7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và
2.2.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu thứ cấp thông qua: bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tân Hồng (2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013). Thu thập tài liệu về quy trình cho vay của ngân từ phòng tín dụng. Ngoài ra thông tin liên quan đến luận văn còn được thu thập từ: tạp chí ngân hàng; trang web Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, trang web NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp.
2.2.2. Phương pháp xử lý số liệu
- Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và so sánh số tương đối năm để phân tích tình hình huy động vốn; cho vay tại Argibank giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
- Mục tiêu 2: Sử dụng các chỉ số tài chính, so sánh sự biến động của các chỉ số qua các năm để từ đó đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
- Mục tiêu 3: Từ quá trình phân tích mục tiêu 1 và 2, dựa trên phương pháp tự luận để đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với hộ sản xuất nông nghiệp và hạn chế rủi ro của Ngân hàng.
Áp dụng phương pháp so sánh: số tương đối, số tuyệt đối để so sánh, đánh giá giữa các năm 2010 , 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
2.2.2.1. Phương pháp so sánh số tuyệt đối
Công thức tính: y= y1 – y0
Trong đó:
Δy: là chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu năm sau so với năm trước
y1: là số liệu năm phân tích hay năm sau của chỉ tiêu
y0: là số liệu năm gốc hay năm trước của chỉ tiêu
Là phương pháp so sánh một chỉ tiêu nào đó bằng cách lấy số liệu kỳ phân tích trừ đi số liệu kỳ gốc. Kết quả sẽ cho biết sự biến động tăng hay giảm về mặt độ lớn (giá trị) của chỉ tiêu này qua từng năm.
19
+ So sánh tương đối là kết quả của phép chia giữa tỷ số các kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y1 - y0
y = ---x 100%
y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trước
y1 : chỉ tiêu năm sau
y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế .
Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chi tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng giữa các năm và tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
20
CHƯƠNG 3
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HỒNG TỈNH
ĐỒNG THÁP
3.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo&PTNT HUYỆN TÂN HỒNG HUYỆN TÂN HỒNG
3.1.1. Khái quát về huyện Tân Hồng
Huyện Tân Hồng được thành lập từ ngày 22 tháng 4 năm 1989 trên cơ sở các xã của huyện Hồng Ngự tách ra. Tân Hồng là huyện biên giới, vùng sâu nằm ở phía bắc của tỉnh Đồng Tháp, Bắc giáp với nước bạn Campuchia, Tây giáp với Hồng Ngự, Đông giáp với tỉnh Long An, Nam giáp với huyện Tam Nông. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng diện tích tự nhiên là 292 km2
.Có tọa độ địa lý từ 1050
22’45” đến 105036’ 30” độ kinh Đông và 10046’20” đến 10058’15” độ vĩ Bắc. Số đơn vị hành chính có 01 thị trấn (Sa Rài) và 08 xã An Phước, Tân Công Chí, Tân Phước, Tân Thành A, Tân Thành B, Tân Hộ Cơ, Bình Phú, Thông Bình, trong đó (có 03 biên giới Tân Hộ Cơ, Bình Phú, Thông Bình). Dân số năm 2005 là 80.325 người. Trong đó số dân thành thị chiếm 12,96%. Mật độ dân số trung bình là 275người/km2
, chiếm 9% về diện tích tự nhiên và chiếm 4,9% về dân số của cả tỉnh: Đứng thứ 9 về mật độ dân số, đứng cuối cùng về dân số và đứng thứ 6 về diện tích tự nhiên trong 11 huyện, thị xã của tỉnh Đồng Tháp. Tân Hồng nằm xa trung tâm tỉnh lỵ, xa trung tâm các thành phố lớn nên giao thông và cơ sở hạ tầng chưa phát triển gây khó khăn cho việc phát triển kinh tế - xã hội. Tuy nhiên, Tân Hồng có đường biên giới 29km giáp ranh với Campuchia, có cửa khẩu quốc gia Dinh Bà, đang được Tỉnh và Trung ương đầu tư xây dựng và cửa khẩu phụ Thông Bình nằm trong khu kinh tế quốc phòng, tạo điều kiện thuận lợi cho giao lưu kinh tế - chính trị với nước bạn Campuchia, nhất là khi 2 tuyến lộ N1 và quốc lộ 30 được mở rộng, nâng cấp sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao lưu kinh tế và trao đổi hàng hóa với Campuchia và Thái Lan. Cùng với sự phát triển về kinh tế của tỉnh, trong những năm qua, nhịp độ tăng trưởng kinh tế của huyện đã có những bước phát triển đáng kể. Nhằm mở rộng mạng lưới kinh doanh, NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp đã đặt chi nhánh ở hầu hết các huyện trong tỉnh để phục vụ cho sự phát triển kinh tế ở từng vùng, từng địa phương. NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hồng đặt tại thị trấn Sa Rài hiện là rung tâm của huyện và là chi nhánh
21
của NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp, nằm trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
3.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo&PTNT huyện Tân Hồng Tân Hồng
Được thành lập năm 1988 khi tách ra từ NHNo&PTNT huyện Hồng Ngự, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tân Hồng được đặt ngay trung tâm thị trấn Sa Rài, huyện Tân Hồng. Lúc mới thành lập chi nhánh có tên là Ngân hàng Nông nghiệp Tân Hồng. Đến năm 1996 có nhiều chích sách đổi mới về hệ thống NHNo được đổi tên là NHNo&PTNT huyện Tân Hồng theo quyết định số 37/NH - TCCB của Thống đốc NHNN Việt Nam và hoạt động cho đến nay. Ra đời đúng vào lúc nền kinh tế đang chuyển hướng theo cơ chế thị trường, vì vậy đòi hỏi chi nhánh phải có những phương thức kinh doanh, phục vụ hữu hiệu hơn để góp phần làm thay đổi nền kinh tế trên địa bàn huyện nói chung và cải thiện đời sống của hơn 80% dân số sống bằng nghề nông nghiệp ở tỉnh Đồng tháp nói riêng. Là một đơn vị thành viên trong cộng đồng NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tân Hồng tỉnh Đồng Tháp có quá trình 25 năm (1988-2013) hình thành: vừa xây dựng bộ máy tổ chức, đào tạo cán bộ công nhân viên, triển khai và phát triển kinh doanh đồng thời không ngừng khắc phục những khó khăn để từng bước ổn định và phát triển với định hướng: “Nông thôn là thị trường chính, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư”.Hơn 25 năm một chặng đường đầy gian khổ NHNo&PTNT huyện Tân Hồng đã để lại những dấu ấn khó phai trong lòng mỗi khách hàng. Từ một chi nhánh có cơ sở vật chất nghèo nàn nhất, đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ chuyên môn thấp, thu nhập bình quân đầu người không cao đã từng bước đi lên trở thành một chi nhánh lớn mạnh cả về vật chất lẫn sản phẩm dịch vụ.
Hình thức sở hữu: Sở hữu nhà nước. Lĩnh vực kinh doanh: kinh doanh tiền tệ
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tân Hồng là chi nhánh cấp II loại III thuộc NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp
3.1.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng của ngân hàng NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hồng
3.1.3.1. Cơ cấu tổ chức quản lí
Cơ cấu tổ chức quản lí của NHNo&PTNT- Chi nhánh huyện Tân Hồng được trình bày ở hình 3.1.
22
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại NHNo&PTNT huyện Tân Hồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh tại NHNo & PTNT huyệnTân Hồng)
3.1.3.2. Chức năng từng bộ phận
Chức năng của các bộ phận
- Ban Giám Đốc có 2 người: Giám Đốc và Phó Giám Đốc, trực tiếp điều
hành quyết
định toàn bộ các hoạt động của chi nhánh, tiếp nhận các chỉ thị và phổ biến cho các cán bộ công nhân viên cùng làm việc theo chức năng của mình và được phận định rõ ràng.
+ Giám Đốc chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn của chi nhánh. Là người quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình trên cơ sở tham mưu của Phó Giám Đốc.
+ Phó Giám Đốc tham mưu cho Giám Đốc về hoạch định chiến lược kinh doanh cũng như điều hành công việc tổ chức và lãnh đạo.
- Phòng nghiệp vụ kinh doanh gồm có 11 người: 1 trưởng phòng tín
dụng, 1 phó phòng và 9 cán bộ tín dụng, có các chức năng sau:
+ Thống kê, phân tích thông tin số liệu đề xuất các chiến lược kinh doanh, kế hoạch đầu tư mang tính khả thi hiệu quả. Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế theo chỉ đạo của cấp trên.
+ Xây dựng chương trình dự án, thẩm định dự án đầu tư lựa chọn dựa án đầu tư tối ưu nhất.
+ Tổng hợp thông tin kinh tế, quản lí danh mục khách hàng. + Tổ chức chỉ đạo phòng người rủi ro.
Giám Đốc Phòng nghiệp vụ kinh doanh P.Giám Đốc Phòng kế toán hoạch toán Tổ ngân quỹ Tổ hành chánh
23 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Thực hiện báo cáo sơ kết tháng, quý, năm.
- Phòng hoạch toán kinh doanh (Phòng Kế Toán - Ngân Quỹ) gồm có 8
người: 1 kế toán trưởng, 1 phó phòng kế toán và 6 kế toán viên. Có các chức
năng sau:
+ Trực tiếp thanh toán kế toán, hoạch toán thống kê và nghiệp vụ thanh toán theo qui định của NHNo&PTNT Việt Nam.
+ Trực tiếp xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh tại chi nhánh.
- Tổ ngân quỹ gồm có 3 người: Thủ quỹ và 2 kiểm ngân. Có chức năng
quản lí an toàn kho quỹ, thực hiện các qui chế về nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền.
- Tổ hành chánh gồm 2 người (trong đó có 1 tài xế) có trách nhiệm: Đề
xuất ý kiến của mình về công tác tổ chức, phương hướng hoạt động của đơn vị. Ngoài ra còn có 1 cán bộ thẩm định, có trách nhiệm: kiểm soát nội bộ trong quá trình thực hiện các chế độ pháp lý quy định, tham gian hội họp để báo cáo và đề xuất các ý kiến của mình với Ban Giám Đốc.
3.2. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TÂN HỒNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013
Ngân hàng là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng. Nó cũng như các tổ chức hoạt động kinh doanh khác, muốn hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả, và nó luôn có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận. Để tăng lợi nhuận, ngân hàng cần phải quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư.
3.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ năm 2010 đến năm 2012 năm 2012
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2010- 2012 được trình bày trong bảng 3.1.
Nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tăng qua các năm, năm sau luôn cao hơn năm trước. Để hiểu rõ hơn ta đi sâu vào phân tích từng chỉ tiêu cụ thể:
- Tổng thu nhập
Năm 2010 tổng thu nhập của ngân hàng đạt 59.923 triệu đồng đến năm 2011 tăng lên đạt 82.796 triệu đồng, tức nhu thập tăng 22.873 triệu đồng tương ứng
24
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Tân Hồng giai đoạn 2010 - 2012 Đơn vị tính: triệu đồng 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 59.923 82.796 94.549 22.873 38,17 11.753 14,20 Thu từ lãi 58.840 80.961 91.900 22.121 37,60 10.939 13,51 Thu ngoài lãi 1.083 1.835 2.649 752 69,4 814 44,36
Chi phí 53.886 73.153 94.235 19.267 35,76 21.082 28,82
Chi trả lãi 41.191 56.637 60.604 15.446 37,50 3.967 7,00 Chi phí ngoài
lãi 12.695 16.516 33.631 3.821 30,10 17.115 103,3
Lợi nhuận 6.037 9.643 314 3.606 59.73 (9.329) (96,74)
(Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT huyện Tân Hồng)
với tỷ lệ 38,17%. Năm 2012, tổng thu nhập của ngân hàng đạt 94.549 triệu đồng, tăng 11.753 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ 14,20%. Ta thấy tổng thu nhập của ngân hàng năm 2011 tăng mạnh nhất, nguyên nhân là trong năm 2011 tình hình kinh tế phát triển tốt. Đây là dấu hiệu đáng mừng, chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng cao, thu hút khách hàng ngày càng nhiều. Nhưng trong năm 2012, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, sức mua giảm, lãi suất cho tăng cao làm cho doanh nghiệp và người dân rất khó tiếp cận nguồn vốn vay của ngân hàng làm cho thu nhập của ngân hàng giảm.
- Tổng chi phí
Cũng giống như thu nhập, chi phí có xu hướng tăng đều qua các năm cụ thể như sau. Năm 2011, tổng chi phí của ngân hàng là 53.886 triệu đồng, tăng 19.267 triệu đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ 35,76%. Sang năm 2012, chi phí của ngân hàng là 94.235 triệu đồng, tăng 21.082 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ 28,82%. Ta thấy tổng chi phí năm 2012 tăng nhiều hơn so với năm 2011 do trong năm 2011 hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển tốt hơn, cung cấp nhiều vốn cho nền kinh tế. Năm 2012, hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển chậm do khó khăn chung của nền kinh tế.
25
- Lợi nhuận
Bất kỳ lĩnh vực nào khi kinh doanh thì mục tiêu cuối cùng đạt đến cũng chính là lợi nhuận. Trong kinh doanh ngân hàng ở NHNo Huyện Tân Hồng cũng vậy. Qua phân tích sơ bộ cho thấy tình hình lợi nhuận của ngân hàng tăng 59,73% với số tiền 3.606 triệu đồng năm 2011 so với năm 2010. Năm 2012 vẫn tăng nhưng do chi phí ở năm 2012 tăng quá cao, vì vậy làm lợi nhuận của năm 2012 giảm là 9.329 triệu đồng tương ứng giảm 96,74% so với năm 2011. Trong điều kiện kinh tế dầy khó khăn nhưng ngân hàng đạt được những kết quả trên là do sự cố gắng nỗ lực của tập thể cán bộ nhân viên của ngân hàng không ngừng sáng tạo hoạt động, đồng thời quán triệt chủ trương, chính sách của ngân hàng cấp trên. NHNo&PTNT Tân Hồng đã thích ứng và linh hoạt trong hoạt động đã đạt được hiệu quả cao dưới sự biến động không ngừngvà phức tạp của cơ chế thị trường, sự suy thoái kinh tế. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012, 2013 năm 2012, 2013
Kết quả hoạt đông kinh doanh của ngân hàng 6 tháng dầu năm 2012- 2013 được trình bày ở bảng 3.2.
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012- 2013
Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT huyện Tân Hồng)
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012- 2013 cũng rất tốt, lợi nhuận các giai đoạn 6 tháng năm 2013 có xu hướng tăng trưởng lại. Để hiểu rõ hơn ta đi sâu vào phân tích từng chỉ tiêu cụ thể:
6T/2013 SO VỚI 6T/2012 CHỈ TIÊU 6T/2012 6T/2013
Số tiền % Thu nhập 59.048 43581 (15.467) (26,19) Thu từ lãi 57.630 42.030 (15.600) (27,07) Thu ngoài lãi 1.418 1.551 133 9,38
Chi phí 60.600 38.015 (22.585) (37,27)
Chi trả lãi 34298 22.950 (11.348) (33,09) Chi phí ngoài lãi 26.302 15.065 (11.237) (42,72)
26
-Tổng thu nhập: Trong 6 tháng đầu năm 2012 thu nhập của ngân hàng đạt 59.048 triệu đồng, đến 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập của ngân hàng chỉ đạt 43.851 triệu đồng, tức nhu thập giảm 15.467 triệu đồng tương ứng giảm với tỷ lệ 26,19% so với 6 tháng đầu năm 2012.
-Tổng chi phí: Trong 6 tháng đầu năm 2013, tổng chi phí của ngân hàng đạt 38.015 triệu đồnggiảm 22.585 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, tỷ lệ giảm là 37,27%. Tuy nhiên tổng chi phí luôn thấp hơn tổng thu nhập của ngân hàng, điều này cho thấy ngân hàng đã có bước phát triển đúng hướng, đạt được mục tiêu đề ra.
- Lợi nhuận: Ta có thể thấy, lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2012 là 1.152 triệu đồng đến 6 tháng đầu năm 2013 đạt 5.566 triệu đồng, tăng với tốc độ