II. GIẢI PHÁP CHI TIẾT CHO HAIHACO :
11. Giải pháp kế toán tổng hợp : Chi tiết giải pháp:
Chi tiết giải pháp:
• Tổng hợp các nghiệp vụ từ các module khác
• Quản trị hệ thống tài khoản theo ma trận đa chiều
Việc ghi sổ trong hệ thống tài khoản mới đòi hỏi bất cứ các hoạt động kinh tế phát sinh phải ghi chép thông qua các nhóm số của hệ thống tài khoản. Cơ chế tập hợp như sau:
- Nhóm thứ nhất: Nhóm công ty, mỗi đơn vị có tổ chức kế toán phải có một mã số riêng
- Nhóm số thứ hai: Là nhóm trung tâm trách nhiệm, trung tâm chi phí, phòng ban.
- Nhóm số thứ ba: Là nhóm tài khoản nhà nước, hạch toán theo qui định hiện hành của nhà nước
- Nhóm thứ tư: Nhóm mã ngân hàng/kênh phân phối - Nhóm thứ năm: Nhóm sản phẩm
- Nhóm thứ sáu: Nhóm nội bộ
Cách nhóm này đảm bảo sẽ hạch toán được chi tiết các nghiệp vụ theo chuẩn mực kế toán của Việt Nam và phân lớp quản lý tới mức chi tiết nhất phù hợp với yêu cầu quản lý chi tiết theo nhiều đối tượng của công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà hiện tại.
• Quản lý ngân sách
Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà hiện nay có mối quan hệ với nhiều đối
tác trên nhiều nước do đó khi thanh quyết toán các đơn hàng thường sử dụng nhiều loại tiền tệ khác nhau. Do đó giải pháp đưa ra sẽ quản lý và theo dõi đa tiền tệ. Nhưng do thị trường tiền tệ luôn biến động nên giải pháp cần phải đánh giá được chênh lệch tỷ giá giữa thời điểm phát sinh, thanh toán và báo cáo tài chính.
• Phân tích tài chính doanh nghiệp
Một giải pháp quản lý chi tiết ngân sách sẽ đảm bảo được dữ liệu cần thiết khi phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp và làm cơ sở để đối chiếu phân tích với các phát sinh thực tế. Với giải pháp kế toán tổng hợp cần tổng hợp được toàn bộ các bút toán chi tiết của từng nghiệp vụ phát sinh các module khác sau đó cân đối và tổng hợp trên sổ kế toán tổng hợp. Từ các dữ liệu chi tiết và tổng hợp đó tạo các báo cáo tài chính phục vụ cơ quan thuế, bộ tài chính, chủ đầu tư, cổ đông…
• Lập cân đối tài chính, cân đối phát sinh
Đối với bất kỳ hệ kế toán tổng hợp nào thì cân đối số liệu kế toán, cân đối số liệu phát sinh là yêu cầu tiên quyết đầu tiên. Các số liệu cân đối kế toán, cân đối phát sinh là cơ sở để lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế, lưu
chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính cho Bộ Tài chính, cơ quan thuế. Ngoài ra nó cũng là số liệu để phân tích tình hình tài chính công ty
• Xây dựng các báo cáo tài chính tổng hợp, báo cáo quản trị và phân tích
Hỗ trợ quản lý các phòng ban, bộ phận, trung tâm chi phí
Trong cấu trúc tài khoản có đoạn mã “phòng ban” (trung tâm chi phí) gắn liền với các giá trị các phòng ban, phân xưởng, xí nghiệp trực
thuộc, chi nhánh, cửa hàng, Chi phí và doanh thu phát sinh tại các trungtâm chi phí này sẽ
được ghi chép phản ánh vào các tài khoản tương ứng
Hỗ trợ hệ thống tài khoản, hệ thống sổ sách, báo cáo theo quy định
Khi thiết lập cấu trúc hệ thống tài khoản, một phân đoạn là tài khoản. Tài khoản này theo quy định của Hệ thống kế toán công ty kèm theo các văn bản bổ sung vàcác chuẩn mực kế toán Việt Nam. Dựa trên hệ thống tài khoản này, thiết lập các báo cáo và sổ kế toán theo quy định
Hỗ trợ hình thức sổ kế toán Nhật ký chung bao gồm sổ nhật ký chung và các sổ cái
Các báo cáo chuẩn của hệ thống về nhật ký chung và sổ cái khác các báo cáo theo quy định của nhà nước về biểu mẫu. Hệ thống ERP được thiết kế các báo cáo theo mẫu nhà nước quy định, nhưng nằm trong khả năng phần mềm cho phép. Cơ chế hoạt động của giải pháp hệ thống là nhiều nợ, nhiều có. Các giải pháp của quốc tế khi áp vào công ty Việt Nam đều gặp một vấn đề khá lớn đó là các hệ thống đó thường áp dụng theo chuẩn kế toán Mỹ là kế toán theo dòng còn Việt Nam là kế toán ngang. Điều đó
khiến các giải pháp quốc tế về tài chính thường phải áp theo các tài khoản trung gian cho công ty Việt Nam dẫn đến rủi ro dữ liệu và phát sinh thêm lượng lớn dữ liệu trung gian
Sổ cái cung cấp 4 loại số dư: Luỹ kế theo kỳ Period to Date (PTD), luỹ kế theo quý Quarter to Date (QTD), luỹ kế theo năm Year to Date (YTD) và luỹ kế theo dự án Project to Date (PJTD). Người dùng có thể sử dụng bất kỳ kiểu số dư nào để so sánh giữa số ngân sách và số thực tế.