- Phõn xưởng đỳc 2: Đỳc cỏc chi tiết nhỏ dựng để hoàn chỉnh lắp rỏp cỏc chi tiết lớn. - Phõn xưởng đại tu: Xử lý cỏc sản phẩm hay bỏn thành phẩm mới sản xuất bị một số lỗi như men, rỉ, đỏ…Cỏc sản phẩm cũ của khỏch hàng mang bảo hành (phõn xưởng tập hợp đội ngũ cụng nhõn làm cụng tỏc bảo hành cho khỏch hàng).
- Phõn xưởng cơ khớ: Gia cụng cỏc chi tiết sản phẩm đảm bảo yờu cầu chất lượng phự hợp với yờu cầu của khỏch hàng. lượng phự hợp với yờu cầu của khỏch hàng.
- Phõn xưởng Nguội: Lắp rỏp mỏy múc thiết bị theo qui trỡnh cụng nghệ, thực hiện nguyờn cụng sơn trang trớ bề mặt thiết bị. hiện nguyờn cụng sơn trang trớ bề mặt thiết bị.
- Phõn xưởng Cơ điện: Sửa chữa mỏy múc, thiết bị cơ điện của cụng ty.Quỏ trỡnh sản xuất một số mặt hàng của cụng ty qua cỏc phõn xưởng như sau: Quỏ trỡnh sản xuất một số mặt hàng của cụng ty qua cỏc phõn xưởng như sau:
Sản phẩm cỏc loại mỏy cơ khớ:
- Ở phõn xưởng sản xuất chớnh: Nguyờn vật liệu (Sắt, thộp, cỏc phụ kiện) được chuyển tới cỏc phõn xưởng như phõn xưởng rốn, gũ hàn…thỡ nguyờn vật liệu được chuyển tới cỏc phõn xưởng như phõn xưởng rốn, gũ hàn…thỡ nguyờn vật liệu được qua sơ chế ban đầu (tạo hỡnh dạng cơ bản).
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC SẢN XUẤT Cơ điện Gia cụng Kho TP Xử lý nhiệt Nguội lăp rỏp sơn mạ PX Tạo phụi PX Đỳc phụi
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
- Ở phõn xưởng đỳc 1: Đỳc cỏc chi tiết lớn của cỏc loại mỏy.- Ở phõn xưởng đỳc 2: Đỳc cỏc chi tiết nhỏ của cỏc loại mỏy. - Ở phõn xưởng đỳc 2: Đỳc cỏc chi tiết nhỏ của cỏc loại mỏy.
Cỏc bỏn thành phẩm của cỏc khõu này được chuyển tới phõn xưởng nhiệt luyện, ở cụng đoạn này cỏc bỏn thành phẩm được tụi trong lũ nhiệt để làm cứng cỏc bỏn thành phẩm. Sau đú, cỏc bỏn thành phẩm này được chuyển tới phõn xưởng cơ khớ 1 và 2, nhưng đụi khi một số cỏc bỏn thành phẩm của phõn xưởng rốn, phõn xưởng đỳc 2 khụng cần qua nhiệt luyện cú thể chuyển trực tiếp tới phõn xưởng cơ khớ.
- Ở phõn xưởng cơ khớ: Cỏc bỏn thành phẩm đươc hoàn chỉnh sau đú được chuyển sang phõn xưởng nguội, lắp rỏp, sơn mạ để tạo thành sản phẩm hoàn chỉnh, rồi chuyển về kho thành phẩm. Đụi khi sau cụng đoạn của phõn xưởng cơ khớ, một số sản phẩm phải qua nhiệt luyện lại,sau đú lại mới chuyển đến phõn xưởng l pắ
rỏp, s n m sau ú m i chuy n v kho.ơ ạ đ ớ ể ề
Cũn nhi m v c a phõn xệ ụ ủ ưởng s n xu t ph tr cho cỏc phõn xả ấ ụ ợ ưởng s nả
xu t chớnh khi cú tr c tr c x y ra, vớ d nh :ấ ụ ặ ả ụ ư
phõn x ng c khớ cú m t mỏy h ng l p t c i ng cụng nhõn viờn
Ở ưở ơ ộ ỏ ậ ứ độ ũ
C i n ch u trỏch nhi m ơ đ ệ ị ệ đế ửn s a ch a nhanh chúng.ữ
Ta cú thể th y vi c b trớ cỏc phõn xấ ệ ố ưởng l h t s c thu n l i, cỏc khoà ế ứ ậ ợ
nguyờn v t li u, bỏn th nh ph m, th nh ph m ậ ệ à ẩ à ẩ được b trớ tr c ti p v i cỏcố ự ế ớ
n v s n xu t chớnh nờn vi c v n chuy n l r t nhanh chúng. Cỏc phũng
đơ ị ả ấ ệ ậ ể à ấ
ban chuyờn mụn đượ đặc t ngay t i phõn xạ ưởng, ti n l i cho vi c theo dừi vệ ợ ệ à
cú th x lý cỏc phỏt sinh m t cỏch k p th i v cú th ki m tra ch t lể ử ộ ị ờ à ể ể ấ ượng s nả
ph m tr c ti p t i phõn xẩ ự ế ạ ưởng, vi c b trớ m t cỏch h p lý cỏc phõn xệ ố ộ ợ ưởng s n xu t cũn l m cho ả ấ à đường i c a s n ph m trong quy trỡnh cụng ngh lđ ủ ả ẩ ệ à
ng n nh t. Vi c b trớ n y gúp ph n b o ắ ấ ệ ố à ầ ả đảm cho quỏ trỡnh s n xu t di n raả ấ ễ
c liờn t c, gi m t i a nh ng hao h t m t mỏt v m b o t ng c ng
đượ ụ ả ố đ ữ ụ ấ à đả ả ă ườ
cụng tỏc qu n lý.ả
b) Quy trỡnh cụng nghệ sản xuất sản phẩm
Quỏ trỡnh sản xuất đối với cỏc loại sản phẩm chủ yếu hiện nay của cụng ty bi u hi n thụng qua s ể ệ ơ đồ sau
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
Sơ đồ 2.3: Sơ đồ quy trỡnh cụng nghệ sản xuất cỏc sản phẩm đỳc
( Nguồn; Phũng tổ chức sản xuất)
Dõy chuyền cụng nghệ được chia làm 2 giai đoạn cơ bản là giai đoạn đỳc và giai đoạn hoàn thiện sản phẩm. Cụ thể:
Giai đoạn đỳc bao gồm cỏc cụng đoạn:
- Làm mẫu để đỳc sản phẩm (mẫu nhụm hoặc mẫu gỗ)
- Chuẩn bị nguyờn vật liệu: vật liệu chớnh là gang, căn cứ vào tớnh chất của chi tiết đỳc mà định loại gang phự hợp (gang thỏi, gang phế liệu…). Nhiờn liệu chớnh là tiết đỳc mà định loại gang phự hợp (gang thỏi, gang phế liệu…). Nhiờn liệu chớnh là than, thực tế sử dụng than nội địa cú kớch thước 150x150mm (loại than Mạo Khờ và Than Danh). Vật liệu phụ là là FeMn, FeSi, đỏ vụi…
- Làm khuụn: Hỗn hợp làm khuụn gồm cỏt (Thủy Nguyờn-Hải Phũng), đất sột (Thỏi Hà-Từ Sơn), chất phụ gia như mựn cưa, bột than…
- Nấu luyện để đổ khuụn: Bao gồm xõy lũ, vật liệu gồm gạch chịu lửa, đất sột, cỏt non, bột chịu lửa. Sấy lũ đổ ở nhiệt độ 1120˚C cho vật liệu vào (vật liệu bao gồm gang, than, chất phụ gia). Khi gang chảy đem rút vào khuụn để nguội từ 5 phỳt
Mẫu vật đỳc
Đổ khuụn
Làm khuụn Nấu luyện
Để nguội Phỏ khuụn
Hoàn chỉnh Kiểm tra Nhập kho
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
đến 1 giờ. Sau đú dỡ sản phẩm ra khỏi khuụn. - Phỏ khuụn
Giai đoạn hoàn thiện sản phẩm bao gồm cỏc cụng đoạn:
- Hoàn thiện sản phẩm: cạo sạch đất cỏt và làm sạch sản phẩm. gia cụng lắp rỏp cỏc chi tiết sản phẩm rỏp cỏc chi tiết sản phẩm
- Kiểm tra sản phẩm hoàn thành: kiểm tra về chủng loại, số lượng, chất lượng theo tiờu chuẩn kỹ thuật của cụng ty đề ra. theo tiờu chuẩn kỹ thuật của cụng ty đề ra.
- Nhập kho thành phẩm
2.2 TèNH HèNH TIấU THỤ SẢN PHẨM TẠI CễNG TY CỔ PHẦN ĐÚC MAI LÂM MAI LÂM
2.2.1 Tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty giai đoạn 2010-2012.
2.2.1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty giai đoạn 2010-2012
Trong những năm qua, Cụng ty Đỳc Mai Lõm t ng bừ ước kh ng nh v trớẳ đị ị
c a mỡnh thụng qua vi c m r ng th ph n b ng vi c nõng cao ch t lủ ệ ở ộ ị ầ ằ ệ ấ ượng s n ph m, c i ti n cụng ngh . K t qu ả ẩ ả ế ệ ế ả đạ đượ ủt c c a cụng ty ng y m t t ng,à ộ ă
i u n y c th hi n qua m t s ch tiờu sau:
đ ề à đượ ể ệ ộ ố ỉ
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty năm 2010 -2012
Đơn vị: Nghỡn đồng STT Chỉ tiờu 2010 2011 2012 1 Doanh thu 78.642.589 93.752.665 118.914.064 2 Giỏ vốn 57.996.882 78.238.009 101.068.684 3 LN trước thuế 1.103.630 1.336.931 1.510.054 4 LN sau thuế 815.454 909.113 1.026.837 (Nguồn : Phũng kế toỏn) Với sự tăng doanh thu và lợi nhuận đó giỳp Cụng ty cú điều kiện thuận lợi trong việc thực hiờn tốt nghĩa vụ đối với ngõn sỏch nhà nước. Nộp ngõn sỏch nhà nước khụng ngừng tăng lờn, gúp phần tăng ngu n thu cho ngõn sỏch nh nồ à ước. Trờn õy l nh ng k t qu đ à ữ ế ả đạ đượt c trong th i gian qua, kh ng nh s nờ ẳ đị ả
ph m c a Cụng ty ó cú ch ẩ ủ đ ỗ đứng v ng ch c trờn th trữ ắ ị ường. Nh ng th như à
cụng s khụng th ẽ ể đứng v ng n u Cụng ty khụng ti p t c ho n thi n b mỏyữ ế ế ụ à ệ ộ
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
c a Cụng ty. Cú th th y qua cỏc n m t n m 2010 ủ ể ấ ă ừ ă đến n m 2012 tuy r ngă ằ
cũn cú nh ng i m ch a ho n thi n c n ph i b sung song ho t ữ đ ể ư à ệ ầ ả ổ ạ động c aủ
Cụng ty cú nhi u ti n tri n t t ề ế ể ố đẹp, doanh thu t ng, l i nhu n t ng v thuă ợ ậ ă à
nh p bỡnh quõn t ng. K t qu n y cho th y Cụng ty ó tỡm hậ ă ế ả à ấ đ ướng i ỳngđ đ
trong ho t ạ động s n xu t kinh doanh v tỡm cỏc gi i phỏp nh m thỳc ả ấ à ả ằ đẩy ho t ạ động tiờu th s n ph m c a Cụng ty trờn th trụ ả ẩ ủ ị ường khụng ng ng tỡmừ
ki m m r ng th trế ở ộ ị ường trong nở ước ngo i nà ước.
2.2.1.2Đỏnh giỏ kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012
Để cú thể đỏnh giỏ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty trong năm là tốt hay chưa tốt ta phải xem xột cỏc chỉ tiờu cú liờn quan đến kết quả sản xuất kinh doanh và chi phớ để đạt được kinh doanh đú
Bảng 2.2 So sỏnh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2010-2012
Đơn vị : 1000 đồng
T
T Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2010/2011 2011/2012So sỏnh (%)
1 Giỏ trị SXCN 64.368.000 76.485.000 98.480.000 18,79 28,75 2 Tổng doanh
thu 78.642.589 93.752.665 118.914.064 19,21 26,83 3 Doanh thu thuần 62.916.300 83.798.665 107.558.064 23,19 28,35 4 hàng bỏnGiỏ vốn 57.996.882 78.238.009 101.068.684 24,91 29,18 5 Lói gộp 4.919.418 5.560.656 6.489.380 13,35 16,70 6 Chi phớ kinh
doanh 3.815.788 4.223.725 4.979.326 10,69 17,90 7 trước thuếLN thuần 1.103.630 1.336.931 1.510.054 11,13 12,94 8 Thuế TNDN 378.684 427.818 483.217 12,97 12,94 9 LN thuần sau thuế 815.454 909.113 1.026.837 11,48 12,94 10
Nộp ngõn sỏch nhà
nước 2.005.620 2.290.215 2.957.693 14,19 29,14
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
Nhận xột:
Qua số liệu trờn ta thấy mức thực hiện của Cụng ty liờn tục tăng . Năm 2011 cao hơn mức thực hiện năm 2010. Cụ thể
- Giỏ trị sản xuất cụng nghiệp năm 2010 so với năm 2011 tăng 12.117.000 nghỡn đồng.
- Tổng doanh thu năm 2010 so với năm 2011 tăng 19,21% ương ứng với số tiền tăng 15.110.076 nghỡn đồng. tiền tăng 15.110.076 nghỡn đồng.
- Tổng Doanh thu thuần năm 2010 so với năm 2011 tăng 23,19 % tương ứng với số tiền tăng 20.882.365 nghỡn đồng.
- Giỏ vốn hàng bỏn tăng 24,91% tương ứng với số tiền tăng 20.241.127 nghỡn đồng. đồng.
Năm 2012 cao hơn mức thực hiện năm 2011. Cụ thể:
- Giỏ trị sản xuất cụng nghiệp năm 2011 so với năm 2012 tăng 21.995.000 nghỡn đồng. nghỡn đồng.
- Tổng doanh thu năm 2012 so với năm 2011 tăng 26,83% tương ứng với số tiền tăng 25.161.399 nghỡn đồng. tiền tăng 25.161.399 nghỡn đồng.
- Tổng Doanh thu thuần năm 2012 so với năm 2011 tăng 28,35% tương ứng với số tiền tăng 23.759.399 nghỡn đồng. với số tiền tăng 23.759.399 nghỡn đồng.
- Giỏ vốn hàng bỏn tăng 29,18% tương ứng với số tiền tăng 22.830.675 nghỡn đồng. đồng.
Với sự tăng doanh thu thỡ dẫn đến Tổng lợi nhuận trước thuế cũng tăng, năm 2012 đạt 1.510.054 nghỡn đồng so với năm 2012 tăng 12,94%. Thuế TNDN năm 2003 là: 483.217 nghỡn đồng so với năm 2011 tăng 12,94%.
Với sự tăng về lợi nhuận dẫn đến mức đúng gúp cho ngõn sỏch Nhà nước cũng tăng, năm 2012 so với năm 2011 tăng 31,96% tương ứng với số tiền tăng là: 667.478 nghỡn đồng. Đồng thời lợi nhuận sau thuế và thu nhập bỡnh quõn người/thỏng cũng tăng, điều đú đó gúp phần nõng cao thu nhập cho cỏn bộ cụng nhõn viờn, đảm bảo đời sống ổn định cho CBCNV. Qua đõy ta thấy cụng ty đó thành cụng trong cụng tỏc sản xuất kinh doanh của mỡnh.
Nhỡn vào tốc độ tăng của doanh thu và tốc độ tăng của lợi nhuận ta thấy tốc độ tăng của doanh thu lớn hơn nhiều so với tốc độ tăng của lợi nhuận. Nguyờn nhõn do chi phớ tăng với tốc độ lớn hơn doanh thu à Tỡnh hỡnh quản lý như
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
vậy là chưa tốt.
Trong năm 2012 vừa qua, cựng với sự tăng giỏ điện, nước, xăng đầu, phớ vận chuyển và cỏc chi phớ khỏc cũng đều tăng làm chi phớ tăng. Ngoài ra, chi phớ về nguyờn vật liệu mà cụng ty sử dụng để tiến hành hoạt động sản xuất tăng mạnh đõy là nguyờn nhõn làm cho giỏ vốn hàng bỏn cụ thể là giỏ vốn hàng bỏn năm 2011 so với 2010 tăng 24,. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 29,18%. Vỡ vậy, cụng ty cần xem xột lại thị trường đầu vào của doanh nghiệp để cú biện phỏp giảm chi phớ nguyờn vật liệu, giảm giỏ vốn hàng bỏn nõng cao lợi cho doanh nghiệp.
2.2.1.3 Tỡnh hỡnh vốn và nguồn vốn của cụng ty
Cụng ty đỳc Mai Lõm là một doanh nghiệp Nhà nước. Do đú việc hoạt động kinh doanh của cụng ty dựa trờn phần vốn của ngõn sỏch Nhà nước cấp, một phần thỡ doanh nghiệp đi vay.
Bảng 2.3 Cơ cấu tài sản và nguồn vốn
ĐVT: 1000 đ
T Chỉ tiờu Năm 2011 Năm 2012 So sỏnh 2011/2012
Số tiền TT% Số tiền TT% Số tiền TL %
TÀI SẢN
A TSLĐ & ĐTNH 13.338.477 42,8 16.949.992 40,05 3.611.445 27,07 1 Vốn bằng tiền 2.827.450 9,07 4.466.342 10,56 1.638.892 57,96 2 Cỏc khoản phải thu 4.521.689 14,5 5.463.747 12,91 942.058 20,83 3 Hàng tồn kho 5.321.263 17,08 6.021.356 14,22 700.093 13,15 4 Vốn lưu động khỏc 668.075 2,15 998.547 2,36 330.472 49,46 B TSCĐ & ĐTDH 17.831.591 57,2 25.368.564 59,95 7.536.973 42,26 Cộng Tài sản 31.170.06 8 100 42.318.556 100 11.148.488 35,77 NGUỒN VỐN A Nợ phải trả 11.591.903 37,19 16.889.020 39,91 5.297.117 45,7 1 Nợ ngắn hạn 3.972.158 12.75 6.371.851 15,06 2.399.693 60,4 2 Nợ dài hạn 7.619.745 24.44 10.517.169 24,85 2.897.424 38,2 B Nguồn vốn CSH 19.578.165 62,81 25.429.536 60,09 5.851.371 29,88 1 Nguồn vốn qũy 7.823.412 25.10 9.625.324 22,75 1.801.912 23,0 2 Nguồn kinh phớ 11.754.753 37,71 15.804.212 37,34 4.049.459 34,4
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
Cộng nguồn vốn 31.170.06 8
100 42.318.556 100 11.148.488 35,77
( Nguồn : Phũng kế toỏn)
Để phõn tớch tỡnh hỡnh biến động về tài sản của Cụng ty, chỳng ta căn cứ vào biểu trờn để phõn tớch. Qua số liệu trờn ta thấy rằng :
- Tổng giỏ trị tài sản năm 2012 so với năm 2011 của cụng ty tăng một cỏch đỏng kể với tổng tài sản tăng là 11.148 triệu đồng, tỉ lệ tăng đạt mức 35,77%. Trong đú chủ yếu tăng về phần tài sản cố định và đầu tư dài hạn, chiếm tới 59,95 % tỷ trọng trong tổng số tài sản, chứng tỏ cụng ty đó chỳ trọng vào đầu tư tài sản cố định. Điều này thể hiện cơ sở vật chất, kỹ thuật của cụng ty đó được tăng cường, quy mụ về năng lực sản suất đó được mở rộng, thể hiện xu hưởng sản xuất kinh doanh của cụng đang cú chiều hướng tốt.
- Hàng tồn kho xột về mặt kinh doanh thỡ chưa đạt hiệu quả cao vỡ vốn hàng hoỏ cũn bị ứ đọng.
- Cụng nợ phải thu: Tỷ trọng giảm 1,59% điều này chứng tỏ cụng ty đó tớch cực thu hồi vốn cụng nợ để tạo thuận lợi cho việc lưu chuyển tiền tệ.
Qua số liệu ở bảng trờn cho ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu là nguồn vốn cơ bản nhất và thường chiếm tỷ tọng lớn trong tổng số nguồn vốn của cụng ty. Năm 2012 tuy tỷ trọng giảm song so với năm 2011 tăng 5.851 triệu đồng, điều này thể hiện khả năng tự tài trợ của cụng ty ngày càng tăng lờn, tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty cú xu hướng nõng cao và ngày càng khả quan hơn, cụng ty cú đủ vốn, đủ sức chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mỡnh.
Tỡnh hỡnh huy động vốn của doanh nghiệp năm 2011 so với năm 2012 tăng nhanh, cụ thể là tăng 11.148 triệu đồng, trong đú nợ phải trả tăng 5.297 triệu đồng tương ứng với mức tỷ trọng 2,72%. Năm 2012 cụng ty đó vận dụng tối đa nguồn bổ sung từ Nhà nước cấp và nguồn bổ sung từ lợi nhuận chưa phõn phối để đầu tư cho vốn lưu động, đồng thời vận dụng tối đa mặt quan hệ khỏch hàng lõu năm với cỏc ngõn hàng trong việc vay vốn phục vụ cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.
2.2.2 Thị trường tiờu thụ sản phẩm
Sản phẩm của doanh nghiệp là tư liệu sản xuất. Khỏch hàng của doanh nghiệp là tập hợp những cỏ nhõn, tổ chức mua hàng và dịch vụ để sử dụng vào việc sản xuất ra những thứ hàng khỏc hay dịch vụ khỏc để bỏn, cho thuờ hay cung