- Tổng doanh thu năm 2010 so với năm 2011 tăng 19,21% ương ứng với số tiền tăng 15.110.076 nghỡn đồng. tiền tăng 15.110.076 nghỡn đồng.
- Tổng Doanh thu thuần năm 2010 so với năm 2011 tăng 23,19 % tương ứng với số tiền tăng 20.882.365 nghỡn đồng.
- Giỏ vốn hàng bỏn tăng 24,91% tương ứng với số tiền tăng 20.241.127 nghỡn đồng. đồng.
Năm 2012 cao hơn mức thực hiện năm 2011. Cụ thể:
- Giỏ trị sản xuất cụng nghiệp năm 2011 so với năm 2012 tăng 21.995.000 nghỡn đồng. nghỡn đồng.
- Tổng doanh thu năm 2012 so với năm 2011 tăng 26,83% tương ứng với số tiền tăng 25.161.399 nghỡn đồng. tiền tăng 25.161.399 nghỡn đồng.
- Tổng Doanh thu thuần năm 2012 so với năm 2011 tăng 28,35% tương ứng với số tiền tăng 23.759.399 nghỡn đồng. với số tiền tăng 23.759.399 nghỡn đồng.
- Giỏ vốn hàng bỏn tăng 29,18% tương ứng với số tiền tăng 22.830.675 nghỡn đồng. đồng.
Với sự tăng doanh thu thỡ dẫn đến Tổng lợi nhuận trước thuế cũng tăng, năm 2012 đạt 1.510.054 nghỡn đồng so với năm 2012 tăng 12,94%. Thuế TNDN năm 2003 là: 483.217 nghỡn đồng so với năm 2011 tăng 12,94%.
Với sự tăng về lợi nhuận dẫn đến mức đúng gúp cho ngõn sỏch Nhà nước cũng tăng, năm 2012 so với năm 2011 tăng 31,96% tương ứng với số tiền tăng là: 667.478 nghỡn đồng. Đồng thời lợi nhuận sau thuế và thu nhập bỡnh quõn người/thỏng cũng tăng, điều đú đó gúp phần nõng cao thu nhập cho cỏn bộ cụng nhõn viờn, đảm bảo đời sống ổn định cho CBCNV. Qua đõy ta thấy cụng ty đó thành cụng trong cụng tỏc sản xuất kinh doanh của mỡnh.
Nhỡn vào tốc độ tăng của doanh thu và tốc độ tăng của lợi nhuận ta thấy tốc độ tăng của doanh thu lớn hơn nhiều so với tốc độ tăng của lợi nhuận. Nguyờn nhõn do chi phớ tăng với tốc độ lớn hơn doanh thu à Tỡnh hỡnh quản lý như
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
vậy là chưa tốt.
Trong năm 2012 vừa qua, cựng với sự tăng giỏ điện, nước, xăng đầu, phớ vận chuyển và cỏc chi phớ khỏc cũng đều tăng làm chi phớ tăng. Ngoài ra, chi phớ về nguyờn vật liệu mà cụng ty sử dụng để tiến hành hoạt động sản xuất tăng mạnh đõy là nguyờn nhõn làm cho giỏ vốn hàng bỏn cụ thể là giỏ vốn hàng bỏn năm 2011 so với 2010 tăng 24,. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 29,18%. Vỡ vậy, cụng ty cần xem xột lại thị trường đầu vào của doanh nghiệp để cú biện phỏp giảm chi phớ nguyờn vật liệu, giảm giỏ vốn hàng bỏn nõng cao lợi cho doanh nghiệp.
2.2.1.3 Tỡnh hỡnh vốn và nguồn vốn của cụng ty
Cụng ty đỳc Mai Lõm là một doanh nghiệp Nhà nước. Do đú việc hoạt động kinh doanh của cụng ty dựa trờn phần vốn của ngõn sỏch Nhà nước cấp, một phần thỡ doanh nghiệp đi vay.
Bảng 2.3 Cơ cấu tài sản và nguồn vốn
ĐVT: 1000 đ
T Chỉ tiờu Năm 2011 Năm 2012 So sỏnh 2011/2012
Số tiền TT% Số tiền TT% Số tiền TL %
TÀI SẢN
A TSLĐ & ĐTNH 13.338.477 42,8 16.949.992 40,05 3.611.445 27,07 1 Vốn bằng tiền 2.827.450 9,07 4.466.342 10,56 1.638.892 57,96 2 Cỏc khoản phải thu 4.521.689 14,5 5.463.747 12,91 942.058 20,83 3 Hàng tồn kho 5.321.263 17,08 6.021.356 14,22 700.093 13,15 4 Vốn lưu động khỏc 668.075 2,15 998.547 2,36 330.472 49,46 B TSCĐ & ĐTDH 17.831.591 57,2 25.368.564 59,95 7.536.973 42,26 Cộng Tài sản 31.170.06 8 100 42.318.556 100 11.148.488 35,77 NGUỒN VỐN A Nợ phải trả 11.591.903 37,19 16.889.020 39,91 5.297.117 45,7 1 Nợ ngắn hạn 3.972.158 12.75 6.371.851 15,06 2.399.693 60,4 2 Nợ dài hạn 7.619.745 24.44 10.517.169 24,85 2.897.424 38,2 B Nguồn vốn CSH 19.578.165 62,81 25.429.536 60,09 5.851.371 29,88 1 Nguồn vốn qũy 7.823.412 25.10 9.625.324 22,75 1.801.912 23,0 2 Nguồn kinh phớ 11.754.753 37,71 15.804.212 37,34 4.049.459 34,4
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
Cộng nguồn vốn 31.170.06 8
100 42.318.556 100 11.148.488 35,77
( Nguồn : Phũng kế toỏn)
Để phõn tớch tỡnh hỡnh biến động về tài sản của Cụng ty, chỳng ta căn cứ vào biểu trờn để phõn tớch. Qua số liệu trờn ta thấy rằng :
- Tổng giỏ trị tài sản năm 2012 so với năm 2011 của cụng ty tăng một cỏch đỏng kể với tổng tài sản tăng là 11.148 triệu đồng, tỉ lệ tăng đạt mức 35,77%. Trong đú chủ yếu tăng về phần tài sản cố định và đầu tư dài hạn, chiếm tới 59,95 % tỷ trọng trong tổng số tài sản, chứng tỏ cụng ty đó chỳ trọng vào đầu tư tài sản cố định. Điều này thể hiện cơ sở vật chất, kỹ thuật của cụng ty đó được tăng cường, quy mụ về năng lực sản suất đó được mở rộng, thể hiện xu hưởng sản xuất kinh doanh của cụng đang cú chiều hướng tốt.
- Hàng tồn kho xột về mặt kinh doanh thỡ chưa đạt hiệu quả cao vỡ vốn hàng hoỏ cũn bị ứ đọng.
- Cụng nợ phải thu: Tỷ trọng giảm 1,59% điều này chứng tỏ cụng ty đó tớch cực thu hồi vốn cụng nợ để tạo thuận lợi cho việc lưu chuyển tiền tệ.
Qua số liệu ở bảng trờn cho ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu là nguồn vốn cơ bản nhất và thường chiếm tỷ tọng lớn trong tổng số nguồn vốn của cụng ty. Năm 2012 tuy tỷ trọng giảm song so với năm 2011 tăng 5.851 triệu đồng, điều này thể hiện khả năng tự tài trợ của cụng ty ngày càng tăng lờn, tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty cú xu hướng nõng cao và ngày càng khả quan hơn, cụng ty cú đủ vốn, đủ sức chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mỡnh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tỡnh hỡnh huy động vốn của doanh nghiệp năm 2011 so với năm 2012 tăng nhanh, cụ thể là tăng 11.148 triệu đồng, trong đú nợ phải trả tăng 5.297 triệu đồng tương ứng với mức tỷ trọng 2,72%. Năm 2012 cụng ty đó vận dụng tối đa nguồn bổ sung từ Nhà nước cấp và nguồn bổ sung từ lợi nhuận chưa phõn phối để đầu tư cho vốn lưu động, đồng thời vận dụng tối đa mặt quan hệ khỏch hàng lõu năm với cỏc ngõn hàng trong việc vay vốn phục vụ cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.
2.2.2 Thị trường tiờu thụ sản phẩm
Sản phẩm của doanh nghiệp là tư liệu sản xuất. Khỏch hàng của doanh nghiệp là tập hợp những cỏ nhõn, tổ chức mua hàng và dịch vụ để sử dụng vào việc sản xuất ra những thứ hàng khỏc hay dịch vụ khỏc để bỏn, cho thuờ hay cung ứng cho những người tiờu dựng khỏc.
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
trong cả nước như: Nghệ an, Vĩnh Phỳc, Hưng Yờn, Bà Rịa - Vũng Tàu, Đồng Nai, Bắc Cạn, Quảng Ninh, Nghệ An... Thị trường lớn nhất vẫn là Hà Nội.
Để mở rộng thị trường hơn nữa, doanh nghiệp đó lập một văn phũng đại diện tại Thành phố Hồ Chớ Minh nhằm xõm nhập chiếm lĩnh thị trường sản phẩm mà cụng ty đang sản xuất đối với thị trường cỏc tỉnh phớa nam. Mặc dự văn phũng mới đặt, thời gian hoạt động chưa nhiều nhưng đó thu thập được một số thụng tin, nắm bắt được nhu cầu thị trường về cỏc sản phẩm truyền thống và cỏc loại mỏy cơ khớ cũng như mặt hàng ống nước đỳc bằng gang của cụng ty. Thị trường này hứa hẹn mở ra cho cụng ty nhiờu cơ hội về tiờu thụ sản phẩm, hiện tại đó cú một số đơn đặt hàng về sản phẩm mỏy ộp thuỷ lực và sản phẩm ống nước cho cỏc dự ỏn cải tạo hệ thống cấp thoỏt nước một vài tỉnh thuộc đồng bằng Sụng Cửu Long.
Cú thể thấy nhu cầu về cỏc sản phẩm của cụng ty trong thời gian sắp tới cho quỏ trỡnh phỏt triển đụ thị là rất lớn. Ngay từ bõy giờ cụng ty đó chuẩn bị tốt những điều kiện cơ sở vật chất, xõy dựng tốt những dự ỏn để phỏt triển cụng ty.
Tớnh đến cuối năm 2012 sản phẩm của cụng ty tiờu thụ rộng rói trờn thị trường bao gồm cỏc mặt hàng truyền thống như mỏy đột, bỳa mỏy, mỏy bơm. Mỏy ộp thuỷ lực van nước...Cung cấp cho cỏc nhà mỏy cú cấp thoỏt nước, cỏc tổ hợp sản xuất cơ khớ. Sản phẩm của cụng ty được khỏch hàng đỏnh giỏ cao về mặt chất lượng và hợp lý về giỏ cả. Đối với sản phẩm về ống nước là mặt hàng chủ lực của cụng ty hiện nay... Mặc dự 2012 chớnh phủ ngừng hoặc dón tiến độ một loạt cỏc cụng trỡnh xõy dựng cơ sở hạ tầng ảnh hưởng nhiều đến nhu cầu của thị trường về sản phẩm ống đỳc bằng gang. Nhưng với sự nỗ lực cố gắng của toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn của cụng ty đỳc Mai Lõm, sản phẩm của cụng ty vẫn giữ vững và khụng ngừng tăng về sản lượng tiờu thụ trờn thị trường đảm bảo tăng doanh thu cho doanh nghiệp.
Đối với thị trường cỏc sản phẩm cơ khớ truyền thống: Mặc dự ngành cơ
khớ của nước ta trong vài năm trở lại đõy gặp rất nhiều khú khăn trong vấn đề sản xuất và tiờu thụ sản phẩm bởi vỡ sản phẩm cơ khớ của nước ta được sản xuất ra với chi phớ rất cao, giỏ thành cao khụng thể cạnh tranh với hàng ngoại nhập như Trung Quốc nờn việc tiờu thụ sản phẩm rất hạn chế. Cụng ty Đỳc Mai Lõm cũng khụng nằm ngoài khú khăn chung của ngành cơ khớ Việt Nam. Cỏc sản phẩm truyền thống của cụng ty như mỏy đột dập, mỏy ộp thuỷ lực, van nước... nhu cầu của thị trường cú xu hướng giảm. Trong tỡnh hỡnh khú khăn đú cụng ty sắp xếp lại cơ cấu tổ chức sản xuất, ỏp dụng nhiều cải tiến kỹ thuật, giảm chi phớ quản lý doanh nghiệp v à chi phớ bỏn hàng. Đưa ra mức giỏ cú sức cạnh tranh tốt đối với cỏc
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
sản phẩm cựng loại. Chớnh vỡ vậy năm 2012 những sản phẩm truyền thống này của cụng ty để cú xu hướng phục hồi về sản xuất và tiờu thụ tăng đỏng kể so với năm 2011.
Riờng về thị trường sản phẩm ống nước:Cụng ty ỏp dụng cỏc chiến lược của mỡnh thụng qua hỡnh thức như hội nghị khỏch hàng quảng cỏo trờn vụ tuyến truyền hỡnh, nắm bắt nhanh cỏc thụng tin về những kế hoạch xõy dựng hay sửa đổi cỏc cụng trỡnh để cử người đến tận nơi giới thiệu sản phẩm của mỡnh hoặc thụng qua cỏc mối quan hệ của cỏc vị lónh đạo cụng ty đối với cỏc doanh nghiệp cú nhu cầu về sản phẩm của doanh nghiệp. Hiện nay, loại sản phẩm ống nước của cụng ty chiếm gần 80% tổng doanh thu chớnh vỡ vậy doanh nghiệp xỏc định được thị trường tiờu thụ sản phẩm này cú nhiều tiềm năng mà doanh nghiệp chưa khai thỏc hết cũng như chưa phỏt huy hết cụng suất sản xuất của cụng ty nờn trong thời gian tới cụng tỏc mở rộng thị trường đặt ra cho cụng ty hết sức quan trọng. Bởi vỡ cú mở rộng thị trường thỡ cụng ty mới đẩy mạnh được hoạt động tiờu thụ sản phẩm. Cơ cấu thị trường của Cụng ty được thể hiện qua sơ đồ sau
Hỡnh 2.1 Cơ cấu thị trường năm 2012
Đơn vị: % (Nguồn : Phũng tổ chức sản xuất)
Hiện nay thị trường của cụng ty tập trung chủ yếu tại 10 tỉnh ở miền Bắc và bắc trung bộ như: Hà Nội, Hải Phũng, Quảng Ninh, Hải Dương... Chiếm khoảng
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
84.5% doanh thu toàn cụng ty, riờng Hà Nội đó chiếm gần 50% của cả cụng ty. Tỉ lệ trờn cho thấy phạm vi thị trường cụng ty cũn hẹp, cụng ty hầu như chỉ bỏn sản phẩm ra khu vực lõn cận. Lớ do bởi những nguyờn nhõn sau :
Thứ nhất, Hà Nội và một số tỉnh lõn cận vốn là thị trường truyền thống của cụng ty.
Thứ hai, việc triển khai chớnh sỏch phỏt triển thị trường mới thụng qua việc xõy dựng cỏc nhà phõn phối tại Hải Phũng cho thị trường Đụng Bắc; tại Đà Nẵng cho miền Trung; tại TPHCM cho thị trường miền Nam) chưa đạt hiệu quả cao.
Thứ ba, cơ chế giỏ chưa hợp lớ, tỉ lệ chiết khấu bỏn hàng khụng hấp dẫn, chiết khấu vận chuyển theo vựng khụng hợp lớ.
Thứ tư, hệ thống thụng tin và quảng cỏo hầu như chỉ tập trung ở khu vực phớa Bắc. Bờn cạnh thị trường truyền thống, sản phẩm của cụng ty đó xuất hiện trờn nhiều thị trường mới như: TPHCM, cỏc tỉnh miền nam trung bộ (Huế, Đà Nẵng...), cỏc tỉnh miền nỳi phớa bắc (Lạng Sơn, Hoà Bỡnh, Lai Chõu, Cao Bằng...). Cú 3 con đường đưa sản phẩm cụng ty đến cỏc thị trường này: Một là qua nhà phõn phối khu vực, hai là qua những người trung gian (ở Huế, Hoà Bỡnh), Ba là theo chõn cỏc cụng trỡnh hoặc người mua cụng nghiệp (ở Lạng Sơn, Cao Bằng, Quảng Bỡnh). Riờng cỏch thứ hai cho thấy hoặc là cụng ty cần phải chủ động phỏt triển mạng đại lý thay cho cỏc trung gian tự phỏt hoặc là cần nõng cao hiệu quả hoạt động của nhà phõn phối tại khu vực.
Để cú cỏi nhỡn khỏi quỏt cũng như chi tiết hơn. Dưới đõy là tỉ lệ tăng trưởng tiờu thụ sản phẩm giữa cỏc thị trường qua cỏc năm
Bảng 2.4 Tỉ lệ tăng trưởng tiờu thụ sản phẩm giữa cỏc khu vực giai đoạn 2010-2012 Đơn vị : % STT Tỉnh 2010 2011 2012 2011/2010 2011/2012 1 Hà Nội 49,46 49,97 49,05 1,03 -1,84 2 Hải Phũng 4,69 4,79 6.51 2,13 35,91 3 Quảng Ninh 5,91 5.87 5.20 -0,68 -11,4 4 Hải Dương 4,15 4.31 5.05 3,86 17,18 5 Nam Định 5,90 5,18 4.58 -13,89 -11,59 6 Thanh Hoỏ 4,37 4.32 4.02 -1,16 -6,94 7 Nghệ An 2,14 3.19 3.86 49,07 21,01 8 Thỏi Bỡnh 4,56 3.45 3.47 -32,17 0,58 9 Hưng Yờn 2,49 2.79 3.31 12,05 18,63 10 Bắc Ninh 2,87 2.91 2.51 1,39 -15,9 11 TT khỏc 13,46 13.57 15.44 0,82 13,78
Cổ phần Đỳc Mai Lõm
( Nguồn: Phũng kế toỏn)
Qua bảng trờn ta thõy cú mốt số thị trường cụng tỏc tiờu thụ sản phõm đạt kết quả rất tốt như Hải Phũng, Hải Dương, Hưng Yờn, Nghệ An .Đặc biệt, Hải Phũng và Hải Dương cú tỉ lệ tăng đỏng kể so với năm trước( Từ 18-35% so với năm trước) Tỷ lệ tăng trưởng cỏc thị trường khỏc tăng lờn khỏ mạnh do cụng ty bắt đầu tiến hành đẩy mạnh cỏc biện phỏp xõm nhập cỏc thị trường mới bao gồm Tp Hồ Chớ Minh, cỏc tỉnh miền nam trung bộ và cỏc tỉnh miền nỳi phớa bắc .
Tuy nhiờn, lại cú một số thị trường lại cú triều hướng giảm sỳt như: Hà Nội, Quảng Ninh, Thanh Hoỏ, Bắc Ninh. Tỡnh hỡnh giảm sỳt cú rất nhiều lý do như tại thị trường đú sản phẩm của cụng ty bị cạnh tranh quyết liệt, giỏ cả sản phẩm chưa hợp lý, chất lượng sản phẩm yếu kộm hay cỏc nhà phõn phối trung gian chưa làm tốt nhiệm vụ của mỡnh như tại thị trường
2.2.3 Đối thủ cạnh tranh
Cỏc đối thủ cạnh tranh bao gồm cỏc doanh nghiệp đang cú mặt tương lai. Đối thủ cạnh tranh là người chiếm giữ một phần thị trường, thậm chớ thu hỳt khỏch hàng của doanh nghiệp, cú quy mụ lớn và sức mạnh thị trường. Do vậy, doanh nghiệp cần phải nắm bắt và phõn tớch cỏc thụng tin về đối thủ cạnh tranh trong ngành và cỏc đối thủ tiềm ẩn cú khả năng tham gia vào ngành trong như chớnh sỏch giỏ, chớnh sỏch sản phẩm, chớnh sỏch quảng cỏo, khuyếch trương. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
a) Sự cạnh tranh của đối thủ trong ngành
Trong lĩnh vực kinh doanh này, ngoài Cụng ty Cổ phần đỳc Mai Lõm cú hàng nghỡn doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng tham gia vào lĩnh vực kinh doanh này. Cũng giống như cụng ty đỳc Mai Lõm, một số doanh nghiệp trong nước cũng đang bắt đầu đầu tư thiết bị và cụng nghệ để sản xuất cỏc sản phẩm đỳc chất lượng cao nhằm tăng khả năng cạnh tranh trờn thị trường.
Khu vực phớa Bắc cú Cụng ty Tõn Long tại Hải Phũng, trong những năm vừa qua đó đầu tư trờn 200 tỷ đồng. Hiện nay đó bắt đầu sản xuất sản phẩm đưa ra thị trường tuy nhiờn do thị phần cũn ớt, bạn hàng truyền thống khụng nhiều và đặc biệt quan trọng là Cụng ty Tõn Long khụng đỳc được cỏc loại phụ kiện kốm theo bằng gang cầu nờn khụng đồng bộ sản phẩm nờn doanh thu dự kiến bỏn khụng như mong đợi và do đầu tư kộo dài nờn hiệu quả kinh doanh khụng cao, bị thua lỗ nờn Bộ