Trong khi doanh số cho vay ngắn hạn phản ánh quy mô tín dụng của Chi nhánh thực hiện thì doanh số thu nợ ngắn hạn sẽ cho thấy lượng tiền thu về của Chi nhánh trong một kỳ xác định. Quá trình này giúp ngân hàng thu lại khoản gốc và lãi mà khách hàng đã cam kết trả đầy đủ khi hết hạn. Đây là chỉ tiêu được Chi nhánh quan tâm vì lượng tiền thu về sẽ là nguồn vốn được sử dụng tái đầu tư tín dụng ngắn hạn, đảm bảo nguồn vốn hiện tại và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển trong lưu thông. Doanh số thu nợ của Chi nhánh có sự biến động tăng giảm qua ba năm.
Qua bảng số liệu ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn của doanh nghiệp nhà nước và công ty trách nhiệm hữu hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ ngắn hạn nhưng tỷ trọng của hai thành phần này lại phát triển theo hướng ngược lại khi liên tục sụt giảm và biến động qua từng năm.
Năm 2012 doanh số thu nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp Nhà nước đạt 1.379.605 triệu đồng chiếm 18% doanh số thu nợ ngắn hạn, trong khi năm 2011 tỷ trọng này là 22% giảm 11,23% so với năm 2011. Trong năm tình hình kinh tế vẫn còn khó khăn, giá cả các yếu tố đầu vào tăng, thị trường tiêu thụ giảm, bên cạnh đó một số doanh nghiệp đầu tư ngoài ngành vào các lĩnh vực nhạy cảm như chứng khoán, bất động sản,..làm ảnh hưởng đến hoạt động và kết quả kinh doanh nên việc thu hồi nợ đối với các doanh nghiệp này khó khăn hơn. Năm 2013, doanh số thu nợ của Chi nhánh giảm xuống chỉ đạt 1.179.408 triệu đồng giảm 14,51%, mặc dù Chi nhánh đã có những chính sách lãi suất cho vay hỗ trợ về vốn cho các doanh nghiệp nhưng vẫn chưa thể giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, do hàng hóa sản xuất ra tiêu thụ chậm, người tiêu dùng mất niềm tin vào thị trường trong nước, do đó sức mua giảm. Tình hình thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 khả quan hơn đạt 720.745 triệu đồng tăng 5,40% so với cùng kỳ 6 tháng năm 2013.
Đối với công ty trách nhiệm hữu hạn doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2012 là 4.215.460 triệu đồng chiếm 55% doanh số thu nợ ngắn hạn (trong khi
năm 2011 lả 57,99%) tăng 2,88% so với năm 2011. Năm 2012, ngân hàng tiếp tục hỗ trợ các gói tín dụng, giúp các công ty có thể xoay vòng vốn, có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng. Doanh số thu nợ năm 2013 giảm 4,54% so với năm 2012, với doanh số thu nợ trong năm là 4.023.863 triệu đồng. Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 đạt 2.322.326 triệu đồng tăng 37.305 triệu đồng so với 6 tháng năm 2013. Do hoạt động kinh doanh của các công ty gặp khó khăn nên công tác thu hồi nợ của chi nhánh cũng giảm theo. Nhưng doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên cũng là dấu hiệu đáng mừng cho công ty và cả cho Chi nhánh.
Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp tư nhân có sự tăng lên vào năm 2012, giảm vào năm 2013 và tăng lên vào 6 tháng đầu năm 2014. Năm 2012, doanh số thu nợ đạt 843.092 triệu đồng tăng 8,49% so với năm 2011. Do doanh nghiệp thực hiện nhiều phương án kinh doanh mới, đa dạng hóa sản phẩm từ đó tạo ra nguồn thu và trả nợ ngân hàng đúng hạn. Bên cạnh đó, Chi nhánh xét duyệt cho vay đối với các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh tốt, có uy tín nên công tác thu hồi nợ thuận lợi hơn. Năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp tư nhân chỉ đạt 763.146 triệu đồng giảm 9,48% so với năm 2012. Nguyên nhân là do doanh nghiệp tư nhân là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ, khả năng cạnh tranh trên thị trường chưa cao nên hoạt động kinh doanh chưa đạt hiệu quả cao, từ đó chưa thể trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn. Doanh số thu nợ của Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2014 tăng 27,80%, tương đương tăng 103.500 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013, công tác thu nợ 6 tháng đầu năm của Chi nhánh tương đối hiệu quả.
Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với cá thể của Chi nhánh năm 2012 đạt 1.226.315 triệu đồng tăng 590.501 triệu đồng tương đương 92,87% so với năm 2011. Đa số cá thể, hộ gia đình kinh doanh mang tính thời vụ ngắn nên chi nhánh dễ thu hồi nợ. Công tác cho vay được Chi nhánh thực hiện chặt chẽ, khách hàng được sàng lọc, tìm kiếm khách hàng tiềm năng có uy tín nên trả nợ đúng hạn. Doanh số thu nợ năm 2013 giảm 20,80% so với năm 2012 do tính chất mang tính thời vụ nên còn nhiều bấp bênh, người vay chưa thể xoay sở đồng vốn kịp thời để trả cho Chi nhánh nên doanh số thu nợ giảm. Doanh số thu nợ 6 tháng năm 2014 tăng 0,24% so với cùng kỳ 6 tháng năm 2013.
Nhìn chung cơ cấu thu hồi nợ theo thành phần kinh tế khá hợp lý khi so sánh với cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn, việc thu hồi nợ diễn ra tương đối tốt. Tuy vẫn còn gặp nhiều khó khăn nhưng Chi nhánh đã hoạt động tích cực để có thể thu hồi hết nợ từ các thành phần kinh tế.
Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Vietinbank Cần Thơ qua ba năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cần Thơ
DNNN: doanh nghiệp nhà nước TNHH: trách nhiệm hữu hạn DNTN: doanh nghiệp tư nhân
Chênh lệch 2012 – 2011 Chênh lệch 2013 – 2012 Chênh lệch 6/2014- 6/2013 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng đầu 2013 6 tháng đầu 2014
Giá trị (%) Giá trị (%) Giá trị (%) DNNN 1.554.211 1.379.605 1.179.408 573.834 611.139 (174.606) (11,23) (200.197) (14,51) 37.305 6,50 Công ty TNHH 4.097.465 4.215.460 4.023.863 2.218.826 2.322.326 117.995 2,88 (191.597) (4,54) 103.500 4,66 DNTN 777.105 843.092 763.146 382.556 488.911 65.987 8,49 (79.946) (9,48) 106.355 27,80 Cá thể 635.814 1.226.315 971.277 650.345 651.881 590.501 92,87 (255.038) (20,80) 1.536 0,24 Tổng 7.064.595 7.664.472 6.937.694 3.825.561 4.074.257 599.877 8,49 (726.778) (9,48) 248.696 6,50
4.2.3.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế
Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với ngành nghề sản xuất kinh doanh tăng vào năm 2012 và giảm nhẹ vào năm 2013. Năm 2012, doanh số cho vay đạt 2.605.920 triệu đồng tăng 2,46% so với cùng kỳ năm trước. Do những khoản hỗ trợ lãi suất đã đến hạn thu hồi, bên cạnh đó ngân hàng đẩy mạnh công tác thu hồi các khoản nợ sắp đến hạn do nhận thấy thực trạng kinh tế cả nước và thành phố khó khăn, hàng tồn kho trong sản xuất tăng cao do sức tiêu thụ của thị trường giảm, làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong lĩnh vực này. Doanh số thu nợ năm 2013 giảm nhẹ chỉ đạt 2.566.947 triệu đồng giảm 38.973 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012. Biến động của nền kinh tế đã ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của các đơn vị kinh doanh do đầu ra chưa ổn định, từ đó các doanh nghiệp chưa thể trả hết các khoản vay của chi nhánh làm doanh số thu nợ giảm.
Doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2014 của Chi nhánh tăng 262.449 triệu đồng, tức tăng 17,15% so với cùng kỳ 6 tháng năm 2013. Đầu năm chi nhánh tăng cường công tác thu nợ đến hạn để hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với ngành chế biến và nuôi trồng thủy sản của Chi nhánh giảm qua ba năm và tăng vào 6 tháng đầu năm 2014. Doanh số thu nợ năm 2012 của Chi nhánh đạt 2.414.309 triệu đồng giảm 2,36% so với cùng kỳ năm 2011. Năm 2013, doanh số thu nợ giảm 10,92% so với năm 2012. Nguyên nhân là do việc nuôi trồng thủy sản của người dân gặp khó khăn do ảnh hưởng của thời tiết, dịch bệnh trên tôm, cá..bên cạnh đó thị trường thủy sản đầu ra giảm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh, nên người nuôi thủy sản chậm trả nợ chi ngân hàng. Đối với doanh nghiệp chế biến thủy sản thì gặp khó khăn trong khâu mua nguyên liệu đầu vào do giá nguyên liệu không ổn định, thị trường đầu ra giảm.
Doanh số thu nợ 6 tháng năm 2014 tăng 6,53% so với cùng kỳ năm 2013. Chi nhánh nhận thấy có những rủi ro lớn trong thời gian tới đối với ngành thủy sản khi giá thành cá nguyên liệu cũng như sản lượng xuất khẩu bị giảm sút nên chi nhánh xúc tiến công tác thu hồi nợ đối với ngành nghề này.
Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với ngành dịch vụ và kinh doanh khác của Chi nhánh tăng giảm không ổn định qua các năm. Doanh số thu nợ của Chi nhánh năm 2012 đạt 1.609.539 triệu đồng (trong khi đó doanh số cho vay của Chi nhánh là 1.400.683 triệu đồng) tăng 8,49% so với năm 2012. Doanh số thu nợ ngắn hạn trong năm 2012 cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn cho thấy
công tác thu nợ của Chi nhánh có hiệu quả khi mà không chỉ thu được các khoản nợ trong năm mà còn thu về được nợ từ những năm trước đó.
Năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn đối với ngành kinh tế này của Chi nhánh giảm 222.000 triệu đồng tương đương giảm 13,79% so với năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm nay doanh số thu nợ chưa cao chỉ đạt 448.168 triệu đồng giảm 16,32% so với 6 tháng năm 2013.
Trong năm 2012 công tác thu nợ ngắn hạn đối với lĩnh vực tiêu dùng tăng 83,08% tăng 469.536 triệu đồng so với năm 2011. Do hình thức cho vay tiêu dùng chỉ mang tính chất tạm thời nên cá nhân hoàn trả nợ đúng hạn hoặc sớm hơn cho Chi nhánh. Ngoài ra sự ra đời của phòng khách hàng cá nhân giúp việc tìm kiếm khách hàng tốt hơn, quá trình cho vay và thu nợ được thực hiện chặt chẽ, đảm bảo nguồn vốn vay được hoàn trả. Doanh số thu nợ của Chi nhánh vào năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 lần lượt là 822.532 triệu đồng và 610.767 triệu đồng. Mặc dù doanh số thu nợ giảm so với cùng thời điểm của năm trước nhưng công tác thu hồi nợ vẫn được Chi nhánh thực hiện triệt để đảm bảo vòng quay vốn cho công tác cho vay, có thể thấy rằng doanh số thu nợ của năm 2013 và 6 tháng năm 2014 của Chi nhánh đều cao hơn doanh số cho vay.
Xét về cơ cấu thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế của chi nhánh cho thấy doanh số thu nợ đối với cho vay sản xuất kinh doanh chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ ngắn hạn do đây là lĩnh vực hoạt động chủ yếu của các doanh nghiệp, hộ gia đình và cá thể tại Cần Thơ và vì đây cũng là lĩnh vực có tỷ trọng cao trong doanh số cho vay của Chi nhánh. Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế của Chi nhánh ở cả 4 lĩnh vực đều tăng vào năm 2012 và giảm vào năm 2013. Đặc biệt là doanh số thu nợ đối với cho vay tiêu dùng của Chi nhánh từ năm 2012 đến 6 tháng năm 2014 luôn cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn cho tiêu dùng. Qua đây cho thấy phòng khách hàng cá nhân đã hoạt động tích cực, đạt hiệu quả trong công tác cho vay cũng như thu hồi nợ đối với đối tượng khách hàng này.
Qua phân tích tình hình thu hồi nợ ngắn hạn của Chi nhánh, ta thấy doanh số thu nợ có sự biến động tương ứng với doanh số cho vay. Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ của Chi nhánh luôn được quan tâm song song với cho vay. Nhưng điều này vẫn chưa cho thấy được chất lượng của công tác sử dụng vốn vì doanh số cho vay được tính trong một năm kế toán trong khi doanh số thu nợ phụ thuộc vào kỳ hạn khoản vay, có những khoản cho vay trong năm nhưng sang năm sau mới đến hạn hay những khoản vay phải trả nhiều kỳ trong nhiều năm.
Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Cần Thơ qua ba năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch 2012 – 2011 Chênh lệch 2013 – 2012 Chênh lệch 6/2014- 6/2013 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng đầu 2013 6 tháng đầu 2014
Giá trị (%) Giá trị (%) Giá trị (%) SXKD 2.543.254 2.605.920 2.566.947 1.530.224 1.792.673 62.666 2,46 (38.973) (1,49) 262.449 17,15 Chế biến, nuôi trồng thủy sản 2.472.608 2.414.309 2.150.685 1.147.668 1.222.649 (58.299) (2,36) (263.624) (10,92) 74.981 6,53 Dịch vụ và kinh doanh khác 1.483.565 1.609.539 1.387.539 535.579 448.168 125.974 8,49 (222.000) (13,79) (87.411) (16,32) Tiêu dùng 565.168 1.034.704 822.532 612.090 610.767 469.536 83,08 (212.172) (20,50) (1.323) (0,22) Tổng 7.064.595 7.664.472 6.937.694 3.825.561 4.074.257 599.877 8,49 (726.778) (9,48) 248.696 6,50
Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cần Thơ SXKD: sản xuất kinh doanh
4.2.4 Phân tích dư nợ ngắn hạn
Dư nợ sẽ cho biết lượng tiền mà Chi nhánh cần phải thu hồi từ khách hàng là bao nhiêu. Dư nợ bao gồm số tiền lũy kế từ năm trước chưa thu hồi được và số dư nợ phát sinh trong năm hiện hành.
Tổng dư nợ thấp Chi nhánh hoạt động yếu kém không có khả năng mở rộng nhưng không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng tốt vì đằng sau đó còn là những rủi ro tín dụng mà chi nhánh phải gánh chịu. Mức dư nợ ngắn hạn cũng như trung, dài hạn đều phụ thuộc vào mức huy động vốn của ngân hàng. Nếu nguồn vốn huy động tăng thì mức dư nợ sẽ tăng và ngược lại. Bất cứ một ngân hàng nào cũng vậy, để hoạt động tốt thì không chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn nâng cao mức dư nợ. Trong công tác tín dụng ngân hàng, doanh số cho vay cùng dư nợ cho vay là căn cứ cơ bản để đánh giá hiệu quả của một khoản vay và từ đó có thể đánh giá dự án triển vọng trong tương lai. Chính vì thế, việc theo dõi tình hình dư nợ cho vay là một công việc quan trọng không thể thiếu được trong công tác tín dụng của ngân hàng.