2013
4.2.1. Phân tích về thu nhập
Bảng 4.11: Cơ cấu thu nhập của ngân hàng ACB – chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Khoản mục 2011 2012 2013 Giá trị trọng Tỷ (%) Giá trị trọng Tỷ (%) Giá trị trọng Tỷ (%) Thu nhập lãi 351.852 92,88 271.947 92,52 226.994 96,22 Thu nhập ngoài lãi 26.991 7,12 21.975 7,48 8.911 3,78
Tổng thu nhập 378.843 100,00 293.922 100,00 235.905 100,00
Nguồn: Bộ phận hành chánh-kế toán ACB Cần Thơ
Dựa và bảng số liệu trên kết hợp với biểu đồ dưới đây ta sẽ phân tích rõ hơn kết cấu thu nhập của ngân hàng như sau:
92,8 8% 7,12% 92,5 2% 7,48% 96,2 2% 3,78% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% %
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm
Thu nhập ngoài lãi Thu nhập lãi
Nguồn: Bộ phận hành chánh-kế toán của ngân hàng ACB
Hình 4.3 Biểu đồ thể hiện cơ cấu thu nhập của ngân hàng ACB Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013
Thu nhập lãi
Thu nhập lãi của ngân hàng là bao gồm các khoản thu như: thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu giấy tờ có giá…Do hoạt động chính của ngân hàng là tín dụng nên nguồn thu từ lãi luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng thu nhập của ngân hàng. Trong giai đoạn từ năm 2011-2013 tỷ trọng thu nhập từ lãi của ACB Cần Thơ luôn rất cao và ổn định trên khoảng 90%. Năm 2011, tỷ trọng khoản thu này là 92,88% so với tổng thu nhập , năm 2012 chiếm 92,52% (giảm 0,36% so với năm 2011). Đến năm 2013 tỷ trọng khoản thu này lại tăng lên đến 96,22% trên tổng thu nhập (tăng 3,7% so với
còn 271.947 triệu đồng (giảm 79.905 triệu đồng so với năm 2011) và năm 2013 chỉ đạt 226.994 triệu đồng (giảm 44.953 triệu đồng so với năm 2012). Nguyên nhân giảm thu nhập từ lãi của ngân hàng trong giai đoạn này là do doanh số cho vay của ngân hàng đang giảm xuống khá mạnh, mặt khác cùng do lãi suất cho vay ngày càng giảm xuống từ hai lý do trên làm cho thu nhập từ lãi của ngân hàng giảm khá mạnh trong giai đoạn này. Song vào năm 2013 nhân thấy tỷ trọng thu nhập lãi lai tăng lên so với tổng thu nhập nguyên nhân là do vào năm này tốc độ giảm thu nhập từ lãi của ngân hàng là thấp hơn tốc độ giảm tổng thu nhập.
Thu nhập ngoài lãi
Khoản thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản thu từ hoạt động dịch vụ, các khoản thu khác…Loại thu nhập này chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng thu nhập của ngân hàng. Nhìn chung thu nhập ngoài lãi của ngân hàng đang giảm xuống, nguyên nhân là do trong giai đoạn này ngân hàng đang đẩy mạnh cạnh tranh về chất lượng và giá cả dịch vụ nên tỷ trọng từ nguồn thu này cao nhất cũng chỉ chiếm khoảng 7,48% trong tổng thu nhập. Ngoài ra thu nhập từ chênh lệch nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối cũng đang rất thấp do điều kiện nền kinh tế khó khăn và luôn gánh chịu nhiều biến động, rủi ro. Tuy nhiên thu nhập từ hoạt động dịch vụ trong giai đoạn này lại có xu hướng tăng lên đáng kể điều này cho thấy ngân hàng đã có nhiều nổ lực trong việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng góp phần làm tăng them thu nhập ngoài lãi và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng song nhìn chung nó vẫn chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng thu nhập. Do đó tổng thu nhập ngoài lãi của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng không quá 8% tổng thu nhập trong giai đoạn này.
Bảng 4.12: Tình hình thu nhập của ACB Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị: triệu đồng Khoản mục 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Thu nhập từ lãi 351.852 271.947 226.994 -79.905 -22,71 -44.953 -16,53 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 5.903 6.025 6.662 122 2,07 637 10,57 Thu nhập ngoại hối 1.411 706 205 -705 -49,96 -501 -70,96 Thu nhập khác 19.677 15.244 2.044 -4.433 -22,53 -13.200 -86,59 Tổng thu nhập 378.843 293.922 235.905 -84.921 -22,42 -58.017 -19,74
Qua bảng số liệu ta nhận thấy rằng thu nhập của chi nhánh giảm xuống trong giai đoạn này cụ thể: năm 2011 thu nhập của ACB cần Thơ là 378.843 triệu đồng sang năm 2012 là 293.922 triệu đồng (giảm 84.921 triệu đồng tương đương với 22,42% so với năm 2011) và năm 2013 là 235.905 triệu đồng (giảm 58.017 triệu đồng tương đương với 19,74% so với năm 2012). Ngoài ra ta cũng dễ dàng thấy rằng thu nhập từ lãi của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập và là nguyên nhân chính dẫn đến sự biến động thu nhập trong thời gian này.
Năm 2011 tổng thu nhập của ngân hàng 378.843 triệu đồng trong đó thu nhập từ lãi của ngân hàng là 351.852 triệu đồng chiếm tỷ trọng rất cao đạt 92,88% tổng thu nhập của ngân hàng. Nguyên nhân vào những tháng đầu năm 2011 ngân hàng ACB đã triển khai chương trình tài trợ xuất nhập khẩu bằng USD lãi suất rất rẽ so với mặt bằng lãi suất trên thị trường chỉ từ 5,2- 6,0%/năm nên đã thu hút một lượng lớn các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trên địa bàn đến vay vốn, góp phần làm tăng thu nhập lãi của ngân hàng. Ngoài ra thu nhập lãi trong giai đoạn này tăng lên còn do sự chênh lệch lớn giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay bằng VNĐ trong năm, trong khi lãi suất huy động được NHNN áp đặt trần lãi suất là 14%/năm thì lãi suất cho vay là 17- 18%/năm áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp và 18-18,5%/năm cho khách hàng các nhân, có thời điểm lên đến 19%/năm.
Sang năm 2012 ngân hàng ACB Cần Thơ phải đối diện với nhiều khó khăn từ nền kinh tế. Điều này đã làm cho thu nhập của ngân hàng giảm còn 293.922 triệu đồng mà trong đó phải kể đến là sự giảm xuống của thu nhập từ lãi là 79.905 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân năm 2012 do NHNN thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ đồng thời ngân hàng cũng thận trọng trong công tác cho vay và nhu cầu giảm vay vốn của các doanh nghiệp do sản xuất yếu kém đã làm cho nguồn thu nhập từ lãi cho vay của ngân hàng giảm khá mạnh dẫn đến sự sụt giảm tổng thu nhập. Mặt khác hoạt động từ kinh doanh ngoại hối của ngân hàng cũng giảm xuống do đây là giai đoạn nền kinh tế thế giới đang biến động khá mạnh.
Năm 2013 thu nhập ngân hàng mặc dù vẫn giảm so với năm 2012 song so với tốc độ giảm của năm 2012 so với năm 2011 thì ít hơn. Nguyên nhân chính là do mặc dù với mức lãi suất cho vay năm này là khá thấp chỉ khoảng 13-15% nên thu nhập từ lãi của ngân hàng cũng không thể cải thiện nhưng do tốc độ giảm thu nhập lãi của ngân hàng thấp hơn so với năm 2012.