3.2.1. Mục tiêu
Mục tiêu hoạt động của Công ty là mang lại lợi nhuận cao nhất cho các Cổ đông; huy động, phát triển nguồn vốn; sử dụng vốn có hiệu quả nhất trong sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và thu nhập ổn định cho người lao động, làm tròn nghĩa vụ đối với Nhà nước.
3.2.2. Phạm vi hoạt động
Công ty được phép lập kế hoạch và tiến hành tất cả các hoạt động kinh doanh theo quy định của Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và Điều lệ này phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành và thực hiện các biện pháp thích hợp để đạt được các mục tiêu của Công ty.
Công ty có thể tiến hành hoạt động kinh doanh trong các lĩnh vực khác được pháp luật cho phép và được Hội đồng quản trị phê chuẩn. 3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT LIỆU XÂY DỰNG MOTILEN CẦN THƠ
3.3.1.Sơ đồ tổ chức
Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của công ty
3.3.2. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Đại hội đồng cổ đông: Là cơ quan quyết định cao nhất của công ty hoạt động thông qua cuộc họp đai hội cổ đông thành lập, đại hội cổ đông thường niên, đại hội cổ đông bất thường và thông qua việc lấy ý kiến bằng văn bản.
Ban kiểm soát: Ban kiểm soát có 3 thành viên. Thành viên của ban kiểm soát được đại hội đồng cổ đông bầu theo thể thức bầu cử trực tiếp và bỏ phiếu kín với hình thức bầu dồn phiếu theo điều mục 3 khoản c của luật doanh nghiệp. Nhiệm kì của ban kiểm soát không quá 5 năm, thành viên ban kiểm soát có thể được bầu lại với số nhiệm kì không hạn chế.
Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản trị cao nhất của công ty giữa hai kì đại hội đồng cổ đông. Hội đồng quản trị có 3 – 11 thành viên, do đại hội đồng cổ đông bầu hoặc miễn nhiệm. Thành viên của hội đồng quản trị được đại hội đồng cổ đông bầu cử trực tiếp và bỏ phiếu kín, với
hình thức bầu dồn phiếu theo điều 104 mục 3 khoản c của luật doanh nghiệp. Kết quả trúng cử theo nguyên tắc loại trừ, tính theo tổng số phiếu được bầu cử từ cao xuống thấp.
Hội đồng quản trị thông qua quyết định bằng hình thức biếu quyết tại cuộc họp hay lấy ý kiến bằng văn bản. Mỗi thành viên hội đồng quản trị có một phiếu biểu quyết. Hội đồng quản trị bầu và bãi nhiệm với đa số phiếu bằng thể thức trực tiếp bỏ phiếu kín hoặc biểu quyết (nếu cần).
Tổng giám đốc: Là người đứng đầu công ty, điều hành các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, chủ động, linh hoạt sử dụng hiệu quả các nguồn vốn và không ngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Phó tổng giám đốc kinh doanh và đầu tư: Có nhiệm vụ giúp đỡ tổng giám đốc những vấn đề thuộc lĩnh vực của mình. Đồng thời chỉ đạo các phòng ban thuộc mình quản lí, giải quyết những công việc tổng giám đốc ủy quyền khi đi vắng.
Giám đốc mảng kinh doanh đại lí: Quản lí kinh doanh hai sản phẩm chính của công ty là tấm lợp Fibrocement và ống thép của công ty theo mảng đại lí.
Giám đốc mảng kinh doanh cửa hàng: Quản lí tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty, quản lí hai của hàng VLXD, xưởng cán Tole và xà gồ chữ C, đồng thời bộ phận kinh doanh cửa hàng phải tổ chức khai thác, phát triển kinh doanh VLXD và trang trí nội – ngoại thất.
Giám đốc kế hoạch – sản xuất – cung ứng: Lập kế hoạch, quản lí theo dõi sản xuất, cung ứng nguyên vật liệu cho sản xuất kinh doanh.
Phó tổng giám đốc nội vụ: Quản lí phòng tổ chức hành chính, sắp xếp lao động, quy hoạch, củng cố phát triển nguồn nhân lực.
Phòng tổ chức hành chính: Quản lí công văn, tài liệu đi và đến, có nhiệm vụ nhận và chuyển các báo cáo cho các phòng ban, giải quyết các vấn đề nhân sự, trình độ, lực lượng lao động, tiền lương cho cán bộ, công nhân viên.
Phòng kế toán – hành chính: Quản lí chung việc hạch toán, theo dõi các khoản thu chi, các sổ sách, chứng từ, quan hệ với các tổ chức tín dụng, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Xưởng cán Tole – xà gồ: Sản xuất và quản lí việc cán Tole và xà gồ của công ty.
Nhà máy tấm lợp Fibrocement: Sản xuất và quản lí sản xuất sản phẩm tấm lợp Fibrocement.
Đảng ủy công ty và các đoàn thể: Các tổ chức Đảng cộng sản Việt Nam, công đoàn, Đoàn thanh niên cộng sản Hồ Chí Minh, chi hội cấp cán bộ và hội phụ nữ trong công ty hoạt động theo hiến pháp, pháp luật của nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam và điều lệ tổ chức. 3.4. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG THỜI GIAN QUA
3.4.1. Thuận lợi
Sự phát triển của nền kinh tế khi nước ta gia nhập WTO kết hợp với chính sách mở của của nhà nước ngày càng thông thoáng, thủ tục hành chính ngày càng đổi mới tạo điều kiện cho công ty phát triển một cách lớn mạnh.
Cơ sở hạ tầng, hệ thống giao thông ngày càng được nâng cấp và phát triển giúp công ty dễ dàng cho việc tiêu thụ sản phẩm.
Khai thác nguồn năng lực sẵn có. Đồng thời áp dụng các tiến bộ của khoa học kĩ thuật vào sản xuất làm cho số lượng sản phẩm tiêu thụ ngày càng tăng.
Bên cạnh đó công ty còn có đội ngũ công nhân viên nhiệt tình, đoàn kết, ban lãnh đạo nhiều kinh nghiệm trong kinh doanh và trong việc quản lí nhân viên.
3.4.2. Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi đó thì công ty cũng gặp không ít khó khăn, cần phải tìm ra biện pháp khắc phục trong thời gian tới để công ty có thể phát triển một cách vững vàng hơn.
Do tình hình kinh tế diễn biến không thuận lợi trong năm 2012 làm cho doanh thu giảm mạnh, chủ yếu là doanh thu BH & CCDV nên công ty đã cắt giảm hầu hết các chi phí làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty.
Giá cả nguyên vật liệu, nhiên liệu tăng liên tục, làm ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm, chi phí vận chuyển tăng cao.
Giá cả trang thiết bị phụ tùng thay thế đều tăng, làm giá chi phí sửa chữa máy móc thiết bị đầu tư cơ bản tăng theo.
Đội ngũ tiếp thị trong công ty chưa nắm được các diễn biến phức tạp của thị trường.
Để nắm rõ hơn tình hình hoạt động của công ty trong những năm gần đây và những khó khăn mà công ty đang gặp phải ta cùng xem bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 trong phần sau (3.5)
3.4.3. Chiến lược phát triển của công ty
Hướng phát triển trong tương lai, công ty đã nghiên cứu và từng bước hoàn thiện các đề án tham gia các lĩnh vực kinh doanh khác như: xây dựng cao ốc văn phòng cho thuê, nhà hàng khách sạn tại khu vực trung tâm thành phố Cần Thơ; chế biến cung ứng gỗ xuất khẩu; nuôi trồng, chế biến thủy hải sản; và đặc biệt quan tâm đến chiến lược kinh doanh thông qua việc làm đại lí hay nhượng quyền phân phối từ các đơn vị sản xuất VLXD và trang trí nội, ngoại thất. Công ty sẵn sàng đón nhận sự hợp tác đầu tư của các đối tác trong cũng như ngoài nước.
3.5 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRONG GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013 CÔNG TY TRONG GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013
Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Motilen Cần Thơ đã có bề lịch sử hoạt động trên 20 năm, đã trải qua nhiều giai đoạn kinh doanh phát triển và chỉ mới chuyển sang công ty cổ phần năm 2007. Tuy vậy công ty đã từng bước phát triển và khẳng định vị trí của mình trên thị trường. Để thấy rõ được điều này và có cái nhìn tổng quát về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trước khi đi sâu vào phân tích các chỉ tiêu thì chúng ta sẽ phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty thông qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh trong 3 năm gần đây 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
Bảng 3.1: Báo cáo kết quả HĐKD của công ty giai đoạn 2010 – 2013
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế toán công ty cổ phần VLXD Motilen Cần Thơ)
ChỈ tiêu
Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Giá trị % Giá trị %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 78.147 92.233 58.932 14.086 18,0 (33.301) (36,1)
Các khoản giảm trừ doanh thu 109 560 435 451 413,8 (125) (22,3)
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 78.037 91.672 58.497 13.635 17,5 (33.175) (36,2)
Giá vốn hàng bán 61.755 72.581 47.761 10.826 17,5 (24.820) (34,2)
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 16.282 19.090 10.736 2.808 17,2 (8.354) (43,8)
Doanh thu hoạt động tài chính 38 341 24 303 797,4 (317) (93,0)
Chi phí tài chính 1.254 1.611 1.242 357 28,5 (369) (22,9)
- Trong đó: Chi phí lãi vay 1.254 1.611 1.242 357 28,5 (369) (22,9)
Chi phí bán hàng 7.771 8.199 5.274 428 5,5 (2.925) (35,7)
Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.052 5.170 4.680 1.118 27,6 (490) (9,5)
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 3.243 4.450 (436) 1.207 37,2 (4.886) (109,8)
Thu nhập khác 1.975 1.045 736 (930) (47,1) (309) (29,6)
Chi phí khác 920 596 251 (324) (35,2) (345) (57,9)
Lợi nhuận khác 1.055 448 485 (607) (57,5) 37 8,3
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 4.298 4.899 48 601 14,0 (4.851) (99,0)
Chi phí thuế TNDN hiện hành 1.074 882 12 (192) (17,9) (870) (98,6)
Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ĐVT: Triệu đồng ChỈ tiêu 6 Tháng đầu năm 2012 6 Tháng đầu năm 2013 Chênh lệch giá trị %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 30.150 34.331 4.181 13,9
Các khoản giảm trừ doanh thu 132 60 (72) (54,5)
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 30.018 34.270 4.252 14,2
Giá vốn hàng bán 24.396 27.906 3.510 14,4
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.622 6.363 741 13,2
Doanh thu hoạt động tài chính 4 8 4 100,0
Chi phí tài chính 466 586 120 25,8
- Trong đó: Chi phí lãi vay
Chi phí bán hàng 2.371 3.222 851 35,9
Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.899 2.186 287 15,1
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 888 376 (512) (57,7)
Thu nhập khác 150 591 441 294,0
Chi phí khác 179 219 40 22,3
Lợi nhuận khác (29) 381 410 (1.413,8)
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 860 748 (112) (13,0)
Chi phí thuế TNDN hiện hành
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 860 748 (112) (13,0)
Qua hai bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhìn chung kết quả hoạt động của công ty tăng 2010 – 2011 nhưng lại giảm trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
Dựa vào bảng 3.1 ta nhận thấy trong hai năm 2010 – 2011 doanh thu thuần của năm 2011 tăng lên 13.635 triệu đồng tương ứng 17,5% so với năm 2010 nhưng bên cạnh đó thì giá vốn hàng bán, các khoản giảm trừ doanh thu và các loại chi phí bán hàng, chi phí quản lí, chi phí tài chính cũng tăng theo, làm cho lợi nhuận tăng chậm, nguyên nhân của sự tăng chi phí là do giá nguyên vật liệu tăng công ty phải đầu tư mua nhiều nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất và do tình trạng lạm phát nên làm cho mọi chi phí đều tăng lên. Sang năm 2012 tình hình doanh thu giảm nhiều so với năm 2011 chênh lệch là 33.175 triệu đồng tương ứng 36,1%, doanh thu tài chính giảm 317 triệu đồng tương ứng 93%, thu nhập khác giảm 309 triệu đồng tương ứng 29,6% và các khoản mục chi phí của công ty cũng giảm theo như chi phí lãi vay giảm 369 triệu đồng tương ứng 22,9%, chi phí bán hàng giảm 2.925 triệu đồng tương ứng 35,7%, chi phí quản lí doanh nghiệp giảm 490 triệu đồng tương ứng 9,5%, chi phí khác giảm 345 triệu đồng tương ứng 57,9%. Nguyên nhân là trong năm 2012 do tình hình kinh tế diễn biến không thuận lợi nên công ty thực hiện nhiều biện pháp tiết kiệm các khoản chi như điện nước, hội họp, giấy tờ... và cắt giảm nhiều khoản phí khác để giảm bớt sự tăng cao các khoản chi phí cho công ty. Việc giảm đột biến các khoản doanh thu của công ty và tốc độ giảm của chi phí lại chậm hơn tốc độ giảm của doanh thu là nguyên nhân làm cho lợi nhuận của công ty trong năm 2012 giảm 3.981 triệu đồng tương ứng 99,1% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự giảm đột biến,các khoản mục doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty là do tình hình chung của nền kinh tế toàn cầu từ năm 2011 – 6/2013 trong tình trạng tương đối khó khăn, đặc biệt là ngành xây dựng. Từ việc cắt giảm đầu tư của Chính phủ, các dự án bất động sản tạm dừng hoặc giảm tiến độ, nhiều công trình xây dựng không có vốn để triển khai...đã khiến không ít các doanh nghiệp vật liệu xây dựng phải giảm sản lượng hoặc ngừng sản xuất, sản phẩm tồn kho với số lượng lớn, kinh doanh thua lỗ. Những vấn đề trên đã ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần vật liệu xây dựng Motilen Cần Thơ dẫn đến nhu cầu tiêu thụ vật liệu xây dựng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 giảm đáng kể.
Dựa vào bảng 3.2 bảng báo cáo kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 nhận thấy mặc dù doanh thu thuần tăng 4.252 triệu đồng tương ứng 14,2% so với cùng kì năm trước, doanh thu tài chính tăng 4 triệu đồng tương ứng 100%, thu nhập khác tăng 441 triệu đồng tương ứng 294%. Nhưng bên cạnh đó thì giá vốn hàng bán tăng 3.510 triệu đồng tương ứng 14,4 %, chi phí tài chính tăng 120 triệu đồng tương ứng 25,8%, chi phí bán hàng tăng 851 triệu đồng tương ứng 35,9 %, chi phí quản lí doanh nghiệp tăng 287 triệu đồng tương ứng 15,1%, chi phí khác tăng 40 triệu đồng 22,3%. Nguyên nhân vẫn chủ yếu là do giá cả các yếu tố nguyên vật liệu đầu vào tăng , đặc biệt là giá xăng dầu tăng đáng kể dẫn đến chi phí sản xuất của công ty tăng cao nên công ty đã giảm sản lượng sản xuất các loại sản phẩm và cũng giảm việc nhập thêm các mặt hàng kinh doanh do các sản phẩm còn tồn trong kho với số lượng lớn. Cũng chính vì tốc độ tăng của chi phí nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu nên làm cho lợi nhuận của 6 tháng đầu năm 2013 giảm 112 triệu đồng tương ứng 13% so với 6 tháng đầu năm 2012.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH MỐI QUAN HỆ CVP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT LIỆU XÂY DỰNG MOTILEN CẦN THƠ
4.1. GIỚI THIỆU VÀ TRÌNH BÀY QUY TRÌNH SẢN XUẤT TẤM LỢP FIBROCEMENT
4.1.1. Nhà máy sản xuất tấm lợp Fibrocement
Qua nhận định về nhu cầu tiêu thụ sản phẩm tấm lợp Fibrocement ở Cần Thơ và khu vực ĐBSCL, bắt đầu từ tháng 09/1990 đến cuối năm 1993 Xí nghiệp đã liên doanh với Nhà Máy Sản Xuất Tấm lợp Fibrocement Đồng Nai đầu tư lắp đặt dây chuyền sản xuất tấm lợp Fibrocement tại xí nghiệp và đây cũng là nhà máy sản xuất tấm lợp fibrocement đầu tiên và duy nhất ở ĐBSCL có khả năng cung cấp sản phẩm này cho toàn khu vực.
Đến tháng 06/2001 để mở rộng qui mô sản xuất, công ty đã di dời phân xưởng sản xuất tấm lợp fibrocement vào Khu Công Nghiệp Trà Nóc, vào ngày 15/11/2001 khánh thành và đưa vào hoạt động. Nhà Máy Sản xuất Tấm lợp Fibrocement với công suất 1.000.000 mét /năm với vốn đầu tư 5,6 tỷ đồng và đến năm 2002 thông qua đầu tư vào chiều sâu nhằm hạ giá thành sản phẩm Công ty đã lắp đặt hệ thống xì lô, cân định lượng và xe bồn chuyên chở xi măng rờ
Nhà máy sản xuất tấm lợp Fibrocement với dòng sản phẩm gồm: tấm sóng (đen, màu xanh, màu đỏ), tấm phẳng và sắp nóc, là nhà sản xuất và cung cấp tấm lợp Fibrocement tại khu vực ĐBSCL có uy tín và