3.3.1 Chức năng của Công ty
- Công ty hoạt động theo định hướng phát triển của nhu cầu con người, đô thị hóa, công nghiệp hóa, hiện đại hóa.
- Công ty nhận thi công xây dựng các công trình giao thông, thủy lợi, san mặt bằng, xây dựng cơ sở hạ tầng, khu dân cư trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long và một số địa phương khác.
- Lãnh đạo Công ty luôn nghiên cứu những phương thức mới nhằm nâng cao quá trình thi công, đảm bảo chất lượng cho các công trình.
22
3.3.2 Nhiệm vụ của Công ty
- Tổ chức điều hành kế toán sản xuất kinh doanh của đơn vị thực thi tiến độ phân kỳ của kế hoạch. Đồng thời, có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ các báo cáo tài chính thống kê theo quy định của pháp luật.
- Về công tác quản lý kỹ thuật và chất lượng công trình cũng được thực hiện theo đúng quy định của Công ty.
- Khai thác, sử dụng vốn có hiệu quả đầu tư hoạt động kinh doanh. - Mở rộng quan hệ đối tác trong nước và ngoài nước.
- Thực hiện các nghĩa vụ nộp các khoản nguồn thu cho ngân sách nhà nước, không ngừng phát triển công ty ngày càng lớn mạnh.
3.4 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY
Bảng 3.1 Tổng quan về kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Đơn vị tính: 1000 đồng
Nội dung Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 2011 so 2010(%) 2012 so 2011(%) 6tháng2013 so 6 tháng 2012(%) Doanh thu 7.897.014 7.481.058 8.570.240 4.398.807 5.337.708 94,7 114.6 121,3 Chi phí 6.964.490 6.932.442 6.626.614 3.832.777 4.544.520 99,5 95,6 118,6 Lợi nhuận 1.236.631 1.007.376 1.552.028 747.806 969.189 81,5 154 129,6 (Nguồn: Phòng kế toán-tài chính)
Trong những năm gần đây, tình hình kinh tế khó khăn cả trong và ngoài nước. Chính vì thế, sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp diễn ra rất gay gắt, đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành nghề, một lĩnh vực. Nhờ tình hình kinh doanh của Công ty rất tốt, thu được lợi nhuận cao và có xu hướng ngày càng phát triển mạnh nên Công ty đã đứng vững trên thị trường, mặc dù vài năm trở lại đây, nhiều doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực này đua nhau mọc lên với máy móc trang thiết bị hiện đại, lại thêm sự biến động của nền kinh tế thị trường, vật giá leo thang khiến hầu hết các doanh nghiệp trong nước đều gặp khủng hoảng khó khăn, không ngoại trừ bản thân Công ty, để giữ chân khách hàng Công ty đã đầu tư, nghiên cứu tìm ra nhiều sản phẩm mới, cung cấp vật liệu ngành xây dựng với chất lượng tốt nhất do đó làm cho lợi nhuận của Công ty vẫn giữ được ở mức độ tương đối ổn định.
23
3.4.1 Thuận lợi
Môi trường làm việc thân thiện, các nhân viên đoàn kết lẫn nhau trong công việc tạo nên vị thế cho Công ty trong việc quản trị nhân sự của mình trong thời gian qua.
Đoàn kết tin tưởng vào định hướng phát triển của Công Ty nên toàn thể công nhân viên chung sức chung lòng xây dựng thương hiệu Công Ty ngày càng lớn mạnh.
Hệ thống thông tin liên lạc trong nội bộ và phục vụ cho quá trình hoạt động kinh doanh đươc thực hiện một cách nhanh chóng, chủ yếu bằng phương tiện như: máy tính, laptop, máy in, máy server với hệ thống thông tin như thế đã tạo nhiều thuận lợi cho quá trình hoạt động kinh doanh như liên lạc với khách hàng.
3.4.2 Khó khăn
Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của Công ty là cung cấp vật liệu xây dựng, do đó chi phí cho việc vận chuyển vật tư về kho rồi từ kho đến khách hàng là rất lớn
Phương tiện vận tải chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu vận chuyển của Công ty. Tuy Công ty đã có xe giao chuyển hàng hóa đến mọi nơi trên địa bàn tỉnh và ngoài tỉnh nhưng không đủ số lượng xe để hoạt động trên tuyến đường dài làm chậm tiến độ giao hàng của Công ty
Sự biến động của thị trường chung 2011 làm ảnh hưởng đến nay. Tình hình lạm phát tăng cao làm cho giá cả các mặt hàng trong nước cũng như các mặt hàng ngoài nước gia tăng, làm cho tình hình tiêu thụ hàng hóa của Công ty trở nên chậm chạp, làm ảnh hưởng đến doanh thu của Công ty
Khi giao hàng đến những khách hàng mua lẻ là đường ở các khu dân cư và các hẻm rất nhỏ nên xe chở hàng của Công Ty gây cản trở và khó khăn khi giao hàng dẫn đến chậm tiến trình giao hàng và quay về bãi để nhận hàng giao cho khách.
24
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ TRƯƠNG PHI 4.1 PHÂN TÍCH DOANH THU
Đánh giá chung về tình hình doanh thu của Công ty qua 3 năm Doanh thu chủ yếu của Công ty thu được là từ việc kinh doanh, bao gồm các loại doanh thu về bán hàng, doanh thu hoạt động tài chính và doanh thu khác sẽ được thể hiện trong bảng sau
Bảng 4.1 Doanh thu theo thành phần của Công ty qua 3 năm hoạt động
Đơn vị tính: 1000 đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ ( %) Số tiền Tỷ lệ ( %) 1. Doanh thu thuần 7.125.590 6.980.158. 7.739.620. -145.431 98 759.461 110,8 2. Doanh thu hoạt động tài chính 420.659 300.725 430.264. -119.934 71,5 129.539 143 3. Doanh thu khác 350.765 200.175 400.356 -150.590 57 200.181 200 4.Tổng doanh thu 7.897.014 7.481.058 8.570.240 -415.956 94,7 1.089.182 114,6 ( Nguồn: Phòng kế toán-Tài chính)
Từ bảng số liệu trên ta thấy, trong 3 năm doanh thu thuần bán hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất hầu như 100% trong cơ cấu tổng doanh thu. Như vậy, phần lớn tổng doanh thu của Công ty là từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, tăng trưởng của doanh thu thuần bán hàng tác động rất mạnh đến sự tăng trưởng của tổng doanh thu. Doanh thu tài chính và thu nhập khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu tổng doanh thu vì vậy sự tác động đến tổng doanh thu là không đáng kể.
Qua bảng 4.1 Ta thấy tổng doanh thu của Công ty tăng rồi giảm qua từng năm, cụ thể năm 2011 giảm một lượng 415.956 ngàn đồng tương đương 5,3% so với năm 2010, sang năm 2012 thì tổng doanh thu tăng 1.089.182 ngàn đồng so với năm 2011 tương đương 14,6%
25
Tổng doanh thu công ty được hình thành từ 3 nguồn doanh thu chính là doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu tài chính và 1 số nguồn thu nhập khác. Trong những năm qua, Công ty không ngừng duy trì sự tăng trưởng mạnh mẽ của cả 3 nguồn doanh thu này, góp phần đưa tổng doanh thu không ngừng tăng cao.
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2011giảm 145.431ngàn đồng so với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ 2%. Doanh thu thuần giảm là do tình hình biến động của thị trường. Mặt khác, là do trong năm có nhiều Công ty mới thành lập họ tung ra những sản phẩm chất lượng như; gạch không nung, cát sạch, sắt có tỷ lệ thép cao… với giá cả rất cạnh tranh trên thị trường làm cho tình hình tiêu thụ hàng hóa của công ty không gặp thuận lợi, lượng hàng hóa tiêu thụ trong kỳ giảm làm cho doanh thu giảm. Trước tình hình đó thì dĩ nhiên số lượng sản phẩm cung ra thị trường vượt quá số lượng cầu của thị trường làm cho giá cả của các sản phẩm trên thị trường giảm cũng làm cho doanh thu giảm theo. Sang năm 2012 thì doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên mức 7.739.620 ngàn đồng, tăng 614.030 ngàn đồng so với năm 2010 và tăng 759.462 ngàn đồng so với năm 2011. Sự tăng trưởng này là do các nguyên nhân chính sau: hoạt động marketing, quảng bá sản phẩm của Công ty được đẩy mạnh, hệ thống kênh phân phối bán hàng trên toàn quốc được mở rộng, sản lượng sản xuất gia tăng mạnh qua hàng năm do các tài sản mới đi vào hoạt động, nhiều thiết bị công nghệ mới được sử dụng, nâng cao sức sản xuất, đồng thời lượng tiêu dùng tăng cao do nhu cầu của người dân tăng. Bên cạnh đó, các khoản giảm trừ doanh thu bán hàng của Công ty khá nhỏ, không ảnh hưởng nhiều đến sự tăng trưởng của doanh thu thuần. Chính những nguyên nhân đó đã giúp cho doanh thu bán hàng của Công ty tăng trưởng rất cao qua hàng năm, làm cho tổng doanh thu tăng cao.
Doanh thu từ hoạt động tài chính phản ánh nguồn thu của Công ty từ hoạt động tài chính, cụ thể là nguồn thu tiền lãi cổ tức, lãi tiền gửi.... Nguồn thu này khá thấp, và đang có xu hướng giảm dần tỷ trọng cụ thể như năm 2010 doanh thu tài chính của công ty đạt 420.659 ngàn đồng thì sang năm 2011 doanh thu này giảm xuống còn 300.725 ngàn đồng tương đương giảm 28,5%. Tuy nhiên đến năm 2012 thì doanh thu tài chính tăng với mức 430.264 ngàn đồng tăng 9.605 ngàn đồng so với năm 2010 và tăng 129.539 ngàn đồng so với năm 2011. Nguồn thu tăng do công ty thu được từ lãi tiền gửi, lãi do chênh lệch tỷ giá tăng. Tăng trưởng của doanh thu hoạt động tài chính cũng góp phần đẩy nhanh sự phát triển của tổng doanh thu. Nhìn chung doanh thu hoạt động tài chính của công ty tăng
26
giảm không đều qua hàng năm. Do trong thời kỳ Công ty đang tập trung nguồn vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh như xây dựng các công trình mới, mua sắm công nghệ nên nguồn vốn đầu tư hoạt động tài chính của Công ty không nhiều. Do phải huy động vốn cho sản xuất, nên lãi tiền gửi, lãi do chênh lệch tỷ giá có nhiều biến động, tăng giảm không đều qua hàng năm, ảnh hưởng đến tốc độ tăng của doanh thu tài chính. Trong tương lai, Công ty cần nâng cao hơn nữa doanh thu từ hoạt động tài chính, đóng góp vào sự tăng trưởng của nguồn doanh thu.
Thu nhập khác của Công ty qua 3 năm cũng có cự biến động cụ thể
năm 2010 doanh thu khác của Công ty đạt 350.765 ngàn đồng, sang năm 2011 doanh thu khác giảm xống còn 200.175 ngàn đồng, giảm 150.590 ngàn đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 thì doanh thu khác của Công ty tăng trở lại với mức 400.356 ngàn đồng, tăng hơn năm 2010 là 49.591 ngàn đồng và cao hơn so với năm 2011 là 200.181 ngàn đồng. Thu nhập khác của công ty tăng cao do nguồn thu từ thanh lý tài sản, thu tiền thuê mặt bằng, nhập thừa nguyên vật liệu, thu tiền nợ khó đòi tăng mạnh qua hàng năm. Thu nhập khác của Công ty tăng cao đóng góp vào sự tăng trưởng của tổng doanh thu.
Tóm lại doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ góp phần chủ yếu làm cho tổng doanh thu năm 2012 tăng so với năm 2011. Nhờ công ty tiếp tục duy trì tốt mối quan hệ làm ăn với khách hàng nên thương hiệu của Công ty ngày càng đứng vững trên thị trường, đạt được niềm tin của khách hàng.
27
Bảng 4.2 Doanh thu theo thành phần của Công ty 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: 1000 đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Tỷ lệ(%)
Doanh thu thuần 3.955.726 4.808.148 852.422 121,5
Doanh thu hoạt động tài chính
242.355 265.171 22.816 109,4
Doanh thu khác 200.725 264.389 63.664 131,7
Tổng doanh thu 4.398.807 5.337.708 938.901 121,3
( Nguồn: Phòng kế toán-Tài chính)
Nhìn vào bảng 4.2 ta thấy được tình hình doanh thu của Công ty ở 6 tháng đầu năm 2013 có chiều hướng tăng so với năm 2012 cụ thể:
Doanh thu thuần của 6 tháng đầu năm 2013 tăng thêm một lượng 852.422 ngàn đồng tương đương 21.5% so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh thu tăng là do Công ty mở rộng quy mô kinh doanh, sản xuất và tiêu thụ hàng hóa luôn gặp thuận lợi. Doanh thu tài chính và doanh thu khác cũng tăng, góp phần làm cho tổng doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao một lượng 938.901 ngàn đồng tương đương 21,3% so với 6 tháng đầu năm 2012. Do Công ty tìm kiếm được nhiều thị trường tiêu thụ hơn so với 6 tháng đầu năm 2012
* Phân tích doanh thu theo cơ cấu mặt hàng
Tiêu thụ là quá trình thực hiện giá trị và giá trị sử dụng của sản phẩm hàng hoá. Trong quá trình tiêu thụ, sản phẩm chuyển từ hình thái hiện vật sang hình thái tiền tệ và kết thúc một vòng luân chuyển vốn được thể hiện thông qua chỉ tiêu doanh thu. Do đó, trong kinh doanh các nhà quản lý luôn quan tâm đến việc tăng doanh thu, đặc biệt là tăng doanh thu bán hàng và cung ứng dịch vụ vì đây là doanh thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của doanh nghiệp, là nguồn vốn quan trọng để doanh nghiệp tái sản xuất, trang trãi các chi phí. Tuy nhiên, để làm được điều đó các nhà quản lý cần phải phân tích tình hình biến động của doanh thu theo mặt hàng việc làm này sẽ giúp cho các nhà quản lý có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình doanh thu của doanh nghiệp, biết được mặt hàng nào
28
có doanh thu cao, mặt hàng nào có nhu cầu cao trên thị trường, mặt hàng nào có nguy cơ cạnh tranh để từ đó đưa ra kế hoạch kinh doanh phù hợp đem lại hiệu quả cao nhất cho doanh nghiệp.
Công ty TNHH MTV Thương mại Xây dựng và Dịch vụ Trương Phi Là công ty chuyên cung cấp vật liệu xây dựng, vì vậy mặt hàng chủ lực của công ty chính là cát, đá, sắt, ghạch…
Bảng 4.3 Doanh thu theo cơ cấu mặt hàng
Đơn vị tính: 1000 đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Cát 3.456.725 3.124.278 4.125.467 1.764.462 2.367.455 Sắt các loại 1.756.248 1.546.345 1.647.348 987.526 968.577 Đá các loại 1.235.346 987.568 1.279.365 478.390 165.570 Ghạch các loại 677.271 1.321.967 687.440 725.348 578.546 Tổng doanh thu 7.125.590 6.980.158 7.739.620 3.955.726 4.808.148
(Nguồn: Phòng kế toán- tài chinh)
Nhìn vào bảng doanh thu theo cơ cấu mặt hàng thì ta thấy trong các loại doanh thu của từng mặt hàng thì doanh thu của mặt hàng cát chiếm tỷ trọng rất lớn so với tổng doanh thu của các mặt hàng khác và tăng với tỷ lệ cao vào từng kỳ kinh doanh của Công ty, cụ thể: Vào năm 2012 doanh thu của mặt hàng này là4.125.467 ngàn đồng cao hơn năm 2010 một lượng 668.742 ngàn đồng tương đương 119,3%, cao hơn năm 2011 một lượng 1.001.189 ngàn đồng tương đương 132%, sang 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu mặt hàng cát của Công ty là 1.764.462 ngàn đồng và 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh thu này tăng lên mức 2.367.455 ngàn đồng tăng một lượng 602.993 ngàn đồng tương đương 34,2% so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh thu mặt hàng cát tăng là do nhiều nguyên nhân trong đó nguyên nhân chính là do trong thời gian qua Công ty đã quảng cáo sản phẩm mới trong đó mặt hàng cát sạch đã qua quá trình sàn rửa được nhiều người quan tâm và sử dụng giúp cho các công trình xây dựng được bền chắc hơn, chất lượng của sản phẩm đã tạo được uy tín cho Công ty. Bên cạnh đó doanh thu của các sản phẩm khác có sự biến đổi tương đối nhỏ, cụ thể: doanh thu của mặt hàng đá giảm 312.820 ngàn đồng, ghạch giảm 146.802 ngàn đồng, sát giảm 18.949 ngàn đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Tuy doanh thu của các mặt hàng trên giảm nhưng chỉ với số lượng nhỏ, đến cuối kỳ thì tổng doanh thu của Công ty vẫn
29
tăng một lượng 852.422 ngàn đồng tương đương 21,5% so với 6 tháng đầu năm 2012. Tóm lại tổng doanh thu theo cơ cấu mặt hàng của Công ty tăng là nhờ vào sự súc tiến bán hàng và quảng cáo sản phẩm làm cho doanh thu của mặt hàng cát tăng mạnh trong thời gian qua, song song đó Công ty cần có biện pháp tích cực để gia tăng doanh thu của các mặt hàng khác, giúp cho tổng doanh thu của các mặt hàng tăng cao hơn và bền vững hơn
Phân tích doanh thu theo thị trường
Bảng 4.4 Doanh thu theo thị trường