Ngân hàng là một loại hình kinh doanh tiền tệ cũng với mục tiêu lợi nhuận để tồn tại và phát triển, nâng cao uy tín, thị phần trên thị trường. Lợi nhuận chính là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá được chất lượng kinh doanh của ngân hàng . Các ngân hàng luôn đặt vấn đề làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất, nhưng vẫn đảm bảo chấp hành đúng chế độ, thể lệ của NHNN quy định và thực hiện kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Để hiểu rõ vấn đề trên chúng ta hãy tìm hiểu sơ lược về kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT - PGD An Hữu qua 3 năm:2011, 2012, 2013
23
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Cái Bè - PGD An Hữu từ năm 2011 đến năm 2013
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch Chênh lệch 2012-2011 2013-2012 Số tiền % Số tiền % 1.Tổng thu nhập 28.080 28.316 28.517 236 0,84 201 0,71 - Thu lãi 27.892 28.198 28.414 306 1,10 216 0,77
-Thu ngoài lãi 98 101 103 3 3,06 2 1.98
2.Tổng CP 24.432 24.569 24.700 137 0,56 131 0,53
- Chi phí trả lãi 22.132 22.269 22.600 137 0,62 331 1,49 - Chi phí ngoài lãi 2.300 2.200 2.100 -100 -4,35 -100 -4,55
3.Lợi nhuận 3.648 3.747 3.817 99 2,71 70 1,87
Nguồn: NHNo&PTNT huyện Cái Bè -PGD An Hữu
Qua số liệu đã được phân tích ở bảng 3.1 ta thấy:
Thu nhập: là toàn bộ các khoản thu của PGD trong quá trình hoạt
động kinh doanh của mình. Bất kì các NH nào cũng đều mong muốn mình có thu nhập cao và chi phí hợp lý để lợi nhuận thu về là cao nhất. Trong số Tổng thu của PGD có 2 nguồn thu chính là: Thu lãi từ việc cho vay và thu dịch vụ khác.
Qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2011-2013, tổng thu đều tăng qua 3 năm. Cụ thể, tổng thu năm 2011 là 28.080 triệu đồng, năm 2012 tổng thu là 28.316 triệu đồng tăng 236 triệu đồng điều đó đồng nghĩa năm 2012 tương đương tăng so với năm 2011 là 0,84%. Năm 2013 tổng thu là 28.517 tăng hơn so với năm 2012 là 201 triệu đồng tương đương tăng 0,71% so với năm 2012. Sở dĩ tổng thu PGD tăng nhẹ là do thu từ lãi cho vay và thu từ việc cho vay dịch vụ khác ở PGD tăng qua các năm.
+ Thu từ lãi : là khoản thu luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu của PGD. Đây là khoản thu từ hoạt động TD của PGD. Ta thấy thu từ lãi cho vay năm 2011 là 27.982 triệu đồng, đến năm 2012 thu từ lãi cho vay là 28.215
24
triệu đồng tăng 233 triệu đồng tương đương tăng 0.83% so với năm 2011. Năm 2013 thu lãi cho vay là 28.414 triệu đồng tăng hơn so với năm 2012 là 199 triệu đồng tương đương tăng 0,70%. Sở dĩ thu lãi cho vay PGD tăng là do PGD đã tạo mối quan hệ tốt với khách hàng, mở rộng hoạt động cho vay tạo điều kiện cho người dân tiếp cận với nguồn vốn , không ngừng nâng cao chất lượng thu hút ngày càng nhiều khách hàng.
+ Thu ngoài lãi: Ngoài nguồn thu chính từ thu lãi vay, khoản thu khác mặc dù chiếm tỷ trọng thấp nhưng cũng góp phần làm tăng tổng thu của PGD cụ thể như sau năm 2011 thu khác của NH là 98 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 101 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng tỷ lệ tăng 3,06%. Thu khác của NH lại tiếp tục tăng lên 103 triệu đồng trong năm 2013, tăng 2 triệu đồng so với năm 2012 tương ứng tỷ lệ 1,98%. Thu khác của NH tăng lên qua các năm là do các hoạt động dịch vụ như Western Union, dịch vụ thanh toán, phát hành và sử dụng thẻ ATM ngày càng được mở rộng và đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày càng tăng.
Tổng chi: : Khoản chi chủ yếu mà Ngân hàng phải trả là chi phí trả lãi.
Bên cạnh đó còn chịu các khoản chi ngoài lãi như:, chi khấu hao tài sản cố định, chi lương cán bộ công nhân viên, mua sắm trang thiết bị …Thực tế cho thấy việc tổng thu nhập tăng lên đã kéo theo chi phí cũng tăng lên. Qua bảng báo cáo ta thấy tổng chi của PGD năm 2011 là 24.432 triệu đồng. Tổng chi năm 2012 là 24.569 triệu đồng tương đương tăng lên là 137 triệu đồng, tương đương tăng 0,53%. Năm 2013 tổng chi là 24.700 triệu đồng, so với năm 2012 là tăng thêm 131 triệu đồng, tương đương tăng 0,53%.
+ Chi phí lãi: Trong đó chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí năm 2011 chiếm 90,59%, năm 2012 chiếm 90,64%, năm 2013 chiếm 91,50% vì vậy khi chi phí trả lãi tăng đã làm cho tổng chi phí tăng theo qua các năm cụ thể: năm 2012 chi phí trả lãi là 22.269 triệu đồng tăng 137 triệu đồng so với năm 2011 là 22.132 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 0,62% đến năm 2013 tăng lên 22.600 triệu đồng , tăng 331 triệu đồng so với năm 2012 tương ứng với tỷ lệ tăng là 1,49%. Chi phí của ngân hàng tăng lên qua các năm cho thấy ngân hàng đã tăng cường huy động mọi nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế , dân cư thông qua nhiều kênh huy động vốn, ngoài các hình thức huy động truyền thống như tiền gửi tiết kiệm thì NH đã triển khai các hình thức huy động vốn với mức lãi suất hấp hẫn sử dụng các công cụ khuyến mãi, quà tặng… đã làm cho chi phí tăng lên.
+ Chi ngoài lãi: chi ngoài lãi của PGD năm 2011 là 2.300 triệu đồng, năm 2012 là 2.200 triệu đồng, như vậy chi khác năm 2012 giảm so với năm 2011 là 100 triệu đồng, tương đương giảm 4,35% so với năm 2011. Chi ngoài
25
lãi năm 2013 là 2.100 triệu đồng giảm 100 triệu đồng, tương đương giảm 4,54% so với năm 2012. Mặc dù chi ngoài lãi của NH giảm nhưng vì chiếm tỷ trọng thấp nên không đáng kể
Lợi nhuận: Là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí. Lợi nhuận là chỉ tiêu phản ánh kết quả tài chính cuối cùng, là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng của NH.
Năm 2011 lợi nhuận của NH là 3.648 triệu đồng đến năm 2012 đạt được 3.747 triệu đồng tăng 99 triệu đồng so với năm, 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng là 2,71% và tiếp tục tăng lên 3.817 triêu đồng trong năm 2013 tăng 70 triệu đồng so với năm 2012, tỷ lệ tăng 1,87%
Việc sử dụng vốn huy động tại địa phương sẽ đem lại lợi nhuận cao hơn so với việc sử dụng vốn điều hòa. Bởi vì nguồn vốn huy động tại địa phương có chi phí thấp hơn so với vốn điều hòa từ cấp trên xuống từ đó lợi nhuận NH tăng lên. Thêm vào đó các hoạt động khác của NH cũng không kém phần quan trọng như thu phí dịch vụ, chuyển tiền Western Union, thu nợ đã xử lý rủi ro… tăng lên do NH áp dụng nhiều hình thức dịch vụ thanh toán, mở rộng nhiều đối tượng vay…Tuy các khoản thu nhập này chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh thu, nhưng nó cũng góp phần làm tăng lợi nhuận của NH
Nhìn chung lợi nhuận qua các năm đều tăng cho thấy hoạt động của NH ngày càng có hiệu quả, và khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế tại địa phương, bên cạnh đó cũng đã góp phần tạo được lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng.