Bảng 4.2: Tình hình chi phí của công ty giai đoạn 2010 – 2012
ĐVT: Triệu dồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệcholumn7
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Giá trị % Giá trị % Giá vốn hàng bán 61.755 72.581 47.761 10.826 17,5 (24.820) (34,2) Chi phí bán hàng 7.771 8.199 5.274 428 5,5 (2.925) (35,7) Chi phí quản lí 4.052 5.170 4.680 1.118 27,6 (490) (9,5) Chi phí tài chính 1.254 1.611 1.242 357 28,5 (369) (22,9) Chi phí khác 920 596 251 (324) (35,2) (345) (57,9) Tổng chi phí 75.752 88.157 59.208 12.405 16 (28.949) (33)
Qua bảng tổng hợp chi phí của công ty ta nhận thấy chi phí tăng lên trong năm 2011 và giảm trong năm 2012. Cụ thể tổng chi phí trong năm 2011 tăng lên 12.405 triệu đồng tăng 16% so với năm 2010, tổng chi phí
năm 2012 giảm 28.949 tương ứng 33% so với năm 2011. Trong đó bao gồm giá vốn hàng bán tăng 10.826 triệu đồng tương ứng 17,5% do sản lượng các mặt hàng tăng nhiều hơn so với năm 2010, nhưng sang năm 2012 do tình hình kinh tế biến động ảnh hưởng nhiều đến hoạt động sản xuất của công ty thì chi phí giá vốn hàng bán giảm 24.820 triệu đồng tương ứng 34,2% so với năm 2011.
Chi phí bán hàng của công ty thể hiện toàn bộ các chi phí liên quan đến quá trình bán hàng như: chi phí nhân viên, chi phí vật liệu bao bì, chi phí dụng cụ đồ dùng, chi phí khấu hao tài sản cố định...Qua bảng số liệu chi phí bán hàng trong năm 2011 tăng 428 triệu đồng tương ứng 5,5% so với năm 2010, nguyên nhân là do trong năm công ty đã mở rộng thêm thị trường nên đã đầu tư nhiều chi phí cho đội ngũ nhân viên như khen thưởng cho nhân viên bán hàng khi hoàn thành tốt doanh số trong kì, chi trả tiền bao bì sản phẩm, bảo hành máy móc thiết bị....Đến năm 2012 do tình hình kinh doanh không thuận lợi nên chi phí bán hàng giảm 2.925 triệu đồng tương ứng 35,7% so với năm 2011.
Chi phí quản lí trong năm 2011 tăng 1.118 triệu đồng tương ứng 27,6% so với năm 2010, do mức lợi nhuận của công ty vẫn tăng ổn định nên công ty đã đầu tư mua thêm các thiết bị cho nhân viên như thiết bị văn phòng, máy fax, điện thoại bàn...Nhưng trong năm 2012 lại giảm 490 triệu đồng tương ứng 9,5% so với năm 2011. Trong năm 2012 do tình hình kinh tế biến động nên công ty đã cắt giảm và tiết kiệm nhiều khoản chi phí, đồng thời một số nhân viên của công ty về hưu xin nghỉ việc chính vì thế mà chi phí trả lương cho nhân viên cũng giảm bớt một phần.
Chi phí tài chính và chi phí khác hai khoản mục chi phí này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi phí, nó không ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận của công ty. Công ty trả chi phí tài chính chủ yếu là trả tiền lãi vay của ngân hàng, năm 2011 tăng 357 triệu đồng tương ứng 28,5% so với năm 2010, bên cạnh đó thì cũng trong năm 2011 chi phí khác lại giảm 324 triệu đồng tương ứng 35,2% so với năm 2010. Trong năm 2012 do tình hình kinh tế biến động thì cả chi phí tài chính và chi phí khác đều giảm cụ thể lại chi phí tài chính giảm 369 triệu đồng tương ứng 22,9%, chi phí khác giảm 345 triệu đồng tương ứng 57,9% so với năm 2011.