Tổng mức lợi nhuận là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh lên kết quả kinh doanh cuối cùng của công ty, nói lên qui mô của kết quả và phản ánh một phần hiệu quả hoạt động của Công ty. Tổng mức lợi nhuận của Công ty bao gồm nhiều yếu tố trong đó có 3 hoạt động chắnh tạo ra lợi nhuận là lợi nhuận thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chắnh và lợi nhuận khác. Qua bảng 4.7 và bảng 4.8 trên ta thấy lợi nhuận thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ và lợi nhuận từ hoạt động tài chắnh là lợi nhuận chắnh của công ty còn lợi nhuận khác chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng lợi nhuận.
4.5.3.1 Phân tắch lợi nhuận thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh qua 3,5 năm giảm dần từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể, năm 2011 tổng lợi nhuận của công ty là 86.134.953.654 đồng giảm 17.771.105.296 đồng týõng đýõng giảm 17,10 % so với nãm 2010. Nãm 2012 tổng lợi nhuận là 61.070.599.772 đồng giảm 25.064.353.882 đồng týõng đýõng 29,10% so với nãm 2011.Trong 6 tháng đầu nãm 2013, tổng lợi nhuận lại giảm 11.709.776.652 đồng týõng 46,53% so với 6 tháng đầu nãm 2012.
63
Bảng 4.7: Lợi nhuận của công ty từ nãm 2010 đến nãm 2012
Đõn vị tắnh: đồng
CHỈ TIÊU NÃM
CHÊNH LỆCH
2011/2010 2012/2011
2010 2011 2012 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Lợi nhuận thuần BH và cung cấp DV 39.744.634.132 29.800.639.022 43.556.561.946 (9.943.995.110) (25,02) 13.755.922.924 46,16 Lợi nhuận từ hoạt động tài chắnh 63.365.796.160 49.297.415.873 7.948.802.910 (14.068.380.287) (22,20) (41.348.612.963) (83,88) Lợi nhuận khác 795.628.658 7.036.898.759 9.565.234.916 6.241.270.101 784,45 2.528.336.157 35,93 Tổng lợi nhuận trýớc thuế 103.906.058.950 86.134.953.654 61.070.599.772 (17.771.105.296) (17,10) (25.064.353.882) (29,10)
(Nguồn: Phòng Tài chắnh kế toán công ty cổ phần XNK An Giang)
Bảng 4.8: Lợi nhuận của công ty 6 tháng đầu nãm 2010 - 2013
Đõn vị tắnh: đồng CHỈ TIÊU 6 THÁNG ĐẦU NÃM CHÊNH LỆCH 6 THÁNG ĐẦU NÃM 2013/6 THÁNG ĐẦU NÃM 2012 2012 2013 Tuyệt đối %
Lợi nhuận thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 21.743.485.620 7.571.443.873 (14.160.041.747) (65,16)
Lợi nhuận từ hoạt động tài chắnh 2.455.771.477 2.796.728.315 340.956.838 13,88
Lợi nhuận khác 979.727.930 3.089.036.187 2.109.308.257 215,30
Tổng lợi nhuận trýớc thuế 25.166.985.027 13.457.208.375 (11.709.776.652) (46,53)
64
Lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ là một trong hai lợi nhuận chắnh của Công ty nên sự thay đổi của nó ảnh hýởng đến tổng lợi nhuận của công ty. Qua bảng 4.7 ta thấy lợi nhuận này thay đổi liên tục qua 3 nãm. Cụ thể, lợi nhuận nãm 2011 giảm 9.943.995.110 đồng týõng đýõng với 25,02%. Nguyên nhân là do trong nãm 2011 công ty có nhiều hợp đồng xuất khẩu hõn nãm 2010 làm tổng doanh thu tãng kéo theo các chi phắ khác nhý chi phắ giá vốn hàng bán tãng, chi phắ bán hàng cũng tãng so với nãm 2011, nhýng tốc độ tãng của doanh thu chậm hõn tốc độ tãng của chi phắ làm cho lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 25,02% so với nãm 2010. Nãm 2012 lợi nhuận này lại tãng 13.755.922.924đồng týõng đýõng 46,16% so với nãm 2011, là do các chi phắ giảm mạnh nhý: chi phắ giá vốn hàng bán giảm, chi phắ quản lý doanh nghiệp cũng giảm và chi phắ khác cũng giảm mạnh, tuy chi phắ bán hàng có tãng nhýng chỉ tãng nhẹ 1,09% nên cũng không ảnh hýởng đến tổng chi phắ.
So với 6 tháng đầu nãm 2012 lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ 6 tháng đầu nãm 2013 cũng giảm, giảm 14.160.041.747 đồng týõng đýõng giảm 65,16%. Lợi nhuận tãng không cao so với cùng kỳ nãm 2012 do trong 6 tháng đầu nãm 2013 tình hình kinh tế khó khãn làm cho tình hình tiêu thụ gạo gặp nhiều khó khãn, sản lýợng tiêu thụ gạo giảm so với cùng kỳ. Mặt khác trong 6 tháng đầu nãm 2013 do giá xuất khẩu giảm nên doanh thu bán hàng giảm 411.724.252.208 đồng týõng ứng 15,61%, giá vốn cũng giảm 434.066.228.248 đồng týõng đýõng 15,61% so với 6 tháng đầu nãm 2012 và chi phắ lại tãng 8.955.011.274 đồng týõng ứng tãng 11,06%, tuy chi phắ quản lý doanh nghiệp có giảm 307.581.227 đồng týõng đýõng giảm 1,09% so với cùng kỳ nhýng giá trị giảm thấp nên không ảnh hýởng nhiều đến lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ.
4.5.3.2 Phân tắch lợi nhuận từ hoạt động tài chắnh
Lợi nhuận hoạt động tài chắnh từ nãm 2010 đến nãm 2012 luôn giảm là do doanh thu từ hoạt động này chủ yếu là do công ty gửi tiền vào ngân hàng với lãi suất thấp (tiền gửi không kỳ hạn), trong khi doanh nghiệp đi vay với lãi suất cao hõn chủ yếu là vay ngắn hạn và tiền từ bán ngoại tệ, chênh lệch tỷ giá cũng luôn thay đổi liên tục làm ảnh hýởng đến lợi nhuận hoạt động tài chắnh của công ty. Lợi nhuận hoạt động tài chắnh nãm 2011 là 49.297.415.873 đồng giảm 14.068.380.287 đồng týõng đýõng 22,29%, nguyên nhân là trong nãm 2011 lãi suất biến động rất cao làm chi chi phắ hoạt động tài chắnh tãng cao 67,19% tuy doanh thu có tãng nhýng tốc độ tãng chậm hõn chi phắ 17,93%. Nãm 2012, do kinh tế gặp nhiều khó khãn nên chắnh phủ đýa ra chắnh sách kinh tế đúng đắn của nhà nýớc, các gói kắch cầu về lãi suất vì vậy lãi suất ngân
65
hàng giảm, tỷ giá USD cũng giảm theo do đó lợi nhuận từ hoạt động tài chắnh giảm41.348.612.963 đồng týõng 83,88% so với nãm 2011. Trong 6 tháng đầu nãm 2013 lạm phát đã giảm so với cùng kỳ nãm trýớc, tắn dụng tãng vì vậy doanh thu hoạt động tài chắnh của công ty tãng 2.531.554.450 đồng týõng đýõng 10,45% và chi phắ hoạt động tài chắnh giảm 2.190.597.612 đồng týõng 10,06% nên lợi nhuận 6 tháng đầu nãm 2013 so với cùng kỳ tãng 340.956.838 đông týõng 13,88%.
4.5.3.3 Phân tắch lợi nhuận từ hoạt động khác