Đõy là khõu đầu tiờn và quan trọng nhất trong quy trỡnh phõn tớch tớn dụng. Cụng tỏc thẩm định tại NHCT Đống Đa thực hiện khỏ tốt do cỏc cỏn bộ phũng thẩm định và tớn dụng thực hiện, tuy nhiờn vẫn cũn nhiều bất cập.
Thẩm định khỏch hàng: Thẩm định trờn c ỏc phương diện là địa vị phỏp lý, tư cỏch phỏp nhõn,cơ cấu tổ chức kinh doanh của doanh nghiệp, tỡnh hỡnh tài chớnh, kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quỏ khứ, phương thức kinh doanh và định hướng kinh doanh trong tương lai, đạo đức trỏch nhiệm của nhà quản lý.
Thẩm định dự ỏn đầu tư và phương ỏn đi vay: ngõn hàng thẩm định dự ỏn đầu tư để phõn tớch, đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh và khả năng trả nợ của dự ỏn. Ngõn hàng cần tập trung vào hiệu quả của phương ỏn trờn cả hai phương diện là hiệu quả kinh tế và hiệu quả xó hội. Tuy nhiờn hiện nay thỡ cỏc ngõn hàng vẫn buộc phải phõn tớch hiệu quả đầu tư trước tiờn vỡ cỏc khoản cho vay hầu hết là cho cỏc dự ỏn thương mại. Xỏc định tổng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp và nhu cầu vốn của khỏch hàng, từ đú dựa vào khả năng cho vay của ngõn hàng để đưa ra quyết định cấp tớn dụng.
Thẩm định năng lực tài chớnh của khỏch hàng:
• Nhúm chỉ tiờu đỏnh giỏ năng lực tài chớnh của khỏch hàng. Nguồn vốn tự cú của doanh nghiệp
Hệ số tự tài trợ =
Tổng nguồn vốn
Chỉ số này càng lớn thỡ khả năng tự chủ của doanh nghiệp càng tốt và nguy cơ rủi ro càng nhỏ.
Tài sản lưu động rũng = tài sản lưu động – Nợ ngắn hạn
Tài sản lưu động rũng > 0 phản ỏnh TSCĐ của khỏch hàng hoàn toàn được tài trợ bằng vốn chủ sở hữu và vốn vay dài hạn, khụng phải lấy từ nguồn ngắn hạn.
• Nhúm chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn: Phản ỏnh khả năng tài chớnh của khỏch hàng đỏp ứng yờu cầu trả nợ của khỏch hàng
Ngõn quỹ người vay Tỷ lệ thanh toỏn nhanh =
Cỏc khoản nợ hiện hành Tài sản lưu động Tỷ lệ thanh toỏn trung bỡnh =
Cỏc khoản nợ hiện hành
Tiếp đú, ngõn hàng phải xem xột đến khả năng quản lý điều hành sản xuất kinh doanh, uy tớn và năng lực sản xuất của khỏch hàng.
Sau khi tiến hành thẩm định khả năng tài chớnh , ngõn hàng cần phải thẩm định dự ỏn đầu tư. Qua đõy ngõn hàng cho vay mới cú thể đưa ra được quyết định cú nờn cho vay dự ỏn hay khụng.
Thẩm định dự ỏn đầu tư bao gồm:
• Thẩm định phương diện thị trường: đối với cỏc dự ỏn đầu tư cho sản xuất thỡ bước thẩm định này hết sức quan trọng và cần thiết. Thẩm định phương diện thị trường giỳp cho ngõn hàng thấy được phương hướng phỏt triển của sản phẩm, khả năng tiờu thụ sản phẩm cựng loại trong thời gian qua, khả năng cạnh tranh của sản phẩm trờn thị trường.
• Thẩm định phương diện kĩ thuật: phõn tớch quy mụ dự ỏn và cụng nghệ, trang thiết bị thất được sự phự hợp của dự ỏn với sự tiờu thụ sản phẩm cũng như sử dụng trang thiết bị là hợp lý. Thẩm định về nguồn nguyờn vật liệu đầu vào cho sản xuất: địa điểm xõy dựng dự ỏn, phương diện tổ chức, quản lý thực hiện và vận hành dự ỏn. Đõy là tiền để cho thẩm định phương diện tài chớnh của dự ỏn.
• Thẩm định phương diện tài chớnh của dự ỏn: giỳp ngõn hàng đỏnh giỏ tớnh tự chủ của khỏch hàng vay vốn, hiệu quả sử dụng vốn:
Vốn tự cú
Hệ số tài trợ cho dự ỏn = >=0,5 Tổng vốn tự cú
Lợi nhuận thuần + khấu hao
Hệ số khả năng tự tài trợ = >=1 Nợ phải trả
Trong trường hợp hệ số khả năng tự tài trợ bằng 1, dự ỏn sẽ chỉ nờn thực hiện khi dự ỏn cú cỏc mục tiờu xó hội khỏc ngoài mục tiờu lợi nhuận như: tạo cụng ăn việc làm, hỗ trợ cỏc địa phương kinh tế cũn đang yếu kộm…
Cỏc hệ số này phải đảm bảo tiờu chuẩn trờn dự ỏn đầu tư mới an toàn
Như vậy, việc phõn tớch thẩm định khi cho vay cỏc dự ỏn lớn là điều hết sức cần thiết, đõy là một trong những giải phỏp cơ bản và trọng tõm nhất để ngõn hàng cho vay phũng ngừa và hạn chế rủi ro khi mở rộng cho vay tới khỏch hàng cú quy mụ lớn.
• Xỏc định giỏ trị TSĐB:
Trong hoạt động cho vay, tài sản đảm bảo là một trong những yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro cho cỏc khoản vay. Cỏc tài sản này phải được định giỏ trờn cơ sở thị trường như: tớnh lỏng, đầy đủ hồ sơ phỏp lý, sự biến động của giỏ cả… từ đú đưa ra một giỏ trị đảm bảo phự hợp.