nghiệm, cĩ trình độ trong thẩm định dự án, xem xét đơn vay vốn của khách hàng thì chất lượng tín dụng sẽ cao và ngược lại.
Bên cạnh đĩ, hoạt động tín dụng tài trợ XNK của NHTM cũng luơn phải
đối mặt với rủi ro lãi suất hay tỷ giá hối đối. Tỷ giá hối đối luơn luơn biến
động, sự biến động này cĩ thể diễn ra hàng ngày. Nếu tỷ giá hối đối hợp lý sẽ
khuyến khích cả nhập khẩu và xuất khẩu, tạo điều kiện cho nền kinh tế nĩi chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nĩi riêng sẽ phát triển.
Hoạt động cho vay của ngân hàng chịu tác động của nhiều nhân tố khác nhau. Cĩ nhân tố tác động tích cực khuyến khích mở rộng hoạt động cho vay. Song cũng cĩ khơng ít những nhân tố kìm hãm, gây rủi cho hoạt động này của ngân hàng. Các ngân hàng khi cấp tín dụng cho doanh nghiệp XNK phải lường trước mọi rủi cĩ thể xảy ra trong hoạt động ngoại thương để từ đĩ cĩ những quyết định đúng đắn, kịp thời, đạt hiệu quả kinh tế cao nhất. Theo Lê Tuấn Anh (2010)
2.1.8 Các chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng ngân hàng
2.1.8.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng
Doanh số cho vay (DSCV)
Chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.
Doanh số thu nợ (DSTN)
Chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đĩ.
Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, nĩ cho thấy thời gian thu hồi nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn quay của ngân hàng càng nhanh luân chuyển liên tục
Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ
15
Trong đĩ dư nợ bình quân được tính theo cơng thức sau
Dư nợ bình quân =
Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng. Nĩ cho ta biết một thời kỳ nào đĩ đối với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao cơng tác thu hồi vốn cĩ hiệu quả cao, rủi ro tín dụng thấp và ngược lại.
Hệ số thu nợ = x100%
Dư nợ
Chỉ tiêu dư nợ phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu
được vào một thời điểm nhất định
Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số
cho vay và doanh số thu nợ Nợ xấu
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn, nhưng ở cấp độ nghiêm trọng hơn. Do đĩ được gọi là nợ xấu. Nợ xấu cĩ thể gây ảnh hưởng nặng nề đến kết quả
hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Theo khoản 3 điều 6 quyết định số
18/2007/QĐ-NHNN
Do đĩ cần được theo dõi và quản lý chặt chẽ, nợ xấu bao gồm: Nợ quá hạn thuộc nhĩm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn
Nợ quá hạn thuộc nhĩm 4- Nợ nghi ngờ
Nợ quá hạn thuộc nhĩm 5- Nợ cĩ khả năng mất vốn.Theo Nguyễn Đăng Dờn và cộng sự (2010, trang 184)
Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ số này thể hiện chất lượng tín dụng. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng cĩ tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tối thiểu 8%
được xem là ngân hàng yếu kém. Nếu chỉ số này khơng vượt quá 3% ngân Doanh số cho vay
Dư nợđầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
2
16
hàng đĩ được đánh giá là ngân hàng cĩ nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao (theo thơng tư số 13/2010 của NHNN)
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = x100%
2.1.8.2 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng
Tỷ trọng DSCV TTXNK trong tổng DSCV của ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay trong hoạt động TTXNK chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. Đây là chỉ tiêu phản ánh mức độ quan trọng và sựảnh hưởng của nghiệp vụ TTXNK đến tồn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Tỷ trọng doanh số cho vay = x100%
Tỷ trọng dư nợ TTXNK trong tổng dư nợ của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả cũng như tỷ trọng dư nợ trong hoạt động TTXNK trong tổng dư nợ của ngân hàng. Tỷ lệ này càng thấp thể hiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng càng tốt.
Tỷ trọng dư nợ = x 100%
Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV) TTXNK (%)
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và cĩ hiệu quả, ngược lại ngân hàng gặp khĩ khăn, nhất là tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả. Tỷ lệ tăng trưởng DSCV(%) = Tổng dư nợ Dư nợ TTXNK DSCV năm nay- DSCV năm trước DSCV năm trước Doanh số cho vay TTXNK
Tổng doanh số cho vay Dư nợ quá hạn
Tổng dư nợ
17
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu