Những năm qua, tình hình hoạt động tín dụng gặp phải những khó khăn nhất định, nợ xấu tăng lên gây ảnh hưởng không nhỏ đến thu nhập ngân hàng. Vì vậy, hiện nay nhiều ngân hàng đã triển khai nhiều giải pháp nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ như ứng dụng kỹ thuật công nghệ thông tin tiên tiến, cải tiến quy trình nghiệp vụ, tổ chức lại mạng lưới hoạt động … nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, bước sang chuyển dịch cơ cấu thu nhập ngân hàng từ nguồn thu tín dụng là chủ yếu sang nguồn thu dịch vụ và phí là chủ yếu trong chiến lược phát triển lâu dài. Agribank cũng không ngoại lệ, Agribank đã và đang hướng tới chuyển dịch cơ cấu nguồn thu nhập của ngân hàng. Ngày nay, Agribank tập
852,6 708.0 1.463,8 1.499,2 1.895,2 1.412,9 1.855,6 2.141,5 2.527,9 2.639,8 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Đơn vị: tỷ đồng Thu nhập ròng dịch vụ phi tín dụng Thu nhập dịch vụ phi tín dụng
trung vào nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, áp dụng công nghệ thông tin mới, tổ chức lại mạng lưới chi nhánh nhằm cung cấp những sản phẩm dịch vụ nhanh chóng và tiện ích nhất cho khách hàng.
BẢNG 2.5: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK GIAI ĐOẠN 2008 - 2012
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Thu nhập lãi và các khoản thu
nhập tương tự 45.021,4 43.246,8 55.139,9 77.222,9 80.250,9 Chi phí lãi và các chi phí tương tự (30.598,0) (31.757,0) (38.280,6) (50.495,6) (55.100,6)
Thu nhập lãi thuần 14.423,4 11.489,8 16.859,3 26.727,3 25.150,3
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.412,8 1.855,6 2.141,5 2.527,9 2.639,8 Chi phí hoạt động dịch vụ (560,2) (1.147,6) (677,7) (1.028,7) (744,7)
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 852,6 708,0 1.463,8 1.499,2 1.895,2
Lãi thuần từ hoạt động kinh
doanh ngoại hối 238,8 (68,6) 253,1 692,8 2.059,2
Lãi/ Lỗ thuần từ mua bán chứng
khoán kinh doanh (58,1) 9,3 (11,5) (241,0) 508,5
Lãi thuần từ mua bán chứng
khoán đầu tƣ 36,2 149,4 (14,8) (113,9) (108,9)
Thu nhập từ hoạt động khác 4.063,1 4.796,0 3.582,7 2.897,3 2.647,3 Chi phí hoạt động khác (54,9) (23,1) (80,5) (30,4) (228,0)
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác 4.008,2 4.772,9 3.502,2 2.866,9 2.419,3
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ
phần 21,7 67,4 52,2 66,6 167,5
TỔNG THU NHẬP HOẠT
ĐỘNG 19.540,8 17.128,4 22.104,2 31.379,4 32.091,2
TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG (9.341,3) (9.442,9) (12.338,7) (17.237,5) (16.237,2) Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh trƣớc chi phí dự
phòng rủi ro tín dụng 10.199,5 7.685,5 9.765,5 14.141,9 15.853,9
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
cho các khoản cho vay khách hàng (7.461,8) (4.862,2) (7.208,4) (9.202,2) (9.258,7) Chi phí dự phòng rủi ro cho các
khoản cho vay các TCTD (14,9) (0,6) (4,7) Chi phí/hoàn nhập dự phòng rủi ro
tín dụng cho các hợp đồng mua và
Chi phí/hoàn nhập dự phòng cho công nợ tiềm ẩn và cam kết ngoại
bảng 51,1 (29,4) (62,1) (274,7) (295,9)
TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC
THUẾ 2.788,8 2.793,9 2.217,7 4.853,8 6.125,1
Chi phí thuế TNDN hiện hành (666,8) (1.011,4) (951,7) (1.195,2) (1.789,3) Chi phí thuế TNDN hoàn lại 6,5 47,2 34,3 25,0 24,6
Chi phí thuế TNDN (660,3) (964,2) (917,4) (1.170,2) (1.764,7)
LỢI NHUẬN SAU THUẾ 2.128,5 1.829,7 1.300,3 3.683,6 4.360,4
Lợi ích của cổ đông thiểu số (4,4) (53,4) (79,0) (92,2) (103,7)
LỢI NHUẬN THUẦN CỦA
CHỦ SỞ HỮU 2.124,1 1.776,3 1.221,3 3.591,4 4.256,7
(Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank từ năm 2008 – 2012)
BIỂU ĐỒ 2.6: TĂNG TRƢỞNG THU NHẬP TỪ DỊCH VỤ TÍN DỤNG VÀ PHI TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK QUA CÁC NĂM 2008 - 2012
(Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank từ năm 2008 – 2012)
Theo Bảng 2.5 và Biểu đồ 2.6 ta thấy như sau:
- Thu nhập từ hoạt động tín dụng: năm 2008 đạt 14.423,4 tỷ đồng, năm 2009 giảm xuống 11.489,8 tỷ đồng, năm 2010 tăng lên đáng kể đạt 16.859,3 tỷ đồng, năm 2011 vẫn tăng lên đạt 26.727,3 tỷ đồng và năm 2012 đạt 25.150,3 tỷ đồng. Nhìn chung thu nhập từ hoạt động tín dụng có tăng lên qua các năm, đây là do Agribank mở rộng hoạt động kinh
14.423,4 11.489,8 16.859,3 26.727,3 25.150,3 5.117,4 5.638,6 5.244,9 4.652,1 6.940,9 0.0 5,000.0 10,000.0 15,000.0 20,000.0 25,000.0 30,000.0 2008 2009 2010 2011 2012 Đơn vị: tỷ đồng Thu nhập từ tín dụng Thu nhập ngoài tín dụng
doanh. Nhưng xét các khoản chi phí dự phòng rủi ro tín dụng ta sẽ thấy Agribank có khoản dự phòng tăng lên đáng kể: năm 2008 dự phòng rủi ro tín dụng cho các khoản cho vay khách hàng là 7.461,8 tỷ đồng; năm 2009 là 4.862,2 tỷ đồng; năm 2010 tăng lên đáng kể đến 7.208,4 tỷ đồng; năm 2011 cũng tiếp tục tăng lên 9.202,2 tỷ đồng; năm 2012 là 9.258,7 tỷ đồng. Ngoài khoản dự phòng rủi ro tín dụng cho các khoản cho vay khách hàng còn có dự phòng rủi ro cho các khoản cho vay các TCTD, dự phòng rủi ro tín dụng cho các hợp đồng mua và bán lại chứng khoán, dự phòng cho công nợ tiềm ẩn và cam kết ngoại bảng. Từ đó, ta thấy tuy thu nhập từ tín dụng có tăng lên nhưng xét thêm các khoản chi phí dự phòng rủi ro tín dụng thì thực chất hoạt động tín dụng còn nhiều rủi ro, tình hình nợ xấu cũng ở mức đáng kể.
- Thu nhập ngoài tín dụng: năm 2008 đạt 5.117,4 tỷ đồng; năm 2009 tăng lên đạt 5.638,6 tỷ đồng; năm 2010 giảm nhẹ đạt 5.244,9 tỷ đồng; năm 2011 giảm xuống 4.652,1 tỷ đồng và năm 2012 đạt 6.940,9 tỷ đồng. Qua đó, ta thấy nguồn thu ngoài tín dụng có sự sụt giảm từ năm 2010 – 2011 nhưng nhìn vào Bảng 2.5 ta sẽ thấy thu nhập từ hoạt động dịch vụ có sự gia tăng liên tục qua các năm. Đây là kết quả của việc mở rộng sản phẩm dịch vụ góp phần chuyển dịch cơ cấu nguồn thu cho ngân hàng. Sở dĩ, nguồn thu ngoài tín dụng giảm là do hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh của Agribank bị lỗ: năm 2010 lỗ 11,5 tỷ đồng, năm 2011 lỗ đến 240,0 tỷ đồng. Thêm vào đó thì hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư cũng liên tục lỗ: năm 2010 lỗ 14,8 tỷ đồng, năm 2011 lỗ 113,9 tỷ đồng. Agribank cũng như bao nhà đầu tư chứng khoán khác cũng vấp phải khó khăn nhất định trong giai đoạn này, trong khoản thời gian này thì tình hình chứng khoán trong nước lao dốc mạnh, kéo theo giá trị các chứng khoán giảm xuống đến mức thấp nhất trong lịch sử.
BIỂU ĐỒ 2.7: CƠ CẤU THU NHẬP CỦA AGRIBANK NĂM 2012
Nguồn dữ liệu lấy từ Bảng 2.5 như sau:
- Thu nhập tín dụng: thu nhập lãi thuần năm 2012: 25.150,3 tỷ đồng.
- Thu nhập phi tín dụng: tổng thu nhập hoạt động trừ thu nhập tín dụng: 32.091,2 – 25.150,3 = 6.940,9 tỷ đồng.
Từ Biểu đồ 2.7 ta thấy thu nhập phi tín dụng chiếm tỷ trọng nhất định đạt 22% trong tổng nguồn thu nhập của ngân hàng. Nhìn chung về cơ cấu thu nhập này cho thấy mặc dù định hướng là ngân hàng hiện đại, đi đầu trong cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại, có chất lượng cao đã góp phần tăng thu nhập dịch vụ phi tín dụng nhưng tỷ lệ này vẫn còn thấp so với các ngân hàng nước ngoài.