VI. Các sổ sách hạch toán tại Công Ty Thương Mại và Dịch Vụ Nhựa: Kế toán theo dõi trên sổ chi tiết sau đó lập các chứng từ ghi sổ, từ các
SỔ CHI TIẾT TK131 QUÝ 3NĂM
Cửa hàng số 8 HBT
Đơn vị: đồng
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý 1.970.000
PT280 11/7 Nộp tiền tháng6/2000 111 1.540.000
HĐ028794 31/7 Xuất hàng đồ chơi 511 209.524 333 10.476 HĐ028802 14/7 Xuất hàng cho cửa hàng số 8 HBT 511 1.200.000 333 120.000 HĐ028803 14/7 Xuất hàng cho cửa hàng số 8 HBT 511 2.500.000 333 250.000 HĐ028804 23/7 Xuất hàng cho cửa hàng số 8 HBT 511 200.000 333 20.000 HĐ028903 31/8 Xuất hàng đồ chơi 511 304.792 3331 15.238 HĐ028905 31/8 Xuất hàng chân đèn 511 192.727 3331 19.273 PT345 31/8 Nộp tiền hàng HĐ028903 111 320.000 PT346 31/8 Nộp tiền hàng HĐ028905 111 212.000
HĐ028805 16/8 Xuất hàng cho cửa hàng số 9 HBT 511 381.818 333 38.182 HĐ028806 18/8 Xuất hàng cho CH số 8 HBT 220.000 22.000 HĐ028807 24/8 Xuất hàng cho CH hàng số 8HBT 511 3.850.000 333 385.000 HĐ028808 8/9 Xuất hàng cho CH hàng số 8HBT 511 186.363 333 18.637 HĐ028809 10/9 Xuất hàng cho CH hàng số 8HBT 511 220.000 333 22.000 HĐ028810 29/9 Xuất hàng cho CH hàng số 8HBT 511 370.000 333 37.000 PT319 31/8 Nộp tiền hàng 111 1.531.000 HĐ208923 30/9 Mua đồ chơi 511 5.966.667 333 298.333 HĐ208791 24/7 Xuất hàng sắt cho artex tại số 8 HBT 511 9.090.909 333 909.091
PN01 31/8 Giảm DT CH số 8 HBT trả lại hàng 531 433.333
133 21.667
Kết chuyển sang TK136 136 9.919.090
Cộng phát sinh 27.058.000 12.745.090 Dư cuối quý 16.282.910
Biểu 78
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Trần Thị Ninh
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý 14.989.670
PT302 31/7 Nộp công nợ đồ chơi 111 2.000.000 PT308 11/8 Nộp công nợ đồ chơi 111 39.700 PT328 13/9 Nộp công nợ đồ chơi 111 2.058.800 Cộng phát sinh 4.098.500 Dư 10.891.170 Biểu 79
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Công ty Tây Hồ (Thuê kho)
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu kỳ 37.422.000
HĐ028798 2/8 Ô Cần Cty Tây hồ thuê kho 6 tháng (T8/2000- T1/2000) 511 34.020.000 333 3.402.000
Cộng phát sinh 37.422.000
Dư 0
Biểu 80
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Sơn
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu kỳ 0
PT296 1/8 T. Anh nộp 1 phần tiền hàng HĐKT15 111 60.000.000 HĐ028911 31/8 Xuất hàng đồ chơi sang Tiệp 511 293.990.000
PT330 13/9 Nộp tiền HĐ028911 111 233.990.000
Dư cuối quý 0 Biểu 81
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Công ty Huy Hoàng
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quí
HĐ028788 10/7 Công ty Huy Hoàng mua đồ chơi 511 15.455.545 333 1.545.455
Kết chuyển sang tài khoản 136 136 17.000.000
Cộng phát sinh 17.000.000 17.000.000
Dư cuối quý 0
Biểu 82
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Khách các loại
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số dư đầu quý 10.940.660
PT280 20/7 Ô.hoàn nộp tiền khung gương bàn phấn 111 100.000 PT285 17/7 Ô Hoạch nộp trả tiền mua đồ chơi 111 5.075.000 HĐ028795 31/7 Việt XNK mua hàng đồ chơi 511 11.438
333 5.719
PT350 31/8 Anh Hiển nộp công nợ đồ chơi 111 360.000 PT342 30/8 Trung Minh nộp tiền kho T7 1phần T8,9 111 3.000.000 HD028910 31/8 Ghi nợ Trung Minh tiền thuê kho T7,8,9 511 3.454.545
333 345.455
PT354 1/9 Cty T.Minh trả tiền thuê kho còn lại Q3 111 800.000
Cộng phát sinh 3.920.100 9.335.000 Dư cuối quý 6.281.660
Biểu 83
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
CH 63 Hàng Mã
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý 3.618.200
PT270 3/7 Hoàn nộp tiền b.hàng đ/c 63 Hàng Mã T6 111 2.000.000 PT280 20/7 Hoàn nộp tiền bán hàng đ/c 63 Hàng Mã 111 1.000.000 HĐ028799 31/7 Hoàn bán hàng tại 63 Hàng Mã 511 333 PT301 5/8 Hoàn nộp tiền bán hàng đ/c 63 Hàng Mã 111 3.000.000 HĐ028909 31/8 CH 63 Hàng Mã mua đ/c T8 511 333 PT334 14/9 Nộp tiền bán hàng 111 2.000.000 HĐ CH 63 Hàng Mã mua đ/c 511 2.728.667 333 136.433 Cộng phát sinh 11.304.200 8.618.200 Dư cuối quý 6.304.200
Biểu 84
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Công ty YE-YE
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu kỳ 11.207.139
HĐ028789 Xuất hàng cho công ty YE 511 48.006.511 HĐ028790 Xuất hàng cho công ty YE 511 1.642.422
PT304A Nộp tiền HĐ0287930 111 49.344.124
Cộng phát sinh 49.648.933 49.344.129 Dư cuối quý 1.511.948
Biểu 85
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Nguyễn Văn Thuận
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số dư đầu quí 10.776.250
PT324 8/9 Nộp công nợ cũ 111 448.250
Cộng phát sinh 448.250
Biểu 86
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Âu
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có Dư đầu kỳ HĐ028797 31/7 Xuất hàng đ/c 511 1.711.171 333 85.559 Cộng phát sinh 1.796.730 Dư 1.796.730 Biểu 87
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Cương
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
HĐ028792 27/7 Bà Lan Tăng Bạt Hổ mua hàng -Cương 511 12.181.818 333 1.218.182 HĐ028800 31/7 HTX Thiên hương mua đồ gỗ Cương 511 8.500.000 333 850.000 HĐ028912 31/8 Thuý Cương mua 5 đồng hồ 511 285.714 333 14.286 HĐ028913 2/9 Cty TNHH TMại Song vũ mua đồ mộc 511 26.070.000 333 2.607.000 HĐ028916 8/9 HTX Thiên hương mua đồ mộc 511 9.120.000 333 912.000
K/c sang TK136,331 136 30.230.200
331 31.528.800
Cộng phát sinh 61.759.000 61.759.000
Dư cuối quý 0
Biểu 88
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Phạm Quốc Bình
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quí 15.236.000
PT284 14/7 Nộp công nợ cũ 111 150.000
PT284 14/7 Nộp công nợ cũ 111 120.00
Cộng phát sinh 270.000
Biểu 89
SỔ CHI TIẾT TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000
Mạch Thanh Sơn
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số dư đầu quý 43.000.000
HĐ028901 22/8 Xuất hàng đ/c đi Đức cho Ô.Sơn 511 26.420.000
PT312 24/8 Ô. Sơn trả tiền nợ cũ + HĐ028901 111 66.420.000
PT378 21/9 Ô Sơn nộp công nợ cũ 111 71.000.000
Giảm giá 531 9.000.000
Giảm giá 531 2.988.000
Cộng phát sinh 116.420.000 149.408.000 Dư cuối quý 10.012.000
Biểu 90
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Đỗ Chí Trường
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý 10.562.100
PT300 31/7 Nộp công nợ đồ chơi 111 500.000
PT338 7/9 Nộp công nợ đồ chơi 111 800.000
Cộng phát sinh 1.300.000 Dư cuối quý 9.262.100
Biểu 91
SỔ CHI TIẾT TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000
Ông: Tài sài gòn
Đơn vị: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Dư đầu quý
HĐ028796 31/7 Ô.Tài mua đồ chơi các loại 511 2.776.790 333 138.810
PT339 28/8 Ô Tài(Tuấn nộp hộ tiền hàng) 111 225.000
PT335 14/9 Ô.Tài trả tiên 111 120.000
HĐ028904 31/8 Ô Tài mua mua đồ chơi 511 5.904.761 333 295.239
Cộng phát sinh 9.115.000 345.000 Dư cuối quý 8.770.000
Biểu 92
Bộ: Giao thông vận tải
Đơn vị: Công ty Mỹ nghệ xuất khẩu và trng trí nội thất