- Li nh un thu nt kinh ếoanh: Nm 2012 là 41.391.918 đ ng Nm
Bngă2.3:ăT ătr ngătƠiăs năc aăcôngăty trongă3ăn mă2012, 2013 vƠă
n v tính: % Ch ătiêu N mă 2012 N mă 2013 N mă 2014 Chênhăl ch 2013 - 2012 Chênhăl chă 2014 -2013 1. T tr ng TSNH 64,40 46,42 41,92 (17,98) (4,5) 2. T tr ng TSDH 35,60 53,58 58,08 17,98 4,5
(Ngu n: Tính toán t báo cáo tài chính n m 2012, 2013 và 2014)
Qua b ng 2.3, t tr ng TSNH n m 2012 chi m đa s trong t ng tài s n nh ng đ n n m 2014, t tr ng TSDH l i chi m t tr ng đa s . i u này cho th y công ty đang có s thay đ i rõ r t v c c u TSNH và TSDH. S thay đ i này xu t phát t vi c TSNH liên t c gi m qua các n m t 13.750 tri u đ ng n m 2012 xu ng còn 7.465 tri u đ ng n m 2014. Trong khi đó, TSDH l i t ng t 7.600 tri u đ ng n m 2012 lên 10.341 tri u n m 2014.
Tài s n ng n h n: N m 2013 gi m 36,52% so v i n m 2012. Trong khi đó, n m 2014, TSNH gi m 14,48% so v i n m 2013. Cùng v i đó, t tr ng TSNH c ng t ng ng gi m qua các n m. TSNHc a công ty TNHH Th ng m i và GCTLN Ba Vìbao g m ti n và các kho n t ng đ ng, các kho n đ u t tài chính ng n h n, hàng t n kho và TSNH khác.
+ Ti n và các kho n t ng đ ng ti n: bao g m ti n m t vàti n g i ngân hàng. N m 2013, ti n và t ng đ ng ti n là 422 tri u đ ng, gi m 43,18% so v i n m 2012.
i u này là do trong n m 2013, công ty đã dùng ti n thanh toán lãi vay. Trong khi
n m 2014, ti n và t ng đ ng ti n là 508 tri u và t ng 20,32% so v i n m 2013.
L ng ti n t ng lên trong n m 2014, do công ty không s d ng các kho n ti n thu đ c t vi c bán hàng đ ti p t c đ u t mua s m hàng hóa mà t ng vào vi c d tr . i u này giúp công ty c i thi n kh n ng thanh toán t c th i, cùng v i đó h n ch đ c l ng hàng t n kho gia t ng.
+ Các kho n đ u t tài chính ng n h n: Trong 3 n m kho n đ u t tài chính c a công ty v n gi m c 508.771.600 đ ng. Kho n đ u t tài chính ng n h n c a công tylà kho n đ u t vào công tyliên k tđó là công tyC ph n Gi ng Gia C m Ba Vì. Do đó, giá tr kho n đ u t ng n h n này không t ng lên.
+ Ph i thu ng n h n: Bao g m các kho n ph i thu khách hàng, tr tr c ng i bán và ph i thu khác. Ph i thu ng n h n n m 2013 gi m 78,27% so v i n m 2012.
29
N m 2014, ph i thu ng n h n gi m 57,91% so v i n m 2013. Trong đó, ph i thu khách hàng gi m và nguyên nhân ch y u là do nh h ng c a th tr ng nên l ng khách hàng gi m d n t i kho n ph i thu gi m. Trong đó, ph i thu khách hàng n m
2013 gi m 69,84% so v i n m 2012. N m 2014, ph i thu khách hàngl i gi m 60,20% so v i n m 2013. Tr tr c ng i bán l i gi m m nh và không có giá tr trong 2 n m
2012 và 2013. i u này là do công tykhông có đ n hàng nào ph i đ t tr c ti n hàng trong 2 n m 2013 và 2014. Ph i thu ng n h n khác thì có s thay đ i không đ ng đ u. Giai đo n 2012 ậ 2013 t ng lên nh ng l i gi m trong giai đo n 2013 ậ 2014.
+ Hàng t n kho: Bao g m hàng hóa, thành ph m mua vào nh p kho đó là các cây gi ng, cây lâm nghi p, cây công trình. N m 2012, hàng t n kho là 6.905.450.378
đ ng. Trong khi n m 2013, hàng t n kho là 5.958.959.462 đ ng và n m 2014 là 5.098.863.378 đ ng. Hàng t n kho, n m 2013 gi m 13,71% so v i n m 2012. N m
2014, hàng t n khot ng ng gi m 14,43% so v i n m 2013. Hàng t n kho gi m qua các n m cho th y r ng công ty đã không đ u t nhi u vào vi c t ng d tr hàng t n kho. i u này là m t chính sách h p lý, b i l tình hình kinh doanh đang có nhi u khó kh n và vi c d tr l ng hàng t n kho l n là đi u h t s c r i ro. Chi phí l u kho t ng cao, ch t l ng hàng hóa suy gi m và kh n ng thanh toán nhanh c ng gi m. Trong khi ho t đ ng SXKD có xu h ng gi m do th tr ng v n ch a chuy n bi n theo chi u h ng tích c c.
Tài s n ếài h n: N m 2013 t ng 32,58% so v i n m 2012. N m 2014, TSDH
t ng 2,63% so v i n m 2013. Cùng v i đó, t tr ng TSNH c ng t ng ng t ng qua các n m. Qua b ng 2.3 thì n m 2012, t tr ng TSDH là 35,60% nh ng đ n n m 2013,
t tr ng này là 53,58% và đ n n m 2014 là 58,08%. TSDH c a công ty bao g m TSC và b t đ ng s n đ u t . T tr ng các kho n này th hi n trong b ng sau:
Bi uăđ 2.1:ăT ătr ngăcácăkho nătrongăTSDHăc aăcôngăty
(Ngu n: Tính toán t Báo cáo tài chính n m 2012, 2013 và 2014)
40,58 55,18 56,33 55,18 56,33 59,42 44,82 43,67 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% N m 2012 N m 2013 N m 2014 B S đ u t TSC
30
Qua b ng 2.4, trong giai đo n 2012 ậ 2014 TSDH có s thay đ i. N m 2012,
b t đ ng s n đ u t chi m đa s v i 59,42% nh ng đ n n m 2014, TSC l i chi m đa s v i t tr ng 56,33%. i u này là do TSC c a công tyt ng lên nh ng b t đ ng s n đ u t l i không có s thay đ i.
+ Tài s n c đ nh: N m 2013 t ng 80,29% so v i n m 2012. Trong khi n m
2014, tài s n c đ nh t ng 4,77% so v i n m 2013. TSC t ng là do trong n m 2013,
công tycó đ u t mua s m thêm máy móc, thi t b và ph ng ti n v n t i. Trong n m
2013, công ty đã đ u t mua s m ô tô t i h ng trung đ v n chuy n cây cho khách hàng. V i đ c thù là m t công ty s n xu t th ng m i, công tyđ u t thêm tài s n c đ nh s giúp cho vi c kinh doanh c a công tyđ c ti n hành thu n l i h n. Công tys nâng cao ch t l ng ph c v c a mình, đ ng th i ch đ ng v n chuy n các đ n hàng
v n chuy n cây qua đó có thêm kho n doanh thu khác. Tài s n c đ nh t ng còn giúp (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cho công tyt ng thêm l i ích thông qua h s đòn b y ho t đ ng.
+ B t đ ng s n đ u t : Kho n m c này trong 3 n m 2012, 2013 và 2014 đ u không có s thay đ i. Nguyên nhân là do th tr ng b t đ ng s n nh ng n m qua đóng b ng nên công tykhông có s đ u t .
2.2.2.2. Phân tích tình hình ngu n v n
T tr ng ngu n v n c a công ty TNHH Th ng m i và GCTLN Ba Vì đ c trình bày trong b ng d i đây.