Bảng 3.1 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 6 tháng năm 2013
ĐVT: 1.000.000đồng
Chỉ tiêu/Năm 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 2011- 2010 2012- 2011 6th2013-6th2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1. Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ 141.899 145.351 224.064 47.089 60.608 3.452 2,4 78.713 54,2 13.519 28,7 2. Các khoản giảm trừ
doanh thu 169 3.369 5.836 0 445 3.200 1.893,5 2.467 73,2 445 445,0
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 141.730 141.982 218.228 47.089 60.164 252 0,2 76.246 53,7 13.075 27,8 4.Giá vốn hàng bán 94.822 93.721 159.475 30.181 41.759 -1.101 -1,2 65.754 70,2 11.578 38,4 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 46.908 48.261 58.753 16.908 18.405 1.353 2,9 10.492 21,7 1.497 8,9 6.Doanh thu hoạt động tài chính 8.699 3.253 772 248 226 -5.446 -62,6 -2.481 -76,3 -22 -8,9 7. Chi phí hoạt động tài chính 15.163 12.749 10.078 6.629 4.602 -2.414 -15,9 -2.671 -21,0 -2.027 -30,6 8.Chi phí quản lý kinh doanh 36.115 35.707 47.772 10.299 12.615 -408 -1,1 12.065 33,8 2.316 22,5
9. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 4.331 3.058 1.674 230 1.414 -1.273 -29,4 -1.384 -45,3 1.184 514,8
Chỉ tiêu/Năm 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 2011- 2010 2012- 2011 6th2013-6th2012 Số tiền % Số tiền % Sốtiền %
11.Chi phí khác 2,797 70 509 153 35 -2,727 -97.5 439 627.1 -118 -77.1
12. Lợi nhuận khác (996) (22) (362) 1.013 263 974 -97,8 -340 1.545,5 -750 -74,0
13. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế 3.334 3.036 1.312 1.243 1.677 -298 -8,9 -1.724 -56,8 434 34,9 14. Chi phí thuế thu
nhập doanh nghiệp
hiện hành 417 409 328 0 0 -8 -1,9 -81 -19,8 0 0
15. Tổng lợi nhuận
sau thuế 2.917 2.627 984 1.243 1.677 -290 -9,9 -1.643 -62,5 434 34,9
Xét về doanh thu: Doanh thu của công ty bao gồm doanh thu bán thành phẩm và doanh thu cung cấp dịch vụ như xuất khẩu ủy thác, cho thuê kho hàng, bến bãi... Doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác.
Nhìn vào bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy rằng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng qua các năm, đặc biệt là năm 2012 doanh thu tăng mạnh, nếu như năm 2011 doanh
thu là 141.982 triệu đồng thì sang năm 2012 doanh thu là 218.228 triệu đồng,
tăng 76.245 triệu đồng tương đương 54,2%, đây là năm công ty đạt mức doanh
thu cao nhất trong giai đoạnh từ năm 2010-2012.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (doanh thu thuần) đây là nguồn
doanh thu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu do đó sự biến động của
nguồn doanh thu này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến doanh thu của cả công ty. Ta thấy
doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ liên tục tăng từ năn 2010 đến 6 tháng
2013. Nguyên nhân thứ nhất là do công ty mở rộng thị trường xuất khẩu sang các nước khác, thêm vào đó công ty cũng đầu tư thêm trung tâm cấy mô sinh học,
gồm Phòng cấy mô và vườn ươm cây giống với năng suất 10 triệu cây/năm. Đủ
để phục vụ cây giống cho Đồng Bằng Sông Cửu Long. Nguyên nhân thứ 2 là do
trong giai đoạn từ năm 2011 đến nay nhu cầu nhập khẩu của các nước như Trung
Quốc và các nước khác tăng mạnh, dẫn đến sản lượng xuất khẩu tăng. Nguyên nhân thứ ba là công ty có nguồn nguyên liệu dồi dào từ diện tích trồng rừng, do
đó chủ động được nguồn nguyên liệu và công ty cũng đầu tư thêm trang thiết bị
hiện đại phục vụ cho sản xuất sản phẩm, dẫn đến sản lượng đầu ra ổn định và chất lượng.
Trái ngược với doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng thì doanh thu hoạt động tài chính liên tục giảm từ giai đoạn năm 2010 đến năm 2012, năm 2011
giảm 62,6% so với năm 2010, năm 2012 giảm 76,3%, 6 tháng năm 2013 giảm so
với 6 tháng 2012 là 8,9%. Doanh thu hoạt động tài chính của công ty bao gồm
những khoảnlãi do chênh lệch tỷ giá, lãi tiền gửi ngân hàng…
Xét từ năm 2010 đến năm 2012 thì lợi nhuận sau thuế của năm 2012 là thấp
nhất trong các năm. Nguyên nhân là do khoản chi phí khác của công ty trong năm
này tăng mạnh, chi phí khác của công ty bao gồm những khoản tiền do chênh lệch
về khối lượng hàng xuất khẩu khi được kiểm định lại tại nơi nhập khẩu, nếu khối lượng này được bên nhập khẩu đánh giá lại thấp hơn khối lượng công ty đã ghi nhận, thì số tiền này sẽ được đưa vào chi phí khác của công ty. Giá vốn hàng bán cũng tăng so với năm 2011. doanh thu hoạt động tài chính cũng giảm mạnh. Từ đó làm cho lợi nhuận năm 2012giảm