Ghi chép số liệu phát sinh hiện có, theo dõi quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh và vốn để sử dụng kinh phí Công ty.
* Kế toán trƣởng:
Vị trí: Là ngƣời trực tiếp giúp việc cho Giám đốc, tổ chức công tác kế toán, thống kê thông tin kinh tế và hạch toán kinh tế theo cơ chế quản lý mới, đồng thời đóng vai trò kiểm toán nội bộ của Công ty.
Tổ chức ghi chép, tính toán phản ánh chính xác trung thực kịp thời các nhiệm vụ kinh tế.
Tính toán và có trách nhiệm nộp đúng, nộp đủ kịp thời các ngân sách Nhà nƣớc.
Lập đầy đủ và đúng hạn các báo cáo tài chính theo quy định.
Kiểm toán toàn bộ Công ty , thực hiện công tác đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên kế toán.
Phổ biến kịp thời các chế độ thể hiện tài chính theo quy định. Kế toán trƣởng
Thủ quỹ Kế toán tổng hợp
23
Bảo quản lƣu trữ các tài liệu, các số liệu kế toán bí mật.
* Kế toán tổng hợp:
Là ngƣời trợ lý kế toán trƣởng, lập báo cáo quyết toán theo định kỳ về tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty để trình lên kế toán trƣởng.
Chịu trách nhiệm về nhiệm vụ kế toán tài chính có liên quan đến quá trình , thu chi quỹ tiền mặt.
Hàng ngày tập hợp, kiểm tra chứng từ thanh toán đúng chế độ, đúng quy định trình kế toán trƣởng, Giám đốc ký đảm bảo chứng từ đúng, đủ.
Theo dõi công nợ, tạm ứng của cán bộ công nhân viên trong Công ty.
Hàng ngày phải kiểm tra, tổng kết và đối chiếu số liệu thu,chi quỹ tiền mặt đảm bảo số dƣ chính xác và phù hợp.
Thực hiện bảo mật số liệu và lƣu trữ hồ sơ chứng từ ngăn nắp, phù hợp.
* Thủ quỹ:
Mở sổ theo dõi thu, chi tiền mặt đúng quy định. Hàng ngày kiểm tra lại quỹ, đối chiếu với kế toán tổng hợp xác định số dƣ quỹ bảo đảm chính xác và phù hợp, cuối tuần phối hợp kế toán tiền hành kiểm tra kê quỹ tiền mặt đúng quy định. Cuối tháng kiểm tra quỹ tiền mặt có lập biên bản và giám sát của kế toán trƣởng, Giám đốc Công ty.
Chỉ đƣợc phép xuất quỹ,nhập quỹ khi có ý kiến ( phiếu thu, chi đƣợc duyệt) của kế toán trƣởng hoặc Giám đốc Công ty. Đảm bảo thu,chi đúng đủ không để ngoài sổ sách, quỹ đen, tiền không rõ nguồn gốc.
Quản lý quỹ tiền mặt an toàn, bảo mật, tránh để mất mát, hƣ hỏng.