5. Kết cấu khóa luận
2.3.2.3.1 Bộ máy Quản trị RRTD
Quản trị RRTD là công việc được tổ chức thực hiện chuyên trách, độc lập ở Khối quản trị rủi ro. VPB Chương Dương với vai trò là một đơn vị kinh doanh, tuy không xây dựng một bộ máy quản trị RRTD hay phòng Quản lý rủi ro riêng nhưng cũng có người có thẩm quyền chịu trách nhiệm giám sát hoạt động tín dụng ở phòng. Đó là 2 vị trí: Giám đốc và Trưởng phòng khách hàng cá nhân.
Giám đốc: là người ra quyết định cho vay đối với các dự án đặc biệt, chịu trách nhiệm phê duyệt các món vay có giá trị từ 1 tỷ trở lên; quyết định xử lý rủi ro tại kì hiện tại và phương án thu hồi nợ trong kì kế tiếp trên cơ sở phân cấp được xử lý rủi ro. Ngoài ra, giám đốc còn chịu trách nhiệm về hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tại PGD đối với Trụ sở chính.
Trưởng phòng khách hàng cá nhân: chịu trách nhiệm phê duyệt những món vay có giá trị dưới 1 tỷ; cố vấn cho Giám đốc trong việc ra quyết định; trực tiếp giám sát và kiểm tra việc thực hiện xử lý rủi ro (đối chiếu số liệu; kiểm tra tính đúng đắn của các hồ sơ, số liệu).
Ngoài ra còn có các chuyên viên chính tham gia vào quá trình giám sát, theo dõi khoản vay; kiểm tra tình hình sử dụng tiền vay; đôn đốc thu hồi nợ.
2.3.2.3.2 Các biện pháp quản trị RRTD cho vay KHCN đã áp dụng tại PGD
Công tác nhận dạng rủi ro tín dụng
Quá trình này cần rất nhiều thông tin mà nguồnđược thu thập từ khách hàng vay, thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN và thông tin trao đổi giữa các phòng ban. Ở VPB Chương Dương, công tác nhận dạng thực hiện bằng việc chuyên viên sẽ gặp trực tiếp khách để tư vấn cũng như yêu cầu khách cung cấp các thông tin, giấy tờ cần thiết. Sau đó là kiểm tra CIC của khách hàng. Đây chính là quá trình thẩm định khách hàng vay.
VPB thẩm định khách hàng qua 2 mặt là năng lực tài chính và nhân thân của khách hàng. Năng lực tài chính, chuyên viên căn cứ vào tình hình nguồn thu nhập của KH. Cụ thể:
- Với nguồn từ lương yêu cầu: Hợp đồng lao động, Bảng lương hoặc sao kê lương 3 tháng gần nhất, Quyết định bổ nhiệm, ủy nhiệm…
- Với nguồn từ cho thuê tài sản yêu cầu: Hợp đồng cho thuê, CMND của người thuê, các chứng từ khác liên quan đến việc cho thuê …
- Với nguồn từ hoạt động kinh doanh: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy phép kinh doanh, Sổ ghi chép mua bán hàng 6 tháng gần nhất, Hóa đơn mua bán hàng…
Về thẩm định nhân thân: thẩm định lịch sử quan hệ tín dụng của KH, mối quan hệ của KH với cộng đồng, thẩm định pháp lý yêu cầu CMND, Sổ hộ khẩu/KT3, Giấy đăng ký kết hôn/Chứng nhận độc thân, Hóa đơn điện nước 3 tháng gần nhất.
Về việc thu thập thông tin về khách hàng vay: Sau khi nhận được hồ sơ thông tin khách hàng, cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng, mục đích sử dụng và phương án sản xuất kinh doanh từ các nguồn: hồ sơ do khách hàng cung cấp; phỏng vấn trực tiếp khách hàng; đi thăm thực tế khách hàng; các nguồn khác. Đây sẽ là các nguồn thông tin chủ yếu phục vụ cho hoạt động nhận dạng rủi ro.
Về việc sử dụng thông tin của Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN: Thông tin được cung cấp chủ yếu là hồ sơ pháp lý của cá nhân; dư nợ tại các TCTD; quá trình quan hệ với các TCTD. Tuy nhiên, số liệu cung cấp này của Trung tâm chưa phản ánh đúng thực tế tình trạng của khách hàng vay nên chỉ mang tính chất tham khảo.
Công tác đo lường, đánh giá RRTD
Theo lý thuyết chương 1, để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả thì ngân hàng phải đo lường và đánh giá rủi ro cho vay. Ngân hàng lựa chọn việc thực hiện phân loại khách hàng và chấm điểm tín dụng là phương pháp lượng hóa để đo lưởng mức độ rủi ro
trong cho vay của khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại. Việc làm này được thực hiện sẽ giúp hỗ trợ ngân hàng trong việc: phân loại để chọn lọc khách hàng; ra quyết định cho vay; giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản cho vay còn dư nợ; lường trước được chất lượng khoản vay; nâng cao năng lực xử lý khi cho vay; thu nợ và xử lý rủi ro.
Tuy nhiên, công tác này chỉ thực hiện ở Khối quản trị rủi ro thông qua Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ, nên VPB Chương Dương không có đủ nhân lực cũng như trang thiết bị, phần mềm để đo lường, đánh giá khách hàng. Tất cả những hồ sơ về món vay sẽ được đẩy lên Hội sở để tiến hành chấm điểm, xếp hạng khách hàng sau đó là phê duyệt tín dụng gửi về lại cho VPB CD về kết quả xét duyệt hồ sơ.
Căn cứ vào kết quả phân loại khách hàng và chấm điểm tín dụng, ngân hàng có thể chọn lọc được nhóm khách hàng đủ tiêu chuẩn, ra quyết định cho vay (xác định hạn mức cho vay, thời hạn, lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay), giám sát sau cho vay để có biện pháp kịp thời ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro.
Công tác kiểm soát RRTD
Kiểm soát là một trong những bước vô cùng quan trọng trong quy trình quản tri RRTD. Để thực hiện việc kiểm soát rủi ro cho vay, VPB Chương Dương có trách nhiệm và có quyền kiểm tra trước, trong, sau cho vay thông qua giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ khách hàng theo quy trình và hướng dẫn của VPBank, nhằm đôn đốc khách hàng thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Kiểm tra trước khi cho vay: Đây là việc thẩm định, tái thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định. Cán bộ tín dụng phải kiểm tra khách hàng có đảm bảo các điều kiện vay vốn như trong quy định cho vay của VPBank. Cụ thể đó là: kiểm tra năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự; kiểm tra năng lực
tài chính của khách hàng; kiểm tra mục đích vay vốn; kiểm tra tài sản bảo đảm; xác định các khoản nợ vay khác của khách hàng.
- Kiểm tra trong khi cho vay: Kiểm tra trong khi cho vay là việc kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay và các yếu tố chứng từ. Ngoài ra, VPB CD còn kiểm tra sự trùng khớp giữa chứng minh thư và người vay, giữa người nhận tiền và người có tên trên giấy đề nghị vay vốn... Sau khi kiểm tra, thẩm định các điều kiện trên, cán bộ tín dụng sẽ thông báo cho khách hàng nếu không cho vay. Nếu xác định hồ sơ vay vốn có đầy đủ cơ sở để quyết định cho vay, cán bộ tín dụng sẽ trình lên trưởng phòng hoặc giám đốc đề xem xét mức tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, phương thức cho vay.
- Kiểm tra sau khi cho vay: Hoạt động kiểm tra sau khi cho vay được thực hiện chậm nhất là sau 15 ngày kể từ ngày giải ngân. Khi đó, cán bộ tín dụng phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay và tài sản bảo đảm tiền vay và hoạt động này được tiến hành định kỳ hàng tháng. Khi tiến hành cho vay, ngân hàng sẽ yêu cầu KH một tài khoản thanh toán tại VPB CD. Qua hoạt động gửi, rút tiền thông qua tài khoản của KH, ngân hàng có thể trực tiếp theo dõi được tình hình sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng. Việc biến động bất thường của các tài khoản sẽ phản ánh những khó khăn về tài chính của KH, qua đó ngân hàng sẽ tùy theo các dấu hiện mà có hướng kiểm soát trọng tâm. Đồng thời, việc ghé thăm, khảo sát địa điểm kinh doanh sản xuất và phân tích các báo cáo định kỳ có thể giúp ngân hàng thấy được những dấu hiệu giảm khả năng hoàn trả của KH.
Nói chung, công tác kiểm tra sau ở VPB Chương Dương vẫn chưa được thực hiện chặt chẽ và nghiêm ngặt. Sau khi giải ngân, món vay của chuyên viên nào thì người đó chịu trách nhiệm quản lý, nhưng chuyên viên cũng không thường xuyên kiểm tra tình hình sử dụng tiền vay, tình hình trả nợ, tình hình tài chính của khách hàng như quy
định. Chỉ khi nào món vay ấy chuyển thành nợ xấu, bị Trung tâm xử lý nợ yêu cầu kiểm tra, cung cấp thông tin thì lúc đấy chuyên viên mới phối hợp cùng thực hiện.
Công tác tài trợ RRTD
Để thực hiện việc tài trợ rủi ro cho vay, ngân hàng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Tương tự như công tác đo lường và đánh giá, công tác này được thực hiện ở Hội sở theo đúng quy định của NHNN. Cụ thể là theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/4/2005, quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 và thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN.
Theo đó, VPBank phân loại nợ thành 5 loại: Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): tỷ lệ dự phòng 0% Nhóm 2 (nợ cần chú ý): tỷ lệ dự phòng 5%
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): tỷ lệ dự phòng 20%
Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): tỷ lệ dự phòng 50%
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): tỷ lệ dự phòng 100%
Tỷ lệ trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75 % tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Hàng quý, VPB tiến hành phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro. Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu của tháng thứ 3 mỗi quý, căn cứ vào số dư tại thời điểm ngày cuối cùng của tháng thứ thứ 2 quý đó để thực hiện phân loại và trích lập dự phòng rủi ro. Trường hợp, số tiền phải trích trong quý lớn hơn số tiền dự phòng hiện còn thì chỉ cần trích thêm phần chênh lệch thiếu. Nếu số tiền phải trích trong quý nhỏ hơn số tiền dự phòng hiện còn thì phần chênh lệch thừa được hoàn nhập vào quỹ thu nhập.
Nếu ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro cao sẽ đảm bảo khả năng an toàn cho vốn và hoạt động cho vay nhưng đồng thời cũng làm vốn bị ứ đọng nhiều không sinh lời, gây thiệt hại về thu nhập.
Ngoài việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, VPB còn thực hiện việc xử lý nợ có vấn đề để tài trợ rủi ro cho vay. Cụ thể, cấp có thẩm quyền căn cứ vào kết quả kiểm tra; kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng và tùy theo mức độ vi phạm của khách hàng mà quyết định xử lý rủi ro như: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn, sử dụng dự phòng, xử lý tài sản đảm bảo, tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay, khởi kiện trước pháp luật và bán nợ.
Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng gặp gỡ KH để tìm kiếm sự hợp tác đôi bên, phân tích nguyên nhân sự thiếu hụt thanh toán. Từ đó có thể đưa ra các biện pháp gia hạn hoặc tái cơ cấu khoản vay cho phù hợp với tình trạng của KH. Đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi, ngân hàng thực hiện việc xử lý tài sản thế chấp. Hầu hết tài sản thế chấp là nhà ở, quyền sử dụng đất, việc xử lý sẽ rất phức tạp, chuyên viên phải khéo léo xử lý và giúp đỡ KH để tránh xung đột.
CHƯƠNG III: CÁC PHÁT HIỆN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT
3.1. Các phát hiện qua nghiên cứu
3.1.1. Thành công của công tác quản trị RRTD trong cho vay KHCN tạiVPBank Chương Dương VPBank Chương Dương
Trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn công tác quản trị RRTD trong cho vay KHCN của VPB CD ngày càng được chú trọng và đã đạt được những thành công nhất định:
- Ngân hàng đã xây dựng được quy trình cho vay khá đầy đủ và kỹ càng. Trong đó, quy trình có sự phân công, phân nhiệm giữa cấp xét duyệt nghiệp vụ và những người thực hiện nhiệm vụ; đảm bảo tính độc lập giữa chức năng thực hiện nghiệp vụ cho vay và chức năng khác của ngân hàng; việc xét duyệt và phê chuẩn cho vay cũng được quy định khá chặt chẽ; tồn tại sự kiểm soát quá trình xử lý thông tin về các nghiệp vụ phát sinh trong hoạt động cho vay ngân hàng như: kiểm soát chứng từ giải ngân, kiểm soát sự cập nhật vào hệ thống xử lý…; quy định về bảo quản, lưu trữ hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản đảm bảo; thực hiện phân tích tín dụng để đánh giá tính hiệu quả và rủi ro của danh mục cho vay. - Tỷ lệ nợ xấu được khống chế ở mức thấp hơn quy định của ngân hàng nhà nước. - Công tác nhận dạng rủi ro được thực hiện khá tốt, quá trình thẩm định khách hàng không bị nhiều sai sót, phát hiện kịp thời những khách hàng có dấu hiệu không tốt hay cố ý giả mạo giấy tờ.
3.1.2. Hạn chế của công tác quản trị RRTD trong cho vay KHCN
- Thứ nhất, việc nhận dạng rủi ro tín dụng trước cho vay mặc dù có kết quả tốt nhưng vẫn còn hạn chế. Nhiều trường hợp cho vay mà chưa có sự tìm hiểu
đánh giá kỹ về năng lực và tư cách khách hàng. Hoạt động đánh giá KH của nhân viên quan hệ tín dụng còn mang tính chủ quan cao, chưa có sự sử dụng thông tin bên ngoài để đánh giá, đồng thời vẫn còn tồn tại một số ít nhân viên vi phạm quy trình cấp tín dụng và điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng ban hành. Bên cạnh đó, việc xác định mục đích vay vốn vẫn chưa tốt, có nhân viên vẫn chưa chú trọng tìm hiểu mục đích vay thật sự của KH hoặc biết mục đích vay không phù hợp với quy định và sản phẩm của ngân hàng nhưng vẫn luồn lách để cấp tín dụng. Việc thẩm định nguồn thu nhập cũng có vấn đề khi mà nâng mức thu nhập của KH lên hoặc KH có nguồn thu không hợp quy định (từ cho vay nặng lãi, cầm cố) thì tạo điều kiện cho KH có được chứng từ chứng minh thu nhập.
- Thứ hai, quản lý khoản vay sau giải ngân còn nhiều hạn chế. Các khoản vay cá nhân định kỳ kiểm tra thực tế KH 3 tháng/lần, riêng các khoản tín dụng cấp cho mục đích kinh doanh thì mỗi tháng kiểm tra thực tế 1 lần. Nhưng trong thực tế việc thẩm định rủi ro này hầu như hầu như không được tuân thủ đúng theo quy định. Điều này dẫn đến việc không cập nhật được những thay đổi của KH như: việc thay đổi về nguồn thu nhập của KH (kinh doanh của KH gặp khó khăn, KH thay đổi công việc…), tình trạng hôn nhân, KH sinh thêm con (phát sinh chi phí)… đó đều là những nhân tố ảnh hưởng tới việc trả nợ cho Ngân hàng.
- Thứ ba, việc xử lý khi phát sinh rủi ro tín dụng. Khi KH mất khả năng trả nợ, rủi ro phát sinh, cán bộ tín dụng cần phải tìm hiểu nguyên nhân dẫn tới tình trạng đó của KH và đưa ra các giải pháp phù hợp. Song do sự thiếu hiểu biết về tình trạng KH nên nhân viên tín dụng chưa thể giúp KH đề ra những phương án hiệu quả tối ưu để giải quyết món vay. Nhiều khi do sự không linh hoạt và kỹ năng giao tiếp chưa tốt mà dẫn tới tình trạng xung đột với KH.
- VPB CD vẫn tồn tại nhiều khoản nợ xử chậm, nợ xấu tăng. Dù doanh số thu nợ khá khả quan nhưng hiện tại phòng vẫn còn nhiều khoản nợ tồn đọng, nợ xấu
