Do Ngân hàng VietinBank chưa thực sự coi trọng kết quả thẩm định mà chỉ coi trọng tài sản bảo đảm, tài sản cầm cố, thời gian trả nợ của khách hàng mà không thẩm định kỹ các nội dung tài chính; cũng như hiệu quả tài chính của dự án.
Ngân hàng còn quá coi trọng việc bảo lãnh; thế chấp trong quyết định cho vay nên nhiều trường hợp kết quả thẩm định tài chính dự án còn chưa sát với thực tế.
Đánh giá tình hình tài chính dự án trong điều kiện rủi ro của ngân hàng công thương Bỉm Sơn ;chưa thực sự thực hiện cho dù có thể đưa một số phương
pháp như phân tích độ nhạy vào quá trình thẩm định, nhưng sự thẩm định này chỉ dựa trên giả thiết chủ quan những nhân tố ảnh hưởng thay đồi.
Đội ngũ cán bộ thẩm định còn chưa có kinh nghiệm thực tiễn, chỉ mới nghiên cứu công tác thẩm định tài chính dự án qua tài liệu, mà không được đào tạo bài bản. Do còn nhiều hạn chế nên đôi khi còn nhiều thiếu sót, bỏ qua môt số bước hoặc thẩm định một cách sơ sài, dẫn đến kết quả thẩm định thiếu chính xác.
CHƯƠNG II: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BỈM SƠN
2.1. Định hướng hoạt động công tác thẩm định tài chính dự án dầu tư tại Ngânhàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn tới năm 2020hàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn tới năm 2020 hàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn tới năm 2020
Trong thời gian qua, tuy hoạt động kinh doanh còn gặp nhiều khó khăn, nhưng Ngân Hàng TMCP công thương vẫn là một trong những ngân hàng hàng đầu của Việt Nam. Khối lượng các khách hàng lớn và lâu năm vẫn được duy trì, chất lượng dịch vụ vẫn luôn được đảm bảo. Hoạt động của hệ thống ngân hàng công thương đã tạo được uy tín cao với khách hàng.
Là một chi nhánh của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam, Vietin Bank Bỉm Sơn luôn xác định rõ ràng mục tiêu, giữ vững trách nhiệm nhằm hoạt động kinh doanh một cách có hiệu quả, đem lại nguồn thu nhập cũng như giữ vững được uy tín lâu năm cho Vietin Bank nói chung cũng như Vietin Bank Bỉm Sơn nói riêng.
2.1.1. Định hướng, mục tiêu phát triển của chi nhánh
Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn đặt ra nhiệm vụ trước mắt là tiếp tục bám sát các chỉ tiêu chỉ đạo của Chính Phủ và NHNN; cũng như của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam. Tích tực thực thi chính sách tiền tệ hỗ trợ vốn và dịch vụ tiết kiệm chi phí tối đa, từ đó; sẽ chia sẻ khó khăn với khách hàng thông qua các chính sách lãi suất, ưu tiên khách hàng xuất khẩu; sản xuất chế biến nông thủy sản, doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế hộ gia đình để góp phần giúp tăng trưởng kinh tế của đất nước nói chung cũng như khu vực thị xã Bỉm Sơn nói riêng.
Tiếp tục tăng trưởng với các chỉ tiêu cơ bản trong 5 năm tới:
- Tổng dư nợ hàng năm; tăng từ 30-40%
- Nguồn vốn huy động; hằng năm tăng từ 40-50%
- Nợ quá hạn; dưới 4%
Trong thời gian tới, ngân hàng tiếp tục phát huy những biện pháp huy động vốn hữu hiệu hiện tại. Thêm vào đó ; đưa ra những hình thức, những kênh huy động vốn phong phú và hấp dẫn khác để có thể thu hút được tối đa nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp khác. Đẩy mạnh khai thác, tăng trưởng nguồn vốn theo hướng đa dạng hóa nguồn vốn. Chi nhánh chủ động tìm kiếm khách hàng có tiềm năng về nguồn vốn, cơ cấu lại kỳ hạn và lãi suất, tận dụng cơ hội thị trường để giảm chi phí huy động vốn, đảm bảo đạt và vượt chỉ tiêu kế hoạch. Ngân hàng thực hiện giới thiệu, quảng bá, phát triển các sản phẩm mới với sự hỗ trợ của các chương trình khuyến mãi có trọng điểm, đồng thời tích cực quảng bá sản phẩm dịch vụ tới từng tầng lớp dân cư. Đổi mới cải tiến chất lượng dịch vụ, thủ tục giao dịch và phong cách phục vụ. Nâng cao tinh thần, tác phong trách nhiệm của bộ phận giao dịch chuyên nghiệp và tạo được ấn tượng với khách hàng. Tạo uy tín, mở rộng quảng bá hình ảnh Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn tới đông đảo nhân dân
• Tăng trưởng tín dụng và đầu tư đảm bảo chất lượng an toàn, hiệu quả. - Chi nhánh từng bước tiếp cận và triển khai mở rộng hoạt động tín dụng nhằm vào các khách hàng có tình hình SXKD ổn định và phát triển, tài chính lành mạnh, các dự án thuộc các lĩnh vực có lợi thế cạnh tranh để xây dựng cơ cấu tín dụng có khả năng sinh lời cao. Các cán bộ ngân hàng chủ động gặp gỡ, làm việc với các Tổng công ty, tập đoàn lớn để đẩy mạnh tín dụng trong các lĩnh vực được Nhà nước khuyến khích.
- Các cán bộ tập trung phân tích đánh giá thực trạng khách hàng Doanh nghiệp của toàn hệ thống, trong đó chú trọng một số nhóm khách hàng đặc thù để đề xuất định hướng chiến lược đầu tư, huy động vốn và phát triển sản phẩm dịch vụ cụ thể.
- Chi nhánh sẽ chủ động rà soát lại danh khách hàng hiện có, đánh giá thực lực tài chính, khả năng chịu đựng rủi ro và triển vọng kinh doanh của khách hàng để có định hướng xác định lại tín dụng phù hợp với từng khách hàng.
- Chi nhánh cần tích cực hơn nữa thâm nhập, trên thế mạnh của địa phương để tìm kiếm các dự án tốt, tăng trưởng thị phần tín dụng. Quan tâm phát triển Doanh nghiệp vừa và nhỏ, phát huy vai trò một NHTM, cần nghiên cứu thiết kế sản phẩm
tín dụng kết hợp với các sản phẩm khác tạo thành dịch vụ trọn gói phù hợp với đối tượng là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
• Phát triển, tăng tỷ lệ thu dịch vụ tài chính ngân hàng.
- Việc phát triển các sản phẩm dịch vụ thanh toán, thẻ; chuyển tiền kiều hối; hiện đại, mở rộng thanh toán song biên; phạm vi kết nối thanh toán NHCT với các TCTD khác sẽ được chi nhánh chú trọng, quan tâm tới. Chi nhánh nỗ lực phát huy thế mạnh mạng lưới và cơ sở khách hàng bán các sản phẩm dịch vụ của các Công ty thuộc NHCT như: Bảo hiểm, chứng khoán, thuê mua tài chính.
- Chi nhánh nỗ lực bắt kịp với tốc độ tăng trưởng trao đổi hàng hóa giữa Việt Nam và thế giới để đẩy mạnh các hoạt động xuất nhập khẩu.
• Chi nhánh đặc biệt coi trọng công tác cán bộ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn tiến hành thực hiện thường xuyên, có kết quả công tác quy hoạch, đánh giá cán bộ, phân công công việc phù hợp với năng lực trình độ cán bộ. Tăng cường đào tạo và đào tạo lại cho mọi cán bộ, đào tạo kỹ năng, nâng cao nghiệp vụ, áp dụng các hình thức đào tạo cán bộ phù hợp gắn vơi phát triển từng nghiệp vụ; xây dựng được đội ngũ cán bộ có phẩm chất chính trị, đạo đức nghề nghiệp; ý thức tổ chức kỹ lựât và tinh thần trách nhiệm cao, có đủ bản lĩnh và trình độ chuyên môn để hoàn thành tốt công việc đảm nhiệm, quan tâm bồi dưỡng cán bộ chủ chốt, tuyển dụng thêm nhiều cán bộ có chất lượng cao.
2.1.2. Định hướng hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàngTMCP công thương chi nhánh Bỉm SơnTMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn
Trong quá trình phát triển theo hướng CNH-HĐH đất nước như hiện nay; việc đòi hỏi ngày càng có nhiều dự án đầu tư được triển khai là không thể tránh khỏi. Chính vì vậy nhu cầu vay vốn từ ngân hàng để đầu tư thực hiện dự án ngày một gia tăng. Việc cho vay một lượng vốn lớn trong thời gian dài chứa rất nhiều rủi ro. Để đảm bảo chất lượng, hiệu quả và an toàn trong việc cấp vốn đầu tư của ngân hàng thì việc thực hiện tốt công tác thẩm định tài chính, là rất quan trọng. Nhận thức được vấn đề đó, Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn đã rất chú trọng vào công tác này, đặt công tác này vào đúng vị trí dưới sự chỉ đạo chặt chẽ,
có cơ chế có quy trình công nghệ toàn diện với quy trình của các nghiệp vụ khác, tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lược trong định hướng cũng như trong điều hành.
Để củng cố và phát triển công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong thời gian tới, Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn đã đưa ra định hướng như sau:
• Nhận thức đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư. Thực hiện tốt công tác này là một trong những yếu tố chính quyết định góp phần vào việc phát triển, nâng cao uy thế và sức mạnh của ngân hàng
• Hoàn thiện nội dung, phương pháp và tổ chức thẩm đinh tài chính dự án ngày càng khoa học, kinh tế. Bên cạnh đó tiếp tục tăng cường công tác quản lý sau cho vay để nâng cao hơn nữa chất lượng công tác thẩm định tài chính, đảm bảo được nguồn vốn an toàn và có khả năng thu hồi vốn.
• Củng cố, kiện toàn bộ máy tổ chức thẩm định dự án, phát triển các cán bộ thẩm định tài chính; cả về số lượng và chất lượng. Bồi dưỡng, tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ thẩm định tài chính cho các cán bộ thẩm định. Phát huy việc trao đổi nghiệp vụ chuyên môn giữa các cán bộ thẩm định tài chính với nhau.
• Đầu tư đầy đủ trang thiết bị hiện đại để thích ứng và phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực và cả quốc tế
• Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay và làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định
2.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Bỉm Sơn
2.2.1. Hoàn thiện các nội dung thẩm định tài chính dự án
Thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn vốn
- Nội dung thẩm định tổng mức đầu tư; và nguồn vốn là nội dung thẩm định tài chính; rất quan trọng. Ngoài những nội dung đã trinh bày ở trên, các cán bộ thẩm định tài chính dự án của Chi nhánh ngân hàng công thương Bỉm Sơn
cần phải tham khảo, đối chiếu với các dự án tương tự thuộc cùng lĩnh vực, ngành nghề. Có như vậy mới có thể tính toán được chính xác tổng vốn đầu tư, từ đó xác định được hiệu quả tài chính ;và khả năng trả nợ của dự án. - Các cán bộ thẩm định tài chính dự án; phải tìm hiểu, nghiên cứu kỹ thị
trường, phải dựa vào các định mức kinh tế- kỹ thuật của các ngành; và tình hình biến động giá cả thị trường để có thể xác định chính xác tổng vốn đầu tư.
Thẩm định doanh thu và chi phí của dự án
- Nội dung thẩm định doanh thu và chi phí của dự án là nội dung đòi hỏi sự tỉ mỉ rất cao, bởi nội dung này có chứa những số liệu quan trọng giúp cho việc xác định dòng tiền của dự án. Sự chính xác của số liệu này phụ thuộc rất nhiều vào việc phân tích thị trường đầu vào, đầu ra của sản phẩm của dự án đầu tư . Các cán bộ thẩm định tài chính không nên dựa hoàn toàn vào cách tính toán của Doanh nghiệp mà phải tính toán lại, so sánh với các dự án khác để có thể đưa ra được những kết quả chính xác nhất.
- Trong quá trình thẩm định khía cạnh thị trường; do còn gặp nhiều hạn chế dẫn đến việc tính toán doanh thu; và chi phí ;của dự án không được chính xác. Do ảnh hưởng của các yếu tố lạm phát, tỷ giá nên khi đánh giá các yếu tố này cần xem xét kỹ để có thể tính toán sát với thực tế nhất.
- Ngân hàng cần phải thực hiện công tác thẩm định tài chính đối với tất cả các khách hàng của Doanh nghiệp vì doanh thu của dự án được xây dựng đều phải dựa trên các hợp đồng đầu ra dol các chủ đầu tư cung cấp. Các CBTĐ tài chính dự án cần tìm hiểu kỹ thông tin về sản phẩm, dịch vụ hiện đang lưu hành trên thị trường, xem xét khả năng cạnh tranh của sản phẩm, giá dự kiền…Để làm tốt những điều trên; Ngân hàng cần chú trọng làm tốt công tác dự báo thị trường.
Thẩm định các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án
- Hiện nay, tại Ngân hàng công thương chi nhánh Bỉm Sơn, việc xác định hiệu quả tài chính dự án đầu tư chủ yếu dựa vào các chỉ tiêu: NPV; IRR; T- đây là những chỉ tiêu cơ bản nhất. Do các chỉ tiêu này đều có những ưu, nhược điểm nhất định. Ngân hàng công thương chi nhánh Bỉm Sơn; cần có những
văn bản hướng dẫn nội dung thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính một cách đầy đủ, chi tiết, cần nghiên cứu kỹ ý nghĩa của các chỉ tiêu này. Cần linh hoạt trong việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá dự án.
- Do mỗi chỉ tiêu đều có những ưu, nhược điểm riêng, nên trong giai đoạn thẩm định cần thẩm định tổng hợp các chỉ tiêu, để có thể đưa ra được một kết quả chính xác nhất. Từ đó, có thể đưa ra được những quyết định phù hợp, đúng đắn.
2.2.2. Hoàn thiện các phương pháp thẩm định tài chính dự án
Mỗi phương pháp thẩm định tài chính đều có những ưu điểm nhất định phù hợp với việc thẩm định từng dự án. Việc lựa chọn phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư có ý nghĩa quyết định tới chất lượng thẩm định. Chính vì vậy, ngân hàng cần phải có sự thay đổi tích cực, phải áp dụng các phương pháp thẩm định mới, hiện đại. Không chỉ áp dụng các phương pháp này một cách máy móc, các cán bộ thẩm định tài chính dự án đầu tư cần phải biết lựa chọn, phải biết vận dụng một cách sáng tạo vào từng điều kiện cụ thể sao cho phù hợp và phát huy được hiệu quả cao nhất.
Cần phải chi tiết hóa các bước tiến hành trong mỗi phương pháp, phải tìm ra được mối quan hệ giữa các chỉ tiêu cũng như nguyên nhân gây ra sự khác biệt. Với mỗi dự án đầu tư, yếu tố rủi ro là điều không thể tránh khỏi, chính vì vậy cần thiết phải tính toán được sự ảnh hưởng của các yếu tố này đến dự án, chỉ có như vậy Ngân hàng mới có thể đưa ra được những biện pháp tích cực để giảm thiểu rủi ro.
Do mỗi phương pháp thẩm định tài chính dự án đều có những ưu, nhược điểm nhất định, tùy thuộc vào từng dự án, nên các cán bộ thẩm định tài chính phải biết lựa chọn phương pháp phù hợp, nên sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp để có thể đưa ra được kết quả thẩm định tài chính tổng quan nhất, kết quả này sẽ chính xác và hiệu quả nhất.
2.2.3. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào quá trình thẩm định tài chính
Trong thời đại thông tin bùng nổ, sự cạnh tranh gay gắt xảy ra không chỉ giữa các ngân hàng trong nước mà còn với cả những ngân hàng nước ngoài. Vì thế ngân hàng cần phải không ngừng hiện đại hoá trang thiết bị thông tin. Thông tin
đóng vai trò rất quan trọng, quyết định đến chất lượng của công tác thẩm định nói chung cũng như công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng. Trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư, nếu cung cấp thông tin chính xác, kịp thời sẽ giúp