Số liệu trong ñề tài ñược thu thập từ các bảng báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh: thu nhập, chi phí và lợi nhuận. Bảng cân ñối kế toán: doanh số
cho vay xuất nhập khẩu, doanh số thu nợ và dư nợ của ngân hàng Eximbank Cần Thơ
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
Trong 3 mục tiêu cụ thể của ñề tài: Phân tích thực trạng và ñánh giá kết quả của hoạt ñộng tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu, từñó ñề xuất các biện pháp khả thi nhằm nâng cao hoạt ñộng của nghiệp vụ này. Ứng với từng mục tiêu trên thì có các phương pháp phân tích và ñánh giá riêng
- Đối với mục tiêu thứ nhất: Phân tích thực trạng của hoạt ñộng tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu chi nhánh Cần Thơ. Đề
tài sử dụng chủ yếu là phương pháp so sánh bao gồm so sánh bằng số tuyệt ñối và so sánh số tương ñối.
Phương pháp so sánh: là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu gốc. Các phương pháp so sánh: + So sánh bằng số tuyệt ñối: là kết quả giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. ∆y = y1 – y0 Trong ñó : y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
+ So sánh bằng số tương ñối: là kết quả phép chia giữa số kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, mức phổ biến của các hiện tượng kinh tế.
∆y= x100% Trong ñó : y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau
∆y : biểu hiện tốc ñộ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
y1 – y0
18
- Đối với mục tiêu thứ hai: Đánh giá kết quả hoạt ñộng tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Cần Thơ. Đề tài sử dụng phương pháp so sánh và áp dụng một số chỉ tiêu như : doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, tỷ trọng doanh số cho vay TTXNK, tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay TTXNK từñó phân tích và ñánh giá hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu
- Đối với mục tiêu thứ ba: Đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hoạt
ñộng nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Dựa vào kết quả thu ñược từ
việc phân tích thực trạng và kết quả của hoạt ñộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tổng hợp những mặt ñạt ñược và những mặt hạn chế của nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu của Eximbank từñó ñưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hoạt ñộng này.
19
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH EXIMBANK CẦN THƠ
Thị trường tài chính Việt Nam nói chung và TP.Cần Thơ nói riêng là thị
trường ñầy tiềm năng và triển vọng, cùng với sự phát triển kinh tế hiện nay, TP.Cần Thơñang là “tầm ngắm” của nhiều nhà ñầu tư hiện nay bởi tiềm năng của thị trường này. Nắm bắt ñược tình hình ñó ngày 28/03/1995 Eximbank Việt Nam ñã quyết ñịnh ñặt chi nhánh mới là Eximbank Cần Thơ theo “Giấy chấp thuận mở chi nhánh ở trong nước thuộc ngân hàng Thương Mại Cổ
Phần” số 0024/GCT Vụ trưởng Vụ các ñịnh chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là chi nhánh Ngân hàng Thương mại xuất nhập khẩu Việt Nam Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank Cần Thơ, hay EIB Cần Thơ
- Trụ sở giao dịch của Eximbank Cần Thơ ñặt tại số 08 Phan Đình Phùng, Quận Ninh Kiều, TP.Cần Thơ
Chức năng
Eximbank Cần Thơ là một ngân hàng chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, thực hiện cung cấp các dịch vụ của một ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế.
Ngân hàng công bố, niêm yết và thực hiện ñúng các mức lãi suất cho vay, các tỷ lệ hoa hồng tiền phạt, các dịch vụ ngân hàng theo ñúng quy chế
của Eximbank Việt Nam và quy ñịnh của ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
3.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Ngân hàng Eximbank- chi nhánh Cần Thơ có cơ cấu tổ chức khá gọn nhẹ
và hiệu quả, bao gồm : Ban Giám ñốc và các phòng ban chức năng, tất cảñều chịu sự chỉ ñạo thống nhất của ban Giám ñốc. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban ñược ban hành theo quy ñịnh số 2A/06/EIB/QĐ- Cần Thơ ngày 10/01/2006 của Chủ Tịch hội ñồng quản trị.
3.2.1 Sơñồ cơ cấu tổ chức
Bộ máy tổ chức gồm Giám ñốc và 2 Phó Giám ñốc ñiều hành các phòng ban và chịu sự phối hợp chặt chẽ với nhau. Sau ñây là sơñồ cơ cấu tổ chức của EIB Cần Thơ.
20
Nguồn : Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2013 Hình 3.1 Sơñồ cơ cấu tổ chức tại Eximbank Cần Thơ
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
a) Ban giám ñốc : gồm có Giám ñốc và 2 Phó giám ñốc
Giám ñốc
- Đại diện pháp nhân của chi nhánh Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Cần Thơ, chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy ñinh của Nhà nước, của Hôi Đồng Quản Trị và Tổng Giám ñốc
- Tổ chức chỉñạo thực hiện các chính sách, chếñộ nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh. Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn, tổ chức và ñiều hành cán bộ của chi nhánh
- Quyết ñịnh chương trình kế hoách hoạt ñộng và công tác của chi nhánh.
PHÒNG GIAO DỊCH TRÀ NỐC GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG GIAO DỊCH AN PHÚ PHÒNG KHÁCH HÀNG DN PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG GIAO DỊCH CÁI RĂNG PHÒNG GIAO DỊCH AN HÒA PHÒNG HÀNH CHÍNH PHÒNG KH CÁ NHÂN PHÒNG DỊCH VỤ KH PHÒNG NGÂN QUỸ
21
- Quyết ñịnh ñầu tư cho vay, bảo lãnh trong giới hạn ñược tổng Giám
ñốc ủy quyền.
- Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt
ñộng của chi nhánh
- Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh.
- Tổ chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế ñộ, thể lệ
thi hành nhiệm vụ của Eximbank Phó giám ñốc
- Giúp Giám ñốc chỉ ñạo và ñiều hành một số lĩnh vực công tác. Phó giám ñốc thứ nhất quản lý Phòng Thanh Toán Quốc Tế, Phòng Khách hàng doanh nghiệp và phòng giao dịch An Phú. Phó giám ñốc thứ thứ hai quản lý Phòng khách hàng cá nhân và các phòng giao dịch trực thuộc.
- Tham gia với Giám ñốc trong công tác chuẩn, xây dựng và quyết ñịnh về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt
ñộng
- Thay mặt Giám ñốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực phân công.
- Điều hành mọi công tác của chi nhánh lúc vắng mặt có sự ủy quyền chính thức của Giám ñốc.
b) Phòng Hành Chính Nhân Sự
- Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ hoạt ñộng có liên quan ñến tổ chứ, bố
trí, sắp xếp nhân sự giữa các phòng ban cho phù hợp.
- Quản lý tiền lương và thực hiện nộp các khoản bảo hiểm cho xã hội công viên, chính sách lương thưởng…
- Thực hiện công tác tuyển dụng, quản lý lao ñộng, tổ chức nâng cao trình ñộ lao ñộng
- Thực hiện mua sắm công cụ lao ñộng, tài sản, trang thiết bị và phương tiện làm việc, văn phòng phẩm phục vụ chi nhánh
- Phụ trách chăm lo ñời sống vật chất, tinh thần cho ñội ngũ cán bộ nhân viên trong ngân hàng.
c) Phòng Dịch Vụ khách hàng
- Thực hiện công tác thanh toán tập trung liên ngân hàng nội bộ. - Ghi chép toàn bộ công việc phát sinh trong ngày
- Quan hệ với các ngân hàng khác
- Hạch toán kế toán theo chếñộ Nhà nước quy ñịnh, thực hiện hạch toán kế toán bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế, hạch toán thuế phải nộp
22
- Hướng dẫn khách hàng, các ñơn vị nội bộ sử dụng chứng từ biểu mẫu theo quy ñịnh ngân hàng.
- Hạch toán chi phí của toàn chi nhánh. Thực hiện các bút toán liên quan
ñến quá trình thanh toán như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, kế toán thu chi trong ngày, mở tài khoản mới cho khách hàng với ngân hàng khác và ngân hàng Hội Sở.
- Báo các quyết toán, phân tích lãi lỗ trong từng kỳ hoạt ñộng của Ngân hàng.
- Báo cáo quyết toán hàng năm lên Hội sở.
d) Phòng khách hàng doanh nghiệp
- Thực hiện các khoản cho vay, thu nợñối với khách hàng doanh nghiệp - Thực hiện các chức năng kinh doanh ngoại tệ và vàng với khách hàng doanh nghiệp theo quy ñịnh quản lý ngoại hối.
- Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan ñến nghiệp vụ bảo lãnh hàng hóa trả chậm, trả ngay.
e) Phòng khách hàng cá nhân
- Chịu trách nhiệm tín dụng khách hàng cá nhân, tổ chức tiếp thị, trực tiếp giao dịch khách hàng, phát triển nguồn vốn huy ñộng, thực hiện dịch vụ
thanh toán, chuyển tiền, kiều hối.
- Phát hành, thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ nội ñịa, tư vấn du học trón gói và quản lý hệ thống ATM thuộc chi nhánh.
- Thực hiện kiểm tra tín dụng, kiểm soát, gian lận và thu hồi nợ.
f) Phòng ngân quỹ
- Tiếp nhận các khoản tiền như: Tiền gửi, tiền thanh toán của khách hàng, chuyển tiền trong và ngoại hệ thống, nộp tiền bán hàng, trả nợ vay bằng tiền ñồng và ngoại tệ theo ñúng chứng từ nhờ thu ñã ñược phòng nghiệp vụ
kiểm tra.
- Tiết kiệm các khoản tiền mặt do khách hàng gửi tiết kiệm
- Trả tiền cho khách hàng (rút tiền gửi, giải ngân, thanh toán sec du lịch, ngân phiếu, thanh toán các khoản chi phí) theo chứng từ ñã ñược phòng nghiệp vụ kiểm tra và giám ñốc phê duyệt.
- Thực hiện lưu trữ, cầm cố giấy tờ có giá
3.3 Quy trình tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Eximbank Cần Thơ
3.3.1 Quy trình tín dụng xuất nhập khẩu thực tế
- Khách hàng lập ñề nghị và hồ sơ vay tài trợ xuất nhập khẩu
- Ngân hàng tiến hành phân tích và thẩm ñịnh hồ sơñể ra quyết ñịnh cho vay
23
- Cán bộ tín dụng lập tờ trình xin gửi ban lãnh ñạo ngân hàng - Ký hợp ñồng
3.3.2 So sánh quy trình tài trợ xuất nhập khẩu lý thuyết và thực tế
Các bước trong quy trình cho vay xuất nhập khẩu thực tế và quy trình lý thuyết tương tự nhau nhưng về thủ tục và ñiều kiện tài trợ khá ñơn giản hơn so với lý thuyết. Điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng và giúp quá trình sản xuất thuận lợi hơn.
Hồ sơ pháp lý bao gồm:
+ Hồ sơ pháp lý của khách hàng ñền nghị khách hàng vay vốn
+ Hồ sơ về tài chính của khách hàng: các báo cáo tài chính có quyết toán
ñến thời ñiểm gần nhất
+ Hóa ñơn mua hàng/ hóa ñơn tài chính + Các giấy tờ liên quan khác
Điều kiện cho vay:
+ Có ñủñiều kiện vay vốn của theo quy ñịnh của Eximbank
+ Khách hàng phải thực hiện nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu qua Eximbank
+ Khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh. Phương án kinh doanh có hiệu quả
+ Khách hàng vay vốn nhằm mục ñích sản xuất hàng hóa, cung ứng dịch vụ xuất khẩu ñể tạo nguồn ngoại tệ bán cho Eximbank. Nguồn phòng khách hàng doanh nghiệp
3.4 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Bất cứ tổ chức kinh tế nào hoạt ñộng sản xuất kinh doanh cũng muốn mang lại hiệu quả cho ñơn vị mình. Nếu việc kinh doanh không hiệu quả sẽ
gây ra nhiều nguy cơ cho ñơn vị và tìm ẩn nguy cơ phá sản. Trong ñó phải kể ñến hoạt ñộng của ngân hàng. Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng. Cũng như các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh khác. Mục tiêu hàng ñầu của các ngân hàng nói chung và Eximbank Cần Thơ nói riêng là lợi nhuận. Lợi nhuận luôn là yếu tố then chốt nói lên kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng. Để gia tăng lợi nhuận thì cần phải quản lý tốt các khoản doanh thu và chi phí sao cho hiệu quả. Thời gian qua, với sự nổ lực không ngừng của Ban lãnh ñạo và toàn thể nhân viên của ngân hàng, hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng ñã ñạt ñược những thành công nhất ñịnh. Sau ñây là bảng số liệu về tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của EIB Cần Thơ từ năm 2010 ñến năm 2011 và 06 tháng ñầu năm 2013.
24
Bảng 3.1: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của EIB Cần Thơ giai ñoạn 2010- 06/2013 Đơn vị tính: triệu ñồng Năm Chênh lệch 2011 so với 2010 Chênh lệch 2012 so với 2011 Khoản mục 2010 2011 2012 06/2013 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Thu nhập 331.729 611.421 552.499 191.451 279.692 84,31 (58.972) (9,65) Chi phí 258.649 495.251 450.125 180.659 236.602 91,48 (45.126) (9,11) Lợi nhuận 73.080 116.170 102.324 10.792 43.090 58.96 (13.846) (11.62)
Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2010-06/2013
3.4.1 Phân tích tình hình thu nhập
Thu nhập tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Cần Thơ luôn có sự tăng trưởng qua các năm. Qua bảng số liệu cho thấy tổng thu nhập của EIB Cần Thơ có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2010 ñang phục hồi sau cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, thu nhập của EIB Cần Thơ chủ yếu là từ tiền lãi cho vay và thu phí dịch vụ. Năm 2010 cũng là năm thị trường vàng và ngoại tệ có những biến ñộng bất thường. Với việc kinh doanh vào ngoại tệ EIB Cần Thơ
cũng thu ñược một khoản thu nhập từ tỷ chênh lệch tỷ giá bán ngoại tệ góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng.
Với sự nỗ lực trong hoạt ñộng của chi nhánh trong năm 2011 thu nhập của EIB Cần Thơ ñã ñạt cao nhất tăng 279.692 triệu ñồng so với năm 2010. Nguyên nhân là do chỉ tiêu huy ñộng vốn và cho vay tăng trưởng, làm cho kết quả kinh doanh của ngân hàng tăng lên. Có ñược kết quả trên là do ngân hàng
ñã áp dụng biện pháp ña dạng hóa các sản phẩm cho vay ñối với cá nhân như: Cho vay mua nhà, sửa chữa nhà, cho vay hỗ trợ tiểu thương, cho vay ñầu tư
kinh doanh chứng khoán, cho vay bất ñộng sản, cho vay du học, cho vay cán bộ công nhân viên chức không tài sản ñảm bảo phù hợp với mọi thành phần kinh tếñáp. Trong ñó sản phẩm cho vay bất ñộng sản là nổi trội hơn so với các ngân hàng khác trên cùng ñịa bàn. Hoạt ñộng tín dụng phát triển uy tín của ngân hàng ñược nâng cao, nhân viên phục vụ tận tình thu hút ngày càng nhiều