2. Thường xuyên liên hệ và trao đổi chuyên môn với Giả ng viên hướng dẫ n:
2.1.6.3Quy trình sản xuất sản phẩm tại công ty
Sơđồ 2.5: Sơđồ quy trình sản xuất sản phẩm Rulo Cao su tại công ty
Nòng nhôm (đúc) Kiểm tra Nòng thép (dập vuốt) • Gia công bề mặt • Tiện ren Khoan lỗ Sữa chữa Nhận kế hoạch sản xuất Triển khai Lệnh sản xuất Tiếp nhận nguyên liệu (Cao su , hóa chất..) Hàn Trộn vật liệu Cán nòng Kho phế liệu • Làm sạch • Quét keo Ép Lưu hóa Lói Kiểm tra Tách cao su khỏi nòng Kho nguyên liệu Sơn nòng Tiện cao su Kiểm tra Thanh lý Làm sạch sản phẩm, dán nhãn Nhập kho
Giải thích sơđồ:
• Phòng Kế hoạch Sản xuất: Điều động các phân xưởng thực hiện và kiểm soát số lượng. Lập lệnh sản xuất theo Bảng Dự toán sản xuất đã trình kí Ban Giám đốc nhằm dự toán sản xuất sản phẩm trong thời gian sắp tới, theo dõi tiến độ sản xuất.
• Phòng Cung ứng đặt hàng và cung cấp bổ sung vật tư, bán thành phẩm… cho việc sản xuất và tân trang. Dựa vào dự toán sản xuất sản phẩm của Phòng Kế hoạch sản xuất để lập dự toán mua nguyên vật liệu cung cấp cho phân xưởng sản xuất.
• Phân xưởng Cao su:
Công đoạn 1 Công đoạn chuẩn bị gồm 3 bước
- Nhận nòng qua các giai đoạn khoan, tiện ren, quét keo…
- Nhận hóa chất, phối liệu theo định mức, cán trộn, cán tấm, cán nóng. - Chuẩn bị lò hơi.
Sau khi 3 bước trên hoàn tất ta sẽ ép, hấp.
Công đoạn 2 Công đoạn hoàn tất. Ta cắt Bavia cao su làm mịn bóng bề mặt sản phẩm; sơn, tiện rulô cho đẹp, thông qua KCS - Kiểm tra Chất lượng Sản phẩm - tiến hành nhập kho.
• Phòng Quản lý chất lượng đánh giá kiểm tra 100% chất lượng sản phẩm nhập kho. Tổ chức kiểm soát số lượng và chất lượng thành phẩm xuất xưởng đạt yêu cầu chính xác. Sau đó thông báo ngay cho phòng kế hoạch sản xuất làm Phiếu:
Đối với phiếu nhập kho: Chuyển phiếu nhập kho cho thủ kho, thủ kho kiểm tra số lượng, tên, mã số giữa phiếu nhập và thực tế mà xưởng đưa đến nếu đúng thủ kho ký vào phiếu nhập. Phiếu nhập có 3 liên:
Liên 1 (liên gốc ): Chuyển về phòng KT-TV để hạch toán.
Liên 2 (liên phụ ): Chuyển về phòng KHSX để phòng KHSX lưu cũng như theo dõi sản lượng sản xuất được trong tháng và sẽ dùng đểđối chiếu khi cần.
Liên 3 (liên phụ ): Thủ kho sẽ vào thẻ kho, sau đó chuyển bộ phận trực tiếp quản lý kho thành phẩm là phòng kinh doanh.
Đối với phiếu xuất vật tư thuê ngoài gia công: Phòng Cung Ứng sẽ có một nhân viên theo dõi hàng gia công ngoài, sau khi cùng nhân viên thống kê xưởng kiểm tra số lượng thực xuất đi thuê ngoài gia công, nhân viên theo dõi hàng gia công đưa phiếu xuất cho Quản đốc xưởng ký xác nhận số hàng đưa đi gia công ngoài. Sau đó, Cơ sở
Trang 49
gia công sẽ ký nhận số lượng hàng đã nhận trên phiếu xuất thuê ngoài gia công. Phiếu xuất gồm 3 liên:
Liên 1 (liên gốc): Chuyển về phòng KT-TV để hạch toán. Liên 2 (liên phụ): Cơ sở gia công giữđểđối chiếu.
Liên 3 (liên phụ): Nhân viên theo dõi hàng gia công ngoài giữ để khi cần đối chiếu.
• Phòng Kế toán – Tài vụ sau khi nhận chứng từ gốc sẽ tiến hành phân loại chứng từ, lựa chọn các phương pháp tập hợp chi phí, tính giá thành sản phẩm phù hợp với trình độ doanh nghiệp, với quy trình công nghệ; Sử dụng các phương pháp phân bổ hợp lí và không vi phạm định mức chi phí đã đăng kí. Tổ chức hạch toán chi tiết, cụ thể cho từng đối tượng hạch toán.