... Máy tính xử lý dữ liệu trong phần mềm
Phần mềm kế toán MISA
Báo cáo đầu ra: BCTC BCQT
Căn cứ vào các bảng phân bổ tiền lương và các khoản trích theo lương, bảng phân bổ khấu hao TSCĐ, bảng phân bổ NVL và CCDC, các bảng kê và chứng từ gốc (hoá đơn điện, nước,biên lai thanh toán…) của đội, kế toán vào phần mềm MISA.
Biểu số:2- 26. Bảng kê công cụ, dụng cụ xuất dùng Số 18
Tháng 12, năm 2011. Công trình: BT8
Đơn vị: đồng STT Tên CCDC ĐVT lượngSố Đơn giá Thành tiền
1 Găng tay Đôi 8 9.000 72.000
2 Ổ cắm điện Bộ 6 95.000 570.000
3 Mũ bảo hộ Cái 9 45.000 405.000
Cộng 1.047.000
Người lập biểu Đội trưởng công trình ( Ký, họ tên) ( Ký,họ tên)
Biểu 2.27. Phiếu xuất kho trên MISA
Sổ cái và sổ chi tiết TK627 Nhật ký chung
Sau khi nhập dữ liệu các phiếu xuất kho, kế toán có thể vào mục báo cáo trên thanh công cụ để kiểm tra
Chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí khác bằng tiền gồm chi phí tiếp khách, hội thảo, bảo hiểm công trình, chi phí giao khoán, cước phí điện thoại, điện nước, …..chứng từ phản ánh chủ yếu là các hóa đơn GTGT và được tập hợp vào bảng kê hóa đơn GTGT
Biểu 2.29. Bảng kê hóa đơn mua vào dùng hoạt động sản xuất chung
Bảng kê hóa đơn GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào Số 32 Công trình: BT8 Tháng 12 năm 2011 Đơn vị: đồng Chứng từ SH NT HĐ019845 31/12/11 Tiền điện lực 352.740 35.274 388.014 PC152 31/12/11 Tiền nước 92.500 92.500 HĐ024589 31/12/11 Tiếp khách công trình 568.100 56.810 624.910 Cộng 1.013.340 92.084 1.105.424
Để Phân bổ các khoản chi phí sản xuất tập hợp chung liên quan đến nhiều đối tượng tập hợp chi phí theo một tiêu thức nhất định, kế toán vào phân hệ giá thành/ phân bổ chi phí. Xuất hiện bảng phân bổ chi phí cho từng đối tượng tập hợp chi phí, kế toán nhập dữ liệu cần thiết vào. Sau khi nhập xong dữ liệu thì nhấp nút cất để lưu.
Biểu 2.30. Trích Sổ Nhật ký chung tháng 12 năm 2011 SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 năm 2011 Chứng từ Diễn giải TK Đ/Ư Nợ Có Số Ngày
Số trang trước chuyển sang 15.182.945.307 15.182.945.307
BK17 31/12 CCDC dùng công trình sửa phòng TN 627A 153 265.000 256.000 BK18 31/12 CCDC xuất dùng công trình BT8 627B 153 1.047.000 1.047.000 BK19 31/12 CCDC xuất dùng công trình Nhà TN LOD 627C 153 2.075.000 2.075.000 BMV31 31/12 Chi phí dịch vụ dùng công trình Sửa
phòng TN
627A111 111
168.000
168.000BMV32 31/12 Chi phí dvu dùng công trình BT8 627B BMV32 31/12 Chi phí dvu dùng công trình BT8 627B
133111 111
1.013.34092.084 92.084
1.105.424BMV33 31/12 Chi phí dvu dùng công trình Nhà TN BMV33 31/12 Chi phí dvu dùng công trình Nhà TN
LOD 627C 627C 133 141 2.056.000 205.600 2.261.600
BPBL0
9 31/12 Lương nhân viên quản lý đội và trích theo lương cn quản lý và lái máy ctr