VI. Các sổ sách hạch toán tại Công Ty Thương Mại và Dịch Vụ Nhựa: Kế toán theo dõi trên sổ chi tiết sau đó lập các chứng từ ghi sổ, từ các
SỔ CHI TIẾT TK331 QUÝ 3NĂM
Ông: Nguyễn Ngọc Đảng
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
PC 328 14/7 TƯ thi công đường dây cao thế 111 25.000.000 PC357 11/8 TƯ làm trạm biến áp 111 20.000.000
Cộng phát sinh 45.000.000 Dư cuối quý
Biểu 61
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Đinh Quang Sửu
Đơn vị: đồng
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
PC327 13/7 Ô Sửu TƯ trả tiền vật tư XD 111 25.000.000 PC373 21/8 Ô Sửu TƯ trả tiền vật tư XD 111 10.000.000
PN31 30/9 Nhập vật tư XD 152 18.619.368
133 1.395.232
Phải trả tiền công 241 25.598.000
Cộng phát sinh Dư Biểu 62
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Phạm Trần Oánh
Đơn vị: đồng
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có Dư đầu kỳ PN16 18/8 Nhập tem dán sản phẩm 152 3.298.000 133 102.000 PC400 7/9 TT nhập vật tư PN16 (18/8) 111 3.400.000 Cộng phát sinh 3.400.000 3.400.000 Dư 0 0
Biểu 63
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Đỗ Chí Trường
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
PN18 26/8 Nhập vật tư để xây dựng 153 240.000
Cộng phát sinh 240.000
Dư cuối quý 240.000
Biểu 64
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Hoàng Văn Chế
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quí 115.000.000
PC343 1/8 Trả tiền XD nhà xưởng 111 55.000.000 Tăng TSCĐ 211 55.867.498 133 2.793.502 Cộng 55.000.000 5.8661.000 Dư cuối kì 111.339.000 Biểu 65
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Công ty Rhodia
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số dư đầu quý
PN21 19/9 Nhập 250 Kg Silicon 152 45.071.250
Tổng CTY chuyển TT Cty Rhapdia 133 4.513.802 336 45.071.250
Cộng phát sinh 45.071.250 49.585.052 Dư cuối quý
Biểu 66
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Anh Tài
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý
PN28 28/9 Nhập vật tư 152 12.564.453
153 1.256.445
Cộng phát sinh 13.820.898 Dư cuối quý 13.820.898 Biểu 67
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Điện lực
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu kỳ
PC427 26/9 Nhập vật tư 7.321.600
Cộng phát sinh 7.321.000 Dư cuối quý 7.321.000 Biểu 68
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông Cương
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý
PN13 15/8 Ô Cương nhập vật tư đế gỗ 152 5.145.000 PN27 28/9 Ô Cương nhập vật tư đế tượng 152 28.308.000
133 2.830.800
K/c 136 136 4.845.000
131 31.528.800
Cộng phát sinh Dư cuối quý
Biểu 69
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Cửa hàng số 8 HBT
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Nhập giá kê sắt 156 8.300.000
VAT 133 830.000
K/c sang TK131 131 9.130.000
Cộng phát sinh 9.130.000 9.130.000
Dư cuối quý 0
Biểu 70
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Phạm Văn Tuấn
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
PC435 30/9 TT máy móc 111 204.147.000
Cộng phát sinh 204.147.000
Dư 204.147.000
Biểu 71
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Châu
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có Dư đầu kỳ PN15 18/8 Nhập đĩa nhựa 152 910.000 133 91.000 Cộng phát sinh 1.001.000 Dư
Biểu 72
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Rồng
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có PN12 28/8 Nhập vật tư 153 133 PN23 25/9 Nhập vật tư 152 133 PC425 25/9 TT vật tư PN10(28/8) 111 814.800 Cộng phát sinh 814.8100 1.504.800
Dư cuối quý 690.000
Biểu 73
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Cửa hàng Minh Chính
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quí 3.158.320
PN29 29/9 Nhập vật tư 152 15.648.040
133 488.400
Cộng phát sinh 16.136.404 Dư cuối quý
Biểu 74
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Bà: Lê Thi Lư
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số dư đầu quý 50.000.000
PC374 23/8 Lê Thi Lư TƯ tiền khung nhà xưởng 20.000.000
Cộng phát sinh 20.000.000 Dư cuối quý 70.000.000
Biểu 75
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Trương Văn Thành
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý
PN17 26/8 Nhập vật tư 152 2.060.150
PC398 7/9 TT vật tư PN17 (26/8) 111 2.060.150
PN26 28/9 Nhập vật tư 152 100.000
Cộng phát sinh 2.060.150 2.160.150
Dư cuối quý 100.000
Biểu 76
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Đỗ Minh Hùng
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý 5.786.550
PC323 8/7 TT vtư PN1,4,5,13(T6/2000) 111 5.786.500 PN01 15/7 Nhập vật tư, công cụ 152 2.380.390 153 2.193.700 PN06 29/7 Nhập vật tư công cụ 152 5.292.175 153 1.403.106 133 348.929 PN14 18/8 Nhập vật tư công cụ 152 8.007.262 153 378.800 133 454.558
PN25 29/9 Nhập móc treo chìa khoá 152 2.947.342
133 295.058 PN24 Nhập vật tư công cụ 152 13.965.550 153 554.500 133 768.694 PC383 10/8 Trả tiền vật tư PN1,06 111 11.618.300 PC405 13/9 Trả tiền vật tư PN14 111 8.846.620 Cộng phát sinh 26.251.420 38.990.064
Biểu 77