M ct ng h oc gi m chi phí bán hàng
B ng 2.4 Tình hình tài s n ca Công ty giai đ on 2012 –
n v tính: Tri đ ng
Ch ătiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Chênhăl chă 2012 ậ 2013
Chênhăl chă 2013 ậ 2014 Tu tă
đ i T n ăđ iă(%) Tu tăđ i đ iă(%)T n ă
I. TÀI S N NG N H N 67.338 139.787 114.270 72.449 107,59 (25.517) (18,25) H N 67.338 139.787 114.270 72.449 107,59 (25.517) (18,25) 1. Ti n 1.956 4.649 10.302 2.694 137,71 5.653 121,58 2. Các kho n ph i thu 13.112 84.876 46.376 71.764 547,31 (38.500) (45,36) 3. Hàng t n kho 50.840 49.816 56.882 (1.023) (2,01) 7.066 14,18 4. Tài s n ng n h n khác 1.431 445 709 (986) (68,89) 264 59,38 II. TÀI S N DÀI H N 187.125 190.806 199.101 3.681 1,97 8.295 4,35 1. Tài s n c đ nh 181.772 185.792 193.424 4.019 2,21 7.633 4,11 2. Các kho n đ u t tài
chính dài h n 2.530 2.530 3.330 - 0,00 800 31,62
3. Tài s n dài h n khác 2.822 2.485 2.347 (338) (11,97) (138) (5,54)
T NG TÀI S N 254.463 330.593 313.371 76.130 29,92 (17.222) (5,21)
46
Ta th y đ c t ng tài s n (t ng ngu n v n) c a Công ty có s bi n đ ng không l n qua các n m. N m 2012, t ng tài s n c a Công ty là 254.463 tri u đ ng, sang n m 2013 t ng lên 330.593 tri u đ ng, quy mô tài s n c a doanh nghi p gia t ng, doanh nghi p đang m r ng ho t đ ng kinh doanh c ng nh m r ng quy mô c a Công ty. N m 2014, t ng tài s n c a Công ty gi m còn 313.371 tri u đ ng, quy mô Công ty đang đ c thu h p l i sau m t n m m r ng kinh doanh, đi u này cho th y Công ty đang mu n có b c đi ch c ch n trong vi c m r ng kinh doanh c a doanh nghi p.
Bi u đ 2.1. C c u tài s n c a Công ty giai đo n 2 12 – 2013
n v ín r đ ng
Tài s n ng n h n
Trong 3 n m tài s n ng n h n c a doanh nghi p luôn chi m t tr ng nh h n so v i tài s n dài h n. N m 2013, tài s n ng n h n c a doanh nghi p là 139.787 tri u đ ng t ng 72.449 tri u đ ng so v i n m 2012. Nguyên nhân là do n m 2013, Công ty ký k t đ c nhi u h p đ ng v i các công trình th y đi n l n nên nhu c u v nguyên v t li u đ u vào gia t ng đ t bi n (silicafum, tro x nhi t đi n, x h t lò cao…) đ đáp ng các đ n hàng đư đ c ký k t. N m 2014, quy mô v tài s n ng n h n có s gi m xu ng ch còn 114.270 tri u đ ng. Nguyên nhân là do, n m 2014 Công ty không ký k t thêm đ c h p đ ng nào, s n ph m s n xu t ra ch đáp ng cho các đ n hàng đư ký k t vào n m 2013, các công trình đang chu n b hoàn thành nên nhu c u v s n ph m c ng gi m b t kéo theo s gi m b t v tài s n ng n h n c a Công ty.
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n: N m 2013, l ng ti n c a Công ty t ng 2.694 tri u đ ng t ng đ ng t ng 137,71% so v i n m 2012. L ng ti n t ng là do n m 2013, các công trình th y đi n ký k t h p đ ng tr ti n cho các s n ph m đư đ c đ a đ n đúng h n theo h p đ ng khi n cho l ng ti n c a Công ty gia t ng. N m 2014, l ng ti n c a Công ty ti p t c t ng 5.653 tri u đ ng t ng ng t ng 121,58% so v i n m 2013. i u này cho th y, l ng d tr ti n m t c a Công ty t ng, làm t ng
67,338 139,787 114,270 187,125 190,806 199,101 - 50000.0 100000.0 150000.0 200000.0 250000.0 N m 2012 N m 2013 N m 2014
47
kh n ng thanh toán nhanh cho các nhà cung c p nguyên v t li u, t ng uy tín đ i v i nhà cung c p. Tuy nhiên, do l ng ti n m t t ng cao đư phát sinh thêm chi phí c t tr ti n m t, làm gi m m t ph n l i nhu n c a Công ty.
Các kho n ph i thu ng n h n: Các kho n ph i thu ng n h n c a doanh nghi p n m 2013 là 84.876 tri u đ ng, t ng 71.764 tri u đ ng t ng ng t ng 547,31% so v i n m 2012. Nguyên nhân gia t ng các kho n ph i thu ng n h n là do n m 2013, Công ty C ph n Sông à 12 và Công ty C ph n u t và Th ng m i D u khí Sông à ch m tr trong vi c tr n cho Công ty làm cho kho n n ph i thu khách hàng c a doanh nghi p gia t ng đ t bi n. N m 2014, các kho n ph i thu ng n h n c a Công ty là 46.376 tri u đ ng, gi m 38.500 tri u đ ng t ng ng gi m 45,36% so v i n m 2013. Sang n m 2014, Công ty C ph n Sông à 12 đư hoàn tr h t công n , đ ng th i Công ty C ph n u t và th ng m i D u khí Sông à c ng đư tr đ c kho ng 90% s n đư n Công ty vào n m 2013 khi n cho kho n ph i thu khách hàng c a Công ty gi m thi u đáng k .
Hàng t n kho: N m 2013, hàng t n kho c a Công ty gi m 1.023 tri u đ ng t ng ng gi m 2,01% so v i n m 2012. Nguyên nhân là do n m 2013, Công ty ký k t đ c nhi u h p đ ng khi n cho s n ph m, thành ph m c a Công ty đ c đem đáp ng nhi u cho các công trình, các h p đ ng ký k t khi n cho vi c đ ng hàng hóa ít h n. Sang n m 2014, hàng t n kho c a Công ty l i t ng 7.066 tri u đ ng t ng ng t ng 14,18% so v i n m 2013. N m 2014, nguyên v t li u đ c d tr nhi u đ ph c v cho quá trình l p đ t ch t o d án s n xu t th ch cao t bã th i c a nhà máy s n xu t phân bón nông nghi p đ chuy n giao công ngh cho Công ty C ph n Th ch Cao ình V khi n cho hàng t n kho t ng lên. ng th i nhu c u v hàng hóa c ng gi m xu ng khi mà Công ty không tìm ki m khách hàng m i mà ch s n xu t đ a hàng hóa cho các khách hàng th ng xuyên c a doanh nghi p khi n cho thành ph m s n xu t ra b đ ng.
Tài s n ng n h n khác: n m 2013 tài s n ng n h n khác c a Công ty là 445 tri u đ ng, gi m 986 tri u đ ng t ng ng gi m 68,89% so v i n m 2012. Nguyên nhân là do n m 2013, Công ty không có các kho n chi phí tr tr c ng n h n, thu GTGT đ c tr … mà ch có kho n t m ng nên tài s n ng n h n khác c a Công ty gi m xu ng đáng k . Sang n m 2014, các kho n t m ng c a Công ty gia t ng đ ng th i Công ty còn phát sinh thêm kho n chi phí tr tr c ng n h n làm cho tài s n ng n h n khác c a Công ty t ng lên 264 tri u đ ng t ng ng t ng 14,18% so v i n m 2013.
Tài s n dài h n
Tài s n dài h n c a Công ty chi m t tr ng ch y u trong c c u tài s n. N m 2012, tài s n dài h n là 187.125 tri u đ ng, n m 2013 là 190.806 tri u đ ng t ng 3.681
48
tri u đ ng t ng ng t ng 1,97% so v i n m 2012. N m 2013, Công ty v a hoàn thành nhà máy s n xu t tro bay khô nên có s gia t ng v tài s n dài h n c a doanh nghi p. N m 2014, tài s n dài h n gia t ng 8.295 tri u đ ng t ng ng t ng 4,35% so v i n m 2013. Tài s n dài h n t ng khi n cho doanh nghi p m t nhi u chi phí h n (chi phí nhân viên m i, qu n đ c, chi phí đi n n c cho nhà x ng m i…) cho vi c qu n lý tài s n c a Công ty.
Tài s n c đnh: tài s n c đ nh c a Công ty t ng qua các n m, n m 2013 tài s n c đ nh t ng 4.019 tri u đ ng t ng ng t ng 2,21% so v i n m 2012. Tài s n c đ nh t ng là do n m 2013 Công ty hoàn thành nhà x ng s n xu t m i khi n cho tài s n c đnh h u hình gia t ng, đ ng th i chi phí xây d ng c b n d dang (nhà v n phòng, b ch a tro xi, nhà x ng tuy n n i…) c ng góp ph n làm gia t ng tài s n c đnh c a doanh nghi p. N m 2014, tài s n c đ nh c a doanh nghi p ti p t c t ng, t ng 7.633 tri u đ ng t ng ng t ng 4,11% so v i n m 2013. N m 2014, Công ty l p đ t ch t o nhà x ng s n xu t th ch cao khi n cho chi phí xây d ng c b n d dang gia t ng đ t bi n làm gia t ng tài s n c đnh c a doanh nghi p.
Các kho n đ u t tài chính dài h n: N m 2012, n m 2013 Công ty C ph n Sông à Cao C ng có kho n đ u t tài chính dài h n vào Công ty C ph n Th ch cao ình V v i s ti n là 2.530 tri u đ ng, giúp cho Công ty C ph n Th ch cao ình V đi vào ho t đ ng và phát tri n đ a ra các s n ph m th ch cao t t. Sang n m 2014, các kho n đ u t tài chính dài h n t ng 800 tri u đ ng t ng ng t ng 31,62% so v i n m 2013. Nguyên nhân là do, n m 2014 ngoài vi c đ u t cho Công ty C ph n th ch cao ình V , Công ty còn đ u t vào qu tín d ng Ph L i 800 tri u đ ng nh m góp ph n phát tri n qu đ ng th i làm cho kho n ti n nhàn d i c a Công ty đem l i l i nhu n cho doanh nghi p.
Tài s n dài h n khác: tài s n dài h n khác c a Công ty là các kho n chi phí tr tr c dài h n. N m 2013, chi phí tr tr c dài h n c a Công ty gi m 338 tri u đ ng t ng ng gi m 11,97%. Nguyên nhân là do n m 2013 Công ty có kho n ti n thuê đ t gi m đ ng th i không có chi phí công c d ng c ch phân b . Sang n m 2014, ti n thuê đ t ti p t c gi m xu ng khi n cho tài s n dài h n khác c a Công ty gi m xu ng 138 tri u đ ng t ng ng gi m 5,54%.
Tóm l i, qua phân tích ta th y đ c Công ty v n đang chú tr ng vào quá trình xây d ng các nhà x ng s n xu t, vi c s n xu t các s n ph m c ng nh tìm ki m khách hàng v n ch a đ c chú tr ng nhi u. Công ty c n có các chính sách tìm ki m khách hàng cho doanh nghi p đ tránh tình tr ng thành ph m s n xu t ra b đ ng, không bán đ c gây nh h ng đ n l i nhu n c a doanh nghi p.
49
2.2.2.Th c tr ng hi u qu s n xu t kinh doanh t i Công ty C ph n Sông à Cao C ng giai đo n 2012 – 2014 C ng giai đo n 2012 – 2014
2.2.2.1. Hi u qu s d ng tài s n
a. Hi u qu s d ng tài s n chung