2.3.2.1 Nhân t t phíaăkháchăhƠngăđiăvay:
B ng 2.16: T l ng i kh oăsátăđ ng ý vƠăđ l ch chu n c a nhân t khách hàng
điăvayă
Bi năkh oăsát T ăl ăđ ngăỦ ăl chă
chu n
Khách hƠng s d ng v n sai m c đích 74,17% 0,625
Khách hƠng gian l n v s li u ch ng t 25,83% 0,672
Khách hƠng thi u thi n chí tr n 20,00% 0,635
Trình đ , n ng l c qu n lỦ, đi u hƠnh y u kém c a khách hƠng 60,83% 0,643
Ngu n: K t qu x lý t s li u đi u tra c a tác gi (xem ph l c 5)
hi u rõ chi ti t t ng bi n quan sát trong nhóm nhân t t phía khách hƠng đi vay, lu n v n s phân tích c th nh sau:
- Bi n ắkhách hƠng s d ng v n sai m c đích”: khi khách hƠng không s d ng
v n đúng m c đích theo ph ng án vay v n đư đ c phê duy t đ c g i là khách hàng
ý v i nguyên nhân này là 74,17%, t l nƠy t ng đ i cao trong t ng s ng i tham gia kh o sát, đ l ch chu n hay s ng i tham gia kh o sát có cùng ý ki n đ t 0,625. Tr c tình hình kinh t khó kh n, r t nhi u khách hàng khi vay v n l p ph ng án v i
m c đích vay lƠ b sung v n l u đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p, hay đ i v i
khách hàng cá nhân có m c đích vay mua nhƠ, mua xe ph c v sinh ho t nh ng th c ch t sau khi các kho n n không đ c thanh toán đúng h n, nhân viên ngân hàng ki m tra m i phát hi n ra khách hàng không s d ng v n vay vào m c đích ban đ u mà s d ng vào m c đích khác nh : vay b sung v n luu đ ng cho d án ng n h n đ tài tr cho d án trung dài h n, hay m c đích lƠ vay mua nhƠ, mua xe nh ng th c ch t là l y
ti n đó đ tiêu dùng vào vi c khác. Vi c khách hàng s d ng v n không đúng m c đích
gây r i ro r t l n cho ngân hàng khi khách hàng s d ng v n cho m t ph ng án vay ngân hàng ch a th m đ nh, ki m tra xem ph ng án đó có hi u qu không, có kh n ng tr n cho ngân hàng không. S có kh n ng x y ra n x u cho ngân hàng n u nh đó
là m t ph ng án vay không t o ra doanh thu ho c l i nhu n đ khách hàng hoàn tr
g c lưi khi đ n h n.
Nguyên nhân do trong nh ng n m g n đơy, tình hình kinh t khó kh n vƠ có
nhi u bi n đ ng, vì v y, vi c khách hƠng vay v n s d ng vƠo m c đích khácm c đích
vay v n ngƠy cƠng t ng so v i các n m tr c đó nh : vay ng n h n đ đ u t d án
trung dƠi h n,vay đ o n .
i n hình nh nhóm khách hƠng lƠ cán b nhơn viên c a Công ty c ph n Tơn Hoàng Huy vay v n mua c n h chung c Win Garden ậ d án do chính Công ty c
ph n Tơn HoƠng Huy lƠm ch đ u t , g m: Nguy n ình d n 2,5 t đ ng ; Ph m
Ti n d n 2,78 t đ ng ; Nguy n Tơn d n 1.6 t đ ng . Th c ch t đơy lƠ nh ng
kho n vay đ o n choCông ty c ph n Tơn HoƠng Huyđang phát sinh n x u. C th :
ngơn hƠng đư cho các cán b nhơn viên c a Công ty Tơn HoƠng Huy v i th i gian 12
tháng đ mua c n h chung c thu c d án Win Garden t ng d n cho vay ban đ u lƠ
ngu n tr n lưi t ti n l ng t i Công ty Tơn HoƠng Huy. au khi gi i ngơn cho các
khách hƠng trên đ thanh toán ti n mua nhƠ cho Công ty Tơn HoƠng Huy, ngân hàng
đư ti n hƠnh thu n g c quá lưi quá h n c a Công ty Tơn HoƠng Huy. n k tr lưi,
nhơn viên k toán c a Công ty Tơn HoƠng Huy th c hi n n p ti n m t đ thanh toán
cho ngơn hƠng. Khi đ n h n thanh toánti n g c cho các kho n vay c a các cán b nhơn
viên trên, Công ty Tân Hoàng Huy không bán đ c c n h c a d án nƠy do th tr ng b t đ ng s n tr m l ng vƠ tính thanh kho n c a các c n h nƠy không cao d n đ n không có ngu n thanh toán n khi đ n h n vƠ phát sinh n x u. NgoƠi ra, đ i v i
kho n vay c a ông Ph m Ti n ậ phó giám đ c công ty Tơn HoƠng Huy khi chu n b
đ n h n đư đ c ngơn hƠng đ o n t vay ng n h n sang vay dƠi h n b ng cách t t toán kho n vay c vƠ tƠi tr cho khách hƠng m t kho n vay m i th i gian 120 tháng, g c
lưi tr hƠng tháng v i c ng m c đích mua c n h d án Win, tuy nhiên kho n vay nƠy
v n không th thu h i g c lưi hƠng tháng.Các kho n vay trên v n ch a đ c thu h i do
không th bán tƠi s n th ch p vƠ khách hƠng không c n n ng l c tƠi chính tr n .
- Bi n ắKhách hàng gian l n v s li u ch ng t ”: khi khách hƠng cung c p không trung th c các s li u tƠi chính cho ngơn hƠng đ c gói là gian l n ch ng t . T l đ i t ng kh o sát đ ng ý v i bi n này là 25,83%, t l nƠy t ng đ i th p trong t ng s ng i tham gia kh o sát, đ l ch chu n hay s ng i tham gia kh o sát có cùng ý ki n đ t 0,672. Các s li u, ch ng t tài chính c a khách hàng là m t c s quan
tr ng cho ngơn hƠng đánh giá tình hình kinh doanh c a khách hƠng. Trên c s đó,
ngân hàng m i quy t đ nh đ c s ti n cho vay, th i h n bao lâu, m c lãi su t. M t s khách hàng m c d tình hình tƠi chính không đ kh n ng vay v i s ti n l n nh ng c tình gian l n v s li u, ch ng t đ đ c vay v n.
i n hình cho vi c ắKhách hàng gian l n v s li u ch ng t ” lƠ tr ng h p c a Công ty H i S n An An d n 3 t đ ng). Khách hƠng đư cung c p báo cáo tài chính không trung th c, thi u đ tin c y, các s li u cung c p cho ngân hàng không th hi n chính xác tình hình c a công ty. Theo đó, gi a báo cáo l u chuy n ti n t và b ng cân
đ i s li u không phù h p, c th : s d cu i k 2012 không kh p, trong n m 2012 khách hàng có nh n đ c v n góp 10 t nh ng trên b ng cơn đ i không th hi n t ng v n. Th c t khách hƠng đư b m t cơn đ i tài chính khi dùng ti n t ho t đ ng th ng xuyên ng n h n đ đ u t tƠi s n dài h n nh ng báo cáo khách hƠng cung c p không th hi n đ c v n đ này. Ngoài ra, tình hình tài chính c a khách hàng y u và không lành m nh: khách hàng s d ng v n ng n h n vào m c đích dƠi h n, d n đ n m t cân đ i tài chính. i v i kho n n này, ngân hàng th c hi n c c u n cho khách hàng,
theo đó toƠn b d n ng n h n c a khách hƠng đ c chuy n thành n trung h n, hàng
tháng khách hàng ph i chuy n t i thi u 30 tri u đ ng đ tr n g c.
- Bi n ắKhách hàng thi u thi n chí tr n ”: khách hƠng c tình không h p tác tr n cho ngơn hƠng đ c g i lƠ ắthi u thi n chí tr n ”. Theo kh o sát c a tác gi , t
l đ i t ng kh o sát đ ng ý v i nguyên nhân này là 20,00%, t l nƠy t ng đ i cao
trong t ng s ng i tham gia kh o sát, đ l ch chu n hay s ng i tham gia kh o sát có cùng ý ki n đ t 0,635. Ví d tr ng h p c a khách hƠng L ng T C ng và Tr n Ng c Anh d n 1,15 t đ ng). Khách hàng vay v n mua b t đ ng s n t i V n Quán,
HƠ ông, Hà N i, s ti gi i ngân 1,4 t đ ng, th i h n 120 tháng, gi i ngân ti n m t.
Tài s n đ m b o thu c s h u c a b m đ c a bà Tr n Ng c Anh. Ngu n tr n d ki n t bán nhà, ngu n tr lãi t l ng, th ng, cho thuê xe, cho thuê đ tầ V khách hàng là bà Tr n Vi t Anh đư ngh vi c tuy nhiên v n còn nhi u kho n n x u liên quan. Khách hàng không h p tác v i ngân hàng trong quá trình x lý n và tr n cho ngân hàng. C th , r t khó liên l c v i khách hƠng đ đƠm phán vi c tr n cho ngân hàng, khách hàng t ch i g p khi ngân hàng yêu c u. Bi n pháp thu h i là x lý tài s n đ m b o đ thu h i n , tuy nhiên vi c tri n khai các bi n pháp thu h i n ch m tr .
- Bi n ắtrình đ , n ng l c qu n lỦ, đi u hành y u kém c a khách hàng”: T l
đ i t ng kh o sát đ ng ý v i bi n này là 60,83%, t l này m c trung bình trong s
100% ng i tham gia kh o sát, đ l ch chu n hay s ng i tham gia kh o sát có cùng
nh : Nguy n Th Loan d n 1,1 t đ ng), Nguy n Kim ng d n 0,73 t đ ng), Nguy n Thanh Tú d n 0,5 t đ ng). Ngu n tr n c a các khách hàng này t ho t đ ng kinh doanh buôn bán theo h gia đình, t cho thuê nhà, cho thuê xe ô tô, góp v n vào nh ng công ty có quy mô nh r t khó đ đánh giá hi u qu ho t đ ng c a công ty này. Các ngu n tr n thi u tính n đnh và mang tính dài h n đ phù h p v i kho n vay trung dài h n c a khách hàng. M c khác, tài s n tích l y c a các khách hàng này đ u hình thành t v n vay, d n đ n áp l c tr n l n. Do v y, sau 1 đ n 2 n m ho t đ ng kinh doanh suy gi m, không hi u qu , ph i bán b t tài s n đ thanh toán g c lãi cho các t ch c tín d ng khác, khách hàng không có ngu n tr n cho ngân hàng.
2.3.2.2 Nhân t t phía ngân hàng cho vay:
Các nhân t t phía ngân hàng cho vay (SHB) là nh ng nhân t xu t phát t chính b n thân H trong đó ch y u xu t phát t ngu n nhân l c và công ngh . ơy là hai y u t quan tr ng tác đ ng đ n ch t l ng tín d ng c ng nh n x y c a SHB.
K t qu phân tích giá tr trung bình vƠ đ l ch chu n c a nhân t t phía ngân
hƠng cho vay đ c th hi n qua b ng 2.17.
-Bi n ắThi u ki m tra, giám sát sau cho vay”: sau khi hoƠn t t các th t c gi i ngân cho khách hàng, ngân hàng ph i th ng xuyên ki m tra, giám sát kho n vay đ đ m b o khách hàng s d ng v n đúng m c đích vƠ đ m b o khách hàng tr g c lãi
đúng th i h n cho ngân hàng. Theo kh o sát c a tác gi , t l đ i t ng kh o sát đ ng
ý v i nguyên nhân này là 76,76%, t l nƠy t ng đ i cao trong t ng s ng i tham gia
B ng 2.17: T l đ iăt ng kh oăsátăđ ng ý vƠăđ lêch chu n c a nhân t t phía ngân hàng cho vay
Bi năkh oăsát T ăl ăđ ngăỦ ăl chăchu n
Thi u ki m tra, giám sát sau cho vay 76,67% 0,559
Chính sách tín d ng c a ngơn hƠng không ph h p, ho c không
đ c ch p hƠnh nghiêm túc 38,33% 0,701
o đ c ngh nghi p kém 5,83% 0,575
Ch t l ng th m đ nh th p 82,50% 0,592
Cán b tín d ng lƠm vi c thi u trách nhi m 6,67% 0,577
Thi u thông tinth tr ng 60,00% 0,525
H th ng x p h ng tín d ng n i b mang tính ch quan 75,83% 0,435
Công tác qu n tr vƠ ph ng ng a r i ro ch a đ c chú tr ng 77,50% 0,592
N ng l c đi u hƠnh c a ban lưnh đ o trong vi c xơy d ng vƠ th c
thi chi n l c qu n lỦ n x u 25,00% 0,512
Ngu n: K t qu x lý t s li u đi u tra c a tác gi (xem ph l c 5)
i n hành cho nguyên nhân này, ph i k đ n tr ng h p c a Công ty C Ph n T p oƠn K Ngh G Tr ng ThƠnh d n 60,7 t ). Công ty ho t đ ng 4 m ng chính lƠ th ng m i, s n xu t m t hàng g , tr ng r ng vƠ đ u t . Trong đó, m ng đem l i l i nhu n chính cho khách hàng là s n xu t, ch bi n g (trên 80%). Khách hàng hi n đang có n x u t i ngân hàng. Nguyên nhân t phía ngân hàng là do
ngơn hƠng ch a đánh giá đúng v tính thanh kho n và luân chuy n c a hàng t n kho.
Giá tr hàng hóa l n nh ng tính thanh kho n kém h p d n d n đ n khó kh n trong công tác x lý tài s n đ m b o thu h i n . M t khác, hƠng hóa đ c th ch p t i nhi u t ch c tín d ng d n đ n r i ro các ngân hàng cùng nh n m t tài s n th ch p và ngân hàng không qu n lỦ đ c, nh h ng đ n kh n ng thu h i n .
T i th i đi m cu i n m 2011, c quan ki m toán n i b đư ki m tra tình hình tài chính và hàng t n kho c a khách hƠng, xác đnh khách hàng g p khó kh n l n v tài chính và ho t đ ng s n xu t kinh doanh. C quan ki m toán n i b đư ki n ngh v
công tác qu n lý khách hàng và gi m d n d n t n m 2011. Tuy nhiên, ngơn hƠng
ch a có bi n pháp thu h i n m t cách quy t li t.
Các kho n ph i thu đ đ m b o cho d n c a khách hƠng không đ c thanh
toán nh ng ngơn hƠng không tìm hi u và n m b t đ c nguyên nhân, ki m soát đ c
ngu n thu này.
Ngân hàng ch a th c hi n vi c đánh giá l i tài s n đ m b o đ nh k theo quy đnh c a ngân hàng v ph ng th c đnh giá và t l cho vay c a tài s n đ m b o.
Bi n pháp và kh n ng thu h i n : Hi n t i, ngân hàng qu n lý hàng theo
ph ng th c ti n vƠo hƠng ra. HƠng hóa đ c l u t i kho c a khách hàng, x p t i khu
v c riêng tách bách v i hƠng khác, có đánh d u niêm phong và b o v đ c l p 24/24. Ngân hàng thu n g c thông qua vi c gi i ch p hàng hóa. Tuy nhiên, giá tr r t nh ,
không đáng k . Ngân hàng ti p t c giám sát, qu n lý ch t ch dòng ti n c a khách hàng
vƠ đôn đ c khách hàng tr n . Xây d ng ph ng án c c u và bán n qua DATC.
Ho c tr ng h p c a nhóm khách hàng Công ty TNHH Hoàng Gia Phong
d n 9,113 t đ ng), Công ty TNHH Tri u Quang d n 6,78 t đ ng), ngân hàng
không thu th p s li u tài chính c a khách hƠng th ng xuyên, c th : không thu th p báo cáo tài chính t n m 2011 đ n nay, không th c hi n thu th p t khai VAT, báo cáo nh p xu t t n hƠng tháng, đnh k d n đ n không theo sát đánh giá ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng, không qu n lỦ đ c khách hàng.
Ngân hàng không qu n lỦ đ c dòng ti n c a khách hàng, dòng ti n t ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng không chuy n v ngân hàng.
Bi n pháp x lỦ: ngơn hƠng đang hoƠn thi n th t c đ bàn giao AMC ti n hành x lý. R i ro trong quá trình x lý có th đ n th i đi m hi n t i hàng hóa không cón đ giá tr đ x lý.
- Bi n ắChính sách tín d ng c a ngân hàng không phù h p, ho c không đ c