IV/ Hàng tồn kho – Mã số
7/ Chi phí tài chính (mã số 22)
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là lũy kế số phát sinh có TK 635 “Chi phí tài chính” trên sổ cái đối ứng với bên nợ của TK 911 trong kỳ báo cáo = 2.942.294.295
Trong đó:
Chi phí lãi vay ( mã số 23) = 2.941.738.056 Chênh lệch công nợ = 7.738
Chênh lệch tỷ giá = 548.501
8/Chi phí bán hàng (mã số 24)
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là lũy kế số phát sinh có TK 641 “Chi phí bán hàng”trên sổ cái đối ứng với bên nợ của TK 911 trong kỳ báo cáo = 1.804.060.717
9/Chi phí quản lí doanh nghiệp (mã số 25)
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là lũy kế số phát sinh có TK 642 “Chi phí quản lí doanh nghiệp”trên sổ cái đối ứng với bên nợ của TK 911 trong kỳ báo cáo = 12.674.689.605
10/Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (mã số 30)
Mã số 30 = mã số 20 + ( mã số 21 – mã số 22) - (mã số 24 + mã số 25) = 8.316.318.854
11/Thu nhập khác (mã số 31)
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là lũy kế số phát sinh Nợ TK 711 “Thu nhập khác” trên sổ cái đối ứng với bên Có của TK 911 trong kỳ báo cáo = 86.310.430
12/Chi phí khác (mã số 32)
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là lũy kế số phát sinh có TK 811 “Chi phí khác”trên sổ cái đối ứng với bên nợ của TK 911 trong kỳ báo cáo = 29.670.105
13/Lợi nhuận khác (mã số 40)
Mã số 40 = mã số 31- mã số 32 = 56.640.325
14/Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (mã số 50)
Mã số 50 = mả số 30 + mã số 40 = 8.372.959.179
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được căn cứ vào tổng phát sinh bên Có TK 8211 đối ứng với bên Nợ TK 911 trên sổ kế toán chi tiết TK 8211 = 2.209.190.943
16/Chi phí thuế TNDN hoãn lại (mã số 52)
Mã số 52 = số PS có TK 8212 “chi phí thuế TNDN hoãn lại” trên sổ chi tiết: không phát sinh
17/Lợi nhuận sau thuế TNDN (mã số 60)
Mã số 60 = mã số 50 – mã số 51 – mã số 52 = 6.163.768.236
2.12.3.Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh việc hình thành và sử dụng lượng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của doanh nghiệp. báo cáo được lập dựa vào:
− Bảng cân đối kế toán
− Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh − Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của kỳ trước − Thuyết minh báo cáo tài chính
Các loại sổ như: sổ kế toán tổng hơp, sổ kế toán chi tiết tiền mặt, sổ kế toán chi tiết tiền gửi ngân hàng, sổ kế toán chi tiết tiền đang chuyển, Và sổ chi tiết các tài khoản liên quan khác, bảng tính và trích khấu hao tài sản cố định, và các tài liệu chi tiết khác.
I/Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh
1/Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác – mã số 01
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền đã thu (tổng giá thanh toán) trong
kỳ do bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ sổ
cái các tài khoản “tiền mặt”, “tiền gửi ngân hàng” (phần thu tiền), sổ cái các tài khoản
phải trả trong kỳ báo cáo sau khi đối chiếu với sổ cái các tài khoản “Doanh thu bán
hàng và cung cấp dịch vụ” và sổ cái tài khoản “Phải thu của khách hàng” hoặc số tiền
ứng trước trong kỳ của người mua hàng hóa dịch vụ.
2/Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ - Mã số 02
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền đã trả (tổng giá thanh toán) trong kỳ cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ, kể cả số tiền đã trả cho các khoản nợ phải trả liên quan đến giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ phát sinh từ các kỳ trước nhưng kỳ này mới trả tiền và số tiền chi ứng trước cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ.
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ sổ cái các tài khoản “tiền mặt”, “tiền gửi ngân hàng”, sổ cái tài khoản “Phải thu của khách hàng”.
Mã số 02 = -32.405.086.157
