Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần vật liệu

Một phần của tài liệu phân tích mối quan hệ chi phí khối lượng lợi nhuận tại công ty cổ phần vật liệu xây dựng motilen cần thơ (Trang 38)

CÔNG TY TRONG GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013

Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Motilen Cần Thơ đã có bề lịch sử hoạt động trên 20 năm, đã trải qua nhiều giai đoạn kinh doanh phát triển và chỉ mới chuyển sang công ty cổ phần năm 2007. Tuy vậy công ty đã từng bước phát triển và khẳng định vị trí của mình trên thị trường. Để thấy rõ được điều này và có cái nhìn tổng quát về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trước khi đi sâu vào phân tích các chỉ tiêu thì chúng ta sẽ phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty thông qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh trong 3 năm gần đây 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.

Bảng 3.1: Báo cáo kết quả HĐKD của công ty giai đoạn 2010 – 2013

ĐVT: Triệu đồng

(Nguồn: Phòng kế toán công ty cổ phần VLXD Motilen Cần Thơ)

ChỈ tiêu

Năm Chênh lệch

2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011

Giá trị % Giá trị %

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 78.147 92.233 58.932 14.086 18,0 (33.301) (36,1)

Các khoản giảm trừ doanh thu 109 560 435 451 413,8 (125) (22,3)

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 78.037 91.672 58.497 13.635 17,5 (33.175) (36,2)

Giá vốn hàng bán 61.755 72.581 47.761 10.826 17,5 (24.820) (34,2)

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 16.282 19.090 10.736 2.808 17,2 (8.354) (43,8)

Doanh thu hoạt động tài chính 38 341 24 303 797,4 (317) (93,0)

Chi phí tài chính 1.254 1.611 1.242 357 28,5 (369) (22,9)

- Trong đó: Chi phí lãi vay 1.254 1.611 1.242 357 28,5 (369) (22,9)

Chi phí bán hàng 7.771 8.199 5.274 428 5,5 (2.925) (35,7)

Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.052 5.170 4.680 1.118 27,6 (490) (9,5)

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 3.243 4.450 (436) 1.207 37,2 (4.886) (109,8)

Thu nhập khác 1.975 1.045 736 (930) (47,1) (309) (29,6)

Chi phí khác 920 596 251 (324) (35,2) (345) (57,9)

Lợi nhuận khác 1.055 448 485 (607) (57,5) 37 8,3

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 4.298 4.899 48 601 14,0 (4.851) (99,0)

Chi phí thuế TNDN hiện hành 1.074 882 12 (192) (17,9) (870) (98,6)

Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ĐVT: Triệu đồng ChỈ tiêu 6 Tháng đầu năm 2012 6 Tháng đầu năm 2013 Chênh lệch giá trị %

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 30.150 34.331 4.181 13,9

Các khoản giảm trừ doanh thu 132 60 (72) (54,5)

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 30.018 34.270 4.252 14,2

Giá vốn hàng bán 24.396 27.906 3.510 14,4

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.622 6.363 741 13,2

Doanh thu hoạt động tài chính 4 8 4 100,0

Chi phí tài chính 466 586 120 25,8

- Trong đó: Chi phí lãi vay

Chi phí bán hàng 2.371 3.222 851 35,9

Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.899 2.186 287 15,1

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 888 376 (512) (57,7)

Thu nhập khác 150 591 441 294,0

Chi phí khác 179 219 40 22,3

Lợi nhuận khác (29) 381 410 (1.413,8)

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 860 748 (112) (13,0)

Chi phí thuế TNDN hiện hành

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 860 748 (112) (13,0)

Qua hai bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhìn chung kết quả hoạt động của công ty tăng 2010 – 2011 nhưng lại giảm trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.

Dựa vào bảng 3.1 ta nhận thấy trong hai năm 2010 – 2011 doanh thu thuần của năm 2011 tăng lên 13.635 triệu đồng tương ứng 17,5% so với năm 2010 nhưng bên cạnh đó thì giá vốn hàng bán, các khoản giảm trừ doanh thu và các loại chi phí bán hàng, chi phí quản lí, chi phí tài chính cũng tăng theo, làm cho lợi nhuận tăng chậm, nguyên nhân của sự tăng chi phí là do giá nguyên vật liệu tăng công ty phải đầu tư mua nhiều nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất và do tình trạng lạm phát nên làm cho mọi chi phí đều tăng lên. Sang năm 2012 tình hình doanh thu giảm nhiều so với năm 2011 chênh lệch là 33.175 triệu đồng tương ứng 36,1%, doanh thu tài chính giảm 317 triệu đồng tương ứng 93%, thu nhập khác giảm 309 triệu đồng tương ứng 29,6% và các khoản mục chi phí của công ty cũng giảm theo như chi phí lãi vay giảm 369 triệu đồng tương ứng 22,9%, chi phí bán hàng giảm 2.925 triệu đồng tương ứng 35,7%, chi phí quản lí doanh nghiệp giảm 490 triệu đồng tương ứng 9,5%, chi phí khác giảm 345 triệu đồng tương ứng 57,9%. Nguyên nhân là trong năm 2012 do tình hình kinh tế diễn biến không thuận lợi nên công ty thực hiện nhiều biện pháp tiết kiệm các khoản chi như điện nước, hội họp, giấy tờ... và cắt giảm nhiều khoản phí khác để giảm bớt sự tăng cao các khoản chi phí cho công ty. Việc giảm đột biến các khoản doanh thu của công ty và tốc độ giảm của chi phí lại chậm hơn tốc độ giảm của doanh thu là nguyên nhân làm cho lợi nhuận của công ty trong năm 2012 giảm 3.981 triệu đồng tương ứng 99,1% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự giảm đột biến,các khoản mục doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty là do tình hình chung của nền kinh tế toàn cầu từ năm 2011 – 6/2013 trong tình trạng tương đối khó khăn, đặc biệt là ngành xây dựng. Từ việc cắt giảm đầu tư của Chính phủ, các dự án bất động sản tạm dừng hoặc giảm tiến độ, nhiều công trình xây dựng không có vốn để triển khai...đã khiến không ít các doanh nghiệp vật liệu xây dựng phải giảm sản lượng hoặc ngừng sản xuất, sản phẩm tồn kho với số lượng lớn, kinh doanh thua lỗ. Những vấn đề trên đã ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần vật liệu xây dựng Motilen Cần Thơ dẫn đến nhu cầu tiêu thụ vật liệu xây dựng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 giảm đáng kể.

Dựa vào bảng 3.2 bảng báo cáo kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 nhận thấy mặc dù doanh thu thuần tăng 4.252 triệu đồng tương ứng 14,2% so với cùng kì năm trước, doanh thu tài chính tăng 4 triệu đồng tương ứng 100%, thu nhập khác tăng 441 triệu đồng tương ứng 294%. Nhưng bên cạnh đó thì giá vốn hàng bán tăng 3.510 triệu đồng tương ứng 14,4 %, chi phí tài chính tăng 120 triệu đồng tương ứng 25,8%, chi phí bán hàng tăng 851 triệu đồng tương ứng 35,9 %, chi phí quản lí doanh nghiệp tăng 287 triệu đồng tương ứng 15,1%, chi phí khác tăng 40 triệu đồng 22,3%. Nguyên nhân vẫn chủ yếu là do giá cả các yếu tố nguyên vật liệu đầu vào tăng , đặc biệt là giá xăng dầu tăng đáng kể dẫn đến chi phí sản xuất của công ty tăng cao nên công ty đã giảm sản lượng sản xuất các loại sản phẩm và cũng giảm việc nhập thêm các mặt hàng kinh doanh do các sản phẩm còn tồn trong kho với số lượng lớn. Cũng chính vì tốc độ tăng của chi phí nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu nên làm cho lợi nhuận của 6 tháng đầu năm 2013 giảm 112 triệu đồng tương ứng 13% so với 6 tháng đầu năm 2012.

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH MỐI QUAN HỆ CVP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT LIỆU XÂY DỰNG MOTILEN CẦN THƠ

4.1. GIỚI THIỆU VÀ TRÌNH BÀY QUY TRÌNH SẢN XUẤT TẤM LỢP FIBROCEMENT

4.1.1. Nhà máy sản xuất tấm lợp Fibrocement

Qua nhận định về nhu cầu tiêu thụ sản phẩm tấm lợp Fibrocement ở Cần Thơ và khu vực ĐBSCL, bắt đầu từ tháng 09/1990 đến cuối năm 1993 Xí nghiệp đã liên doanh với Nhà Máy Sản Xuất Tấm lợp Fibrocement Đồng Nai đầu tư lắp đặt dây chuyền sản xuất tấm lợp Fibrocement tại xí nghiệp và đây cũng là nhà máy sản xuất tấm lợp fibrocement đầu tiên và duy nhất ở ĐBSCL có khả năng cung cấp sản phẩm này cho toàn khu vực.

Đến tháng 06/2001 để mở rộng qui mô sản xuất, công ty đã di dời phân xưởng sản xuất tấm lợp fibrocement vào Khu Công Nghiệp Trà Nóc, vào ngày 15/11/2001 khánh thành và đưa vào hoạt động. Nhà Máy Sản xuất Tấm lợp Fibrocement với công suất 1.000.000 mét /năm với vốn đầu tư 5,6 tỷ đồng và đến năm 2002 thông qua đầu tư vào chiều sâu nhằm hạ giá thành sản phẩm Công ty đã lắp đặt hệ thống xì lô, cân định lượng và xe bồn chuyên chở xi măng rờ

Nhà máy sản xuất tấm lợp Fibrocement với dòng sản phẩm gồm: tấm sóng (đen, màu xanh, màu đỏ), tấm phẳng và sắp nóc, là nhà sản xuất và cung cấp tấm lợp Fibrocement tại khu vực ĐBSCL có uy tín và bề dày kinh nghiệm hơn 20 năm, luôn tạo được sự tín nhiệm từ khách hàng về sự ổn định của chất lượng sản phẩm cũng như các dịch vụ tư vấn, chăm sóc, hậu mãi.

Sản phẩm tấm lợp Fibrocement đạt huy chương vàng chất lượng ngành xây dựng, được bảo hành 20 năm, bền vững trong môi trường nước phèn, nước mặn, chống ồn, chống cháy, chịu lực tốt, dễ di dời lắp ráp, giá thành thấp.

Một phần của tài liệu phân tích mối quan hệ chi phí khối lượng lợi nhuận tại công ty cổ phần vật liệu xây dựng motilen cần thơ (Trang 38)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(86 trang)