T ổng cộng
2.2.3.Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty
Bảng 2.3: Bảng tình hình tài sản và nguồn vốn công ty giai đoạn 2012- 2014
(ĐVT:Triệu đồng)
(Nguồn: Công ty cổ phần Chánh Hòa)
Nhận xét: Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty có sự biến động tăng qua 3 năm giai đoạn 2012- 2014. Cụ thể tổng tài sản năm 2013 tăng so với năm 2012 là 34,06% tương ứng với mức tăng 5.359 triệu đồng. Sang năm 2014, tổng tài sản của công ty tiếp tục tăng 7.906 triệu đồng tức là tăng 37,48% so với năm
STT Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 Tương đối (+/-) Tuyệt đối (%) Tương đối (+/-) Tuyệt đối (%) I. Tổng tài sản 15.736 21.095 29.001 5.359 34,06 7.906 37,48 A. Tài sản ngắn hạn 3.371 6.790 9.202 3.419 101,42 2.412 35,52 1 Tiền 452 1.384 2.822 932 206,19 1.438 103,90 2 Các khoản phải thu 1.008 2.575 2.923 1.567 155,46 348 13,51 3 Hàng tồn kho 1.751 2.782 3.456 1.031 58,88 674 24,23 4 Tài sản lưu động khác 160 49 0 -111 -69,38 -49 -100,00 B. Tài sản dài hạn 12.365 14.350 19.799 1.985 16,05 5.449 37,97 1 Nguyên giá TSCĐ 15.232 18.856 26.066 3.624 23,79 7.210 38,24 2 Giá trị hao mòn lũy kế -2.867 -4.551 -6.267 -1.684 58,74 -1.716 37,71 II. Tổng nguồn vốn 15.736 21.095 29.001 5.359 34,06 7.906 37,48 A. Nợ phải trả 9.945 13.788 18.878 3.843 38,64 5.090 36,92 1 Nợ ngắn hạn 3.345 6.665 9.100 3.320 99,25 2.435 36,53 2 Nợ dài hạn 6.600 7.000 5.600 400 6,06 -1.400 -20 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 5.790 7.307 10.122 1.517 26,20 2.815 38,52
1 Nguồn vốn kinh doanh 5.000 5.000 5.000 0 0,00 0 0,00 2 Lợi nhuận chưa phân phối 790 2.307 5.122 1.517 192,03 2.815 122,02
2013. Điều này cho thấy trong những năm gần đây, ban lãnh đạo công ty đã có những những chính sách quản lý và sử dụng vốn khá hiệu quả. Đây là biểu hiện cho thấy sự mở rộng đầu tư và phát triển trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Xét về tài sản: Tài sản của công ty có sự biến động tăng qua 3 năm, chịu
ảnh hưởng lớn của chỉ tiêu tài sản ngắn hạn.
- Tài sản ngắn hạn của công ty năm 2013 tăng mạnh lên 101,42% so với năm 2012 tương ứng tăng 3.419 triệu đồng. Năm 2014, Tài sản ngắn hạn cũng tăng lên 2.412 triệu đồng tương ứng với 35,52% so với năm 2013 tuy mức tăng này thấp hơn mức tăng của năm 2013 so với 2012. Sự gia tăng này bao gồm cả sự tăng lên của các khoản tiền, khoản phải thu của khách hàng và hàng tồn kho mà chịu tác
động lớn nhất của khoản mục tiền. Cụ thể: Khoản mục tiền năm 2013 tăng so với năm 2012 là 932 triệu đồng tức là tăng 206,19%. Đến năm 2014 khoản mục này tăng lên 1.438 triệu đồng tương ứng tăng 103,9% so với năm 2013.
- Trong mục Tài sản dài hạn của công ty chỉ bao gồm nguyên giá tài sản cố định, hao mòn tài sản cố định. Tài sản dài hạn cũng có biến động tăng chủ yếu là tăng nguyên giá tài sản cốđịnh, có sựđầu tư máy móc trang thiết bị rất lớn. Cụ thể: Năm 2013 tăng so với năm 2012 là 23,79% tương đương tăng 3.624 triệu đồng. Nhưng đến năm 2014, khoản mục này tăng mạnh 38,24% tức là tăng 7.210 triệu
đồng so với năm 2013.
Về nguồn vốn:
- Nợ phải trả: Quy mô sản xuất kinh doanh mở rộng đòi hỏi công ty phải
đầu tư một lượng vốn lớn. Nguồn vốn của doanh nghiệp chủ yếu là vốn đi vay. Vốn vay của công ty chủ yếu là vay ngắn hạn năm 2013 tăng đến 99,25% tương
ứng tăng 3.320 triệu đồng , năm 2014 nguồn vốn này chỉ còn tăng 36,35% so với năm 2013 tức là tăng 2.435 triệu đồng. Còn khoản mục vay dài hạn của công ty trong giai đoạn này dấu hiệu biến động giảm. Cụ thể: Năm 2013 khoản vay dài hạn của công ty chỉ tăng nhẹ 6,06% tương ứng tăng 400 triệu đồng. Nhưng sang năm 2014, khoản nợ dài hạn của công ty lại có sự giảm mạnh 20% tức là giảm tới 1.400 triệu đồng.
- Về vốn chủ sỡ hữu biến động chủ yếu do lợi nhuận sau thuế chưa phân phối mặc dù nguồn vốn kinh doanh không có sự biến đổi trong giai đoạn này. Lợi
nhuận chưa phân phối năm 2013 so với năm 2012 là 192,03% tức là tăng 1.517 triệu đồng. Đến năm 2014 khoản mục này cũng tăng song mức tăng chỉ đạt 122,02% tức là tăng 2.815 triệu đồng so với năm 2013.
Tài sản và nguồn vốn của công ty luôn ở mức cân bằng, tình hình trên cho thấy sự khả quan trong công tác SXKD của công ty. Tuy nhiên việc vốn vay của công ty đang ngày càng tăng lên đòi hỏi công ty cần tìm biện pháp để duy trì vốn vay ở mức ổn định, tránh việc tăng chi phí tài chính và giảm tỷ trọng vốn chủ sở
hữu. Qua các chỉ tiêu tài chính trên ta thấy năm 2014 Công ty đã có chú trọng vào việc đẩy mạnh sản xuất và tiêu thụ sản phẩm làm tăng lượng lớn TSNH. Như
vậy, công ty nên có hướng điều chỉnh cơ cấu vốn thật hợp lý để ngày càng tăng tính tự chủ về mặt tài chính. Ngoài ra muốn cho công ty hoạt động lâu dài bền vững, có hiệu quả cao trong tương lai thì đòi hỏi ban lãnh đạo của công ty cần phải chú trọng hơn nữa vào việc xử lý, điều chỉnh tất cả các chỉ tiêu, khoản mục trong cơ cấu tài sản, nguồn vốn nhưng cũng phải đảm bảo phù hợp với các quy luật kinh tế. Có như vậy mới tạo ra sự cân đối trong cơ cấu, từđó giúp cho công ty có thể đẩy mạnh quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh và đạt được những mục tiêu kinh tế.