2.1.4.1. Mô hình tổ chức bộ máy kế toán.
Công ty Cổ phần Đầu t Xây dựng và Thơng mại Quốc tế là công ty thơng mại có quy mô lớn và mạng lới chi nhánh, xí nghiệp trực thuộc trải dài khắp cả nớc, công ty áp dụng hình thức tổ chức bộ máy kế toán tập trung- phân tán.
2.1.4.2. Nhiệm vụ của các bộ phận kế toán trong phòng kế toán.
- Kế toán trởng: phụ trách, chỉ đạo chung hoạt động của phòng kế toán, chịu trách nhiệm trực tiếp trớc giám đốc và công tác tài chính kế toán.
Kế toán tr ởng Phó phòng kế toán Kế toán thanh toán Kế toán quản trị Kế toán tổng hợp Thủ quỹ Kế toán ở các xí nghiệp thành viên Kế toán ngân hàng
- Phó phòng kế toán: là ngời đợc kế toán trởng ủy quyền điều hành mọi hoạt động của phòng khi kế toán trởng đi vắng , hoặc xin nghỉ từ 01 ngày trở lên . Chịu trách nhiệm trớc kế toán trởng và Tổng giám đốc công ty khi điều hành và ký thay KTT
- Kế toán quản trị: Đốc thúc kiểm tra hớng dẫn hoàn thiện việc lập và gửi báo cáo quản trị theo quy định của tất cả các đơn vị sản xuất kinh doanh trong toàn công ty. Tổng hợp số liệu để lập và gửi báo cáo theo đúng mẫu báo cáo quản trị công ty ban hành.
- Kế toán tổng hợp: Thu thập kiểm tra hoàn thiện sau cùng toan bộ hồ sơ , chứng từ , tài liệu kế toán từ các chức danh kế toán trong phòng. Ghi chép sổ cái, hệ thống các sổ chi tiết. Lập và đối chiếu bảng tổng hợp số phat sinh với các bộ phận kế toán của các đơn vị và các chức danh kế toán trong phòng. Kê khai nộp thuế GTGT hàng tháng. Lập báo cáo tài chính. Lập báo cáo bảng tổng hợp chi tiết các tài khoản. Thực hiện công việc khác theo sự phân công của kế toán trởng, tự đánh giá chấm điểm cá nhân.
- Kế toán ngân hàng: Kiểm tra các luân chuyển tiền tệ qua hệ thống tài khoản của công ty tại các ngân hàng, báo cáo sô d, phát sinh tăng, phát sinh giảm. Ghi chép sổ chi tiết kế toán 112. Thu thập chứng từ , lập báo cáo chuyển cho kế toán tổng hợp và bộ phận kinh doanh xuất nhập khẩu. Kiểm tra hoàn thiện các đề nghị chuyển tiền từ các đơn vị. Viết ủy nhiệm chi , trình ký , chuyển khoản. Theo dõi , quản lý chặt chẽ các khoản chi qua tài khoản ngân hàng .
- Kế toán thanh toán: Tiếp nhận đốc thúc kiểm tra tính hợp lý hợp lệ các chứng từ thanh toán tiền mặt, tạm ứng thanh quyết toán cá nhân toàn công ty. Trình ký, viết phiếu thu, chi và luân chuyển ngay chứng từ cho thủ quỹ và kế toán tổng hợp. Theo dõi hớng dẫn kiểm tra quản lý báo cáo của các đơn vị thành viên. Quản lý công nợ cá nhân toàn công ty. Quản lý theo dõi các khoản vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, do công ty huy động vốn của cán bộ công nhân viên hoặc các đối tợng khác. Báo cáo chi tiết tài khoản 141 , báo cáo tình hình giải quyết các khoản thanh toán trong tháng, báo cáo tình hình thực hiện chế độ kế toán, thanh toán của các đơn vị trực thuộc, báo cáo chi tiết tình hình nghiệp vụ kế toán của các đơn vị trực thuộc.
- Thủ quỹ: Trực tiếp thu chi tiền mặt qua két. Báo cáo các khoản thu chi trong tháng. Trực tiêp ra ngân hàng rút tiền mặt về nhập quỹ theo lệnh. Lập các chứng từ theo quy định, hàng ngày vào trang quỹ kiểm tra và đối chiếu quỹ. Luân chuyển kịp thời chứng từ cho kế toán tổng hợp.
- Tại các đơn vị trực thuộc: Nhân viên kế toán có trách nhiệm theo dõi tình hình nhập, xuất vật t hàng hoá và tiêu thụ hàng hoá.