Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n (tri u
đ ng) 671,7 9.046,37 30.887,37
N ng n h n (tri u đ ng) 29.569.71 59.377,35 101.209,97 H s thanh toán nhanh b ng ti n (l n) 0,022 0,152 0,305 T s thanh toán nhanh b ng ti n c u công ty n m 2012 là 0,022 l n, n m 2013 là 0,152 l n và n m 2014 là 0,305 l n, qua đó, cho th y t s này t ng d n qua các n m ch ng t kh n ng thanh toán nhanh b ng ti n c a công ty đ c c i thi n t t h n
nhi u. Trong 3 n m qua, ti n và các kho n t ng đ ng ti n và N ng n h n c a công ty đ u t ng lên đáng k . C th :
- Ti năvƠăcácăkho năt ngăđ ngăti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n c a công ty t ng 8.374,67 tri u đ ng, t c đ t ng m nh là 1.246,78% so v i n m 2012. n n m 2014, kho n m c này ti p t c t ng
nhi u h n là 21.841 tri u đ ng, t ng đ ng 241,43% so v i n m 2013. L ng ti n
trong n m 2013 và 2014 t ng m nh nh v y nguyên nhân chính là do khi đó công ty đã nh n đ c ti n công t vi c hoàn thành các công trình: thi công l p đ t công trình "nhà h i ngh & nhà club house" thu c d án flc samson golf links, t v n thi t k , thi
công, l p đ t hoàn thi n n i th t khách s n M ng Thanh Qu ng Ninh, l p đ t các
h ng m c n i th t. Ngoài ra, trong n m 2013 công ty còn thu h i đ c m t s kho n ph i thu khách hàng khác và n t công nhân viên. M c dù d tr ti n nhi u có th đáp ng nh ng nhu c u b t ng , t ng kh n ng thanh toán t c th i c a công ty ho c ch p đ c các c h i đ u t nh ng m t vi c d tr kh i l ng ti n l n d n đ n tình
tr ng đ ng v n, gi m hi u qu s d ng v n c a công ty.
- N ng n h n
N ng n h n trong n m 2013 t ng 29.807.64 tri u đ ng t ng đ ng m c
đ ng m c t ng là 70,46% so v i n m 2013. chi ti t h n, ta đi vào phân tích
t ng kho n m c nh : + Vay ng n h n
Kho n m c vay ng n h n c a Công ty n m 2013 gi m còn 0 VND, t c là gi m
hoàn toàn 100% so v i n m 2012 là 7.682,23 tri u đ ng. Nh ng đ n n m 2014, kho n m c này l i t ng 7.391,44 tri u đ ng so v i 2013. S t ng gi m đ t ng t này do n m 2013, công ty đã thu h i đ c n , đ kh n ng đ thanh toán đ y đ các kho n n đ n h n. Nh ng đ n n m 2014, Công ty c n v n đ mua s m trang thi t b và nguyên v t li u ph c v cho thi công các công trình m i. Mà n m 2014, lãi su t vay ng n h n
ngân hàng gi m còn 7%/n m. Do nh n th y đây là chi phí lãi vay có th ch p nh n
đ c nên công ty quy t đ nh dùng ngu n v n vay ngân hàng đ đáp ng 1 ph n nhu c u kinh doanh làm cho kho n vay ng n h n t ng v t lên.
+ Ph i tr ng i bán
So v i n m 2012, trong n m 2013 kho n m c này t ng cao 6.310,08 tri u đ ng
t ng ng v i t l 106,03%. N m 2014, ph i tr ng i bán t ng thêm 5.940,66 tri u
đ ng t c là t ng 48,45% so v i n m 2013. ây là bi u hi n cho th y ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty di n ra thu n l i, liên t c. Sau khi hoàn thành xong công trình này, công ty có th kí k t ti p ngay m t s công trình khác. Vì v y, công ty luôn
c n có nguyên v t li u s n sàng. Tr thành khách hàng l n, công ty đ c h ng u đãi thanh toán ch m và có th t n d ng đ c ngu n v n chi m d ng c a nhà cung c p, gia
t ng hi u qu s d ng v n. Tuy nhiên, công ty c n c n nh c chi n l c s d ng v n an
toàn và hi u qu , tránh tình tr ng m t kh n ng thanh toán.
+ Ng i mua tr ti n tr c
ây là kho n m c chi m t tr ng l n nh t và nh h ng nhi u đ n s thay đ i c a t ng n ph i tr . N m 2013, kho n m c ng i mua tr ti n tr c t ng 31.301,54
tri u đ ng t ng ng 206,89% so v i n m 2012, n m 2014 kho n m c này v n t ng thêm 28.293,39 tri u đ ng, nh ng t l ch m h n là 60,94%. Nguyên nhân là do đ c
thù kinh doanh c a doanh nghi p xây d ng. Do th i gian thi công khá dài, giá tr công trình là t ng đ i l n, vì v y, khách hàng tr tr c m t kho n ti n coi nh là ti n đ t c c. Vi c này giúp khách hàng l ng tr c đ c s bi n đ ng giá c , gi m đ c kho n chi phí nh t đnh do s t ng giá. Vi c khách hàng ng tr c ti n c ng t o c h i
đ công ty t n d ng đ c m t l ng v n c a khách hàng vào đ u t s n xu t. + Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
ây là kho n m c mang tính ch t b t bu c. Trong giai đoan 2012 ậ 2014, kho n m c này t ng/gi m nh sau: N m 2013, Thu và các kho n ph i n p Nhà n c t ng
33
doanh nghi p và thu giá tr gia t ng đ u ra t ng vì Công ty v a thanh toán m t s h p
đ ng thi công. n n m 2014, đ chu n b cho các d án m i, công ty gia t ng đ u
vào nguyên v t li u làm t ng ngu n thu giá tr gia t ng đ u vào đ c kh u tr khi n cho t ng thu ph i n p gi m 31,6 tri u đ ng t ng ng gi m 6,19% so v i n m 2013.
Kh n ngăthanhătoánăhi n th i
H s thanh toán hi n th i cho bi t doanh nghi p có kh n ng thanh toán đ c
bao nhiêu l n n ng n h n b ng tài s n ng n h n c a mình. T l thanh toán hi n th i c a công ty th hi n trong b ng s li u sau: