Tƣơng tự nhƣ khoản mục tổng nguồn vốn, khoản mục tồng tài sản cũng có các thành phần chịu ảnh hƣởng mạnh bởi sự biến động của lãi suất đó là khoản mục cho vay ngắn hạn của ngân hàng hay còn gọi là Tài sản nhạy cảm với lãi suất. Ta có thể hiểu Tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi. Nó có thể tác động xấu hoặc tốt đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, chính vì thế mà hoạt động quản lý tài sản đóng vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động cua Ngân hàng. Hoạt động quản lý tài sản sẽ góp phần điều chính
Chỉ tiêu 6 tháng đầu của năm
Chêch lệch của 6 tháng đầu 2013 với 2012
2012 2013 Tuyệt đối %
Vốn huy động NCLS 79.785 112.954 33.169 41,57
1 Tiền gửi thanh toán 1.598 2.592 994 62,20
2 Tiền gửi tiết kiệm NCLS 78.187 110.362 35.175 41,15
a không kỳ hạn 87 268 181 208,05
b ngắn hạn 78.100 110.094 31.994 40,97
lƣợng tài sản nhạy cảm với lãi suất với lƣợng nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất theo sự biến đổi của lãi suất thị trƣờng nhằm giúp Ngân hàng tránh đƣợc rủi ro hoặc tăng cƣờng lợi nhuận.
Cho vay ngắn hạn là một thành phần quan trọng đối với hoạt động đầu tƣ để tạo doanh thu cho Ngân hàng. Đây là các khoản cho vay có kỳ hạn từ 12 tháng trở xuống, là nguồn cung vốn nhằm đáp ừng nhu cầu về vốn tạm thời và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Khoản mục này có lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất cho vay trung và dài hạn vì vay ngắn hạn có khả năng quay vòng vốn ngắn. Thông thƣờng các khoản tín dụng này sẽ đƣợc đầu tƣ cho năm tiếp theo nên chúng đƣợc đƣa vào khoản mục tài sản nhạy cảm với lãi suất.
Trên lý thuyết đối với một Ngân hàng thƣơng mại thì các khoản mục đầu tƣ ngắn hạn khác, đặc biệt là chứng khoán ngắn hạn là một tài sản nhạy cảm với lãi suất nhƣng trong cơ cầu tổng tài sản của Ngân hàng thì không tồn tại các hoạt động đầu tƣ này nên ta chỉ phân tích về cho vay ngắn hạn. Tình hình tài sản nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam PGD Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 đƣợc thể hiện bảng 4.7 nhƣ sau:
Bảng 4.7 Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 3013
Đvt: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ
Qua bảng 4.7 ta thấy giá trị của khoản mục cho vay ngắn hạn cũng chính là giá trị của tổng tài sản nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng và khoản mục này biến động không đồng đều trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012. Cụ thể là, năm 2011 cho vay ngắn hạn giảm nhẹ so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011 lãi suất cho vay thị trƣờng tăng cao, lãi suất cho vay tiêu dùng đạt tới 25% - 30%, cho vay sản xuất xoay quanh mức 20%, lãi suất cho vay nông nghiệp nông thôn dao động trong khoảng từ 16,5% đến 20%, cho vay phi sản xuất dao động trong khoảng 25% đến 28% trong những tháng đầu năm 2011 đã làm cho chi phí sử dụng vốn vay của các cá nhân, doanh nghiệp trên địa bàn thành phố tăng cao, khiến họ e ngại trong việc vay vốn đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất. Đến năm 2012, cho vay ngắn hạn của Ngân hàng đã tăng nhẹ so với năm 2011. Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Cho vay ngắn hạn 36.781 29.457 32.318 -7.324 -19,91 2.861 9,71 Tổng Tài sản NCLS 36.781 29.457 32.318 -7.324 -19,91 2.861 9,71
Nguyên nhân là do lãi suất cho vay trong năm 2012 có chiều hƣớng giảm từ khoảng 20% xuống còn khoảng 12% đến 13%, cụ thể ngày 28/5 Ngân hàng nhà nƣớc quyết định đƣa ra trần lãi suất cho vay là 14%, ngày 24/12 lãi suất cho vay dao động ở khoảng 12%. Điều này thúc đẩy các cá thể trong nền kinh tế vay vốn với chi phí sử dụng vốn thấp hơn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của mình, giúp cho hoạt động cho vay của ngân hàng tăng. Về phía ngân hàng đã tăng cƣờng hoạt động tín dụng để sử dụng lƣợng vốn dồi dào của mình bằng việc: Ban hành lãi suất vay cạnh tranh với các Ngân hàng khác, đa dạng hóa các gói sản phẩm cho vay, tăng cƣờng tìm kiếm khách hàng đi vay,… Trong điều kiện lãi suất cho vay giảm, các cá nhân, doanh nghiệp sẻ ƣa chuộng các khoản cho vay ngắn hạn hơn vì việc đó sẽ giúp cá nhân, doanh nghiệp giảm đƣợc chi phí vay vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh trong dài hạn.
Các đối tƣợng cho vay ngắn hạn của Ngân hàng khá đa dạng, các đối tƣợng đó là: CTY CP (công ty cổ phần), CTY TNHH (công ty trách nhiệm hữu hạn), DNTN ( doanh nghiệp tƣ nhân) Và cá thể. Mức vay của các thành phần này chiếm tỷ trong khác nhau và biến động không đồng đều qua các năm giai đoạn 2010-2012 và đƣợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 4.8 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2010 – 2012 của Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – PGD Cần thơ
Đvt: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ
Qua bảng 4.8 ta thấy, các thành phần kinh tế vay ngắn hạn tại Ngân hàng có những biến động cụ thể nhƣ sau:
Cho vay đối với công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn đều biến động giảm trong giai đoạn năm 2010 – 2012. Vào năm 2011 lƣợng cho vay đối với các thành phần kinh tế này giảm nhẹ so với năm 2010. Nguyên nhân là do mặt bằng lãi suất cho vay liên tục tăng làm cho chi phí sử dụng vốn vay đối với các thành phần kinh tế này tăng cao, dẫn đến họ trở nên e ngại việc vay vốn với chi phí cao để hoạt động sản xuất. Đến năm 2012 lƣợng cho vay đối với các thành Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Cho vay ngắn hạn 36.781 29.457 32.318 -7.324 -19,91 2.861 9,71 CTY CP, TNHH 3.920 2.657 2.310 -1.263 -32,22 -347 -13,06 DNTN 4.485 3.100 3.542 -1.385 -30,88 442 14,26 Cá thể 28.376 23.700 26.466 -4.676 -16,48 2.766 11,67
phần kinh tế này lại biến động giảm so với năm 2011. Vì trong năm này hoạt động kinh tế thành phố Cần thơ khó khăn làm cho các loại hình doanh nghiệp này kinh doanh không hiệu quả, hoạt động tiêu thụ giảm mạnh làm cho sản xuất giảm, nhu cầu vốn tạm thời của các doanh nghiệp này cũng giảm.
Cho vay đối với các doanh nghiệp tƣ nhân biến động không đồng đều qua các năm giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2011 cho vay đối với các doanh nghiệp tƣ nhân giảm so với năm 2010, nguyên nhân chủ yếu vẫn là do lãi suất cho vay đối với hầu hết các thành phần kinh tế đều tăng, chi phí sử dụng vốn vay tăng cao. Đến năm 2012 cho vay đối với các doanh nghiệp tƣ nhân đã biến động tăng so với năm 2011 vì lãi suất cho vay giảm đồng nghỉa với việc các doanh nghiệp tƣ nhân này có thể vay và sử dụng đƣợc nguồn vốn vay với chi phí thấp để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, sản xuất.
Qua bảng số liệu ta thấy tỷ trọng của khoản mục cho vay đối với các cá thể chiếm cao nhất trong cơ cấu tổng cho vay ngắn hạn của Ngân hàng và có giá trị biến động không đồng đều qua các năm giai đoạn 2010-2012. Năm 2011 lƣợng cho vay ngắn hạn cho các cá thể giảm so với năm 2010, nguyên nhân là do mặt bằng lãi suất cho vay liên tục tăng làm cho chi phí sử dụng vay vốn để kinh doanh , tiêu dùng tăng, dẫn đến họ trở nên e ngại việc vay vốn. Đến năm 2012 cho vay ngắn hạn đối với các cá thể tăng so với năm 2011. Do các cá thể là thành phần cho vay chủ yếu đối với ngân hàng để tạo đƣợc nguồn thu từ lãi nên qua các năm ngân hàng đều có những chính sách cho vay tín dụng hấp dẫn cho đối tƣợng này với nhiều hình thức cho vay. Cụ thể là, với hình thức cho vay tại nhà ngân hàng sẽ cử nhân viên đến tận nhà của khách hàng để hƣớng dẩn tận tình đầy đủ thông tin và thủ tục vay vốn, không gây phiền hà cho khách hàng, Cho vay tiêu dùng với mức lãi suất ƣu đãi, cho vay du học với hạn mức cho vay 100% chi phí du học và chuyển tiền trực tiếp ra nƣớc ngoài nhanh chóng, an toàn,…, cho vay mua xe hơi, cho vay sửa chữa nhà. Giúp ngân hàng có thể duy trì đƣợc mức tăng trƣởng tín dụng ngắn hạn.
Bảng 4.9 Tình hình tài sản nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Đvt: Triệu đồng
Nguồn: Phòng Kinh doanh – Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần thơ
Chỉ tiêu
6 tháng đầu của năm Chệch lệch của 6 tháng đầu năm 2013/2012
2012 2013 Tuyệt đối %
Cho vay ngắn hạn 34.187 34.318 131 0,38
Qua bảng 4.9 ta thấy tổng tài sản nhạy cảm với lãi suất hay cho vay ngắn hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 có tăng nhƣng không đáng kể so với 6 tháng cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế ở thành phố Cần Thơ trong 6 tháng đầu năm 2013 ổn định hơn, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân dần thoát khỏi khó khăn, tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm đƣợc cải thiện nhiều, nhu cầu vốn ngắn hạn để cung cho sản xuất kinh doanh tăng nhẹ. Và mức tăng này phần nào nói lên đƣợc xu hƣớng cho vay ngắn hạn cả năm 2013 sẽ tăng trƣởng so với năm 2012. Sau đây chúng ta sẽ xem xét tình hình biến động của các khoản cho vay ngắn hạn theo từng thành phần kinh tế qua bảng 4.10. Cụ thể là:
Cho vay ngắn hạn đối với các Công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn vào 6 tháng đầu năm 2013 tăng mạnh so với 6 tháng cùng kỳ năm 2012. Khi tình trạng kinh tế dần ổn định hơn, hoạt đông sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của các công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn dần có những chuyển biến tốt hơn, nhƣng việc thu hồi vốn kinh doanh chậm, không đáp ứng đƣợc nguồn vốn sản xuất tức thời vì thế nhu cầu vốn ngắn hạn tăng.
Cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp tƣ nhân của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng nhẹ so với 6 tháng cùng kỳ năm 2012. Giống nhƣ các công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn, tình hình hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp tƣ nhân trở nên tốt hơn, đòi hỏi nguồn vốn nhiều hơn nữa. Nhƣng nguồn vốn của loại hình doanh nghiệp này tƣơng đối nhỏ không đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn tạm thời cho nên nhu cầu vay vốn ngắn hạn của các doanh nghiệp này từ phía ngân hàng tăng cao.
Cho vay cá thể trong 6 tháng đầu năm 2013 vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu cho vay ngắn hạn phân chia theo khối nghành kinh tế tuy nhiên giá trị của khoản mục này lại giảm so với 6 tháng đầu năm 2012.
Bảng 4.10 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế trong 6 tháng đầu của năm 2012 và 2013 tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – PGD Cần thơ
Đvt: Triệu đồng
Nguồn: Phòng Kinh doanh – Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần thơ
Chỉ tiêu 6 tháng đầu của năm
Chênh lệch giữa 6 thang đầu năm
2013/2012 2012 2013 Tuyệt đối % Cho vay ngắn hạn 34.187 34.318 131 0,38 CTY CP, TNHH 861 1.402 541 62,83 DNTN 3.341 4.295 954 28,55 Cá thể 29.985 28.621 -1.364 -4,55