Phân tích thu nhập là một phần không thể thiếu trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại vì thu nhập là một chỉ tiêu trực tiếp ảnh hƣởng đến lợi nhuận hay đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Việc phân tích thu nhập sẽ giúp chúng ta thấy đƣợc tình hình thu nhập, cơ cấu thu nhập của Ngân hàng, đặc biệt phân tích thu nhập sẽ giúp chúng ta tìm hiểu và xác định đƣợc những nguyên nhân tác động đến thu nhập của Ngân hàng. Từ đó, giúp chúng ta có những biện pháp phù hợp để tăng thu nhập, góp phần nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng.
Qua bảng và hình ta thấy đƣợc tổng thu nhập của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Phƣơng Tây (hiện nay là PVcomBank – Chi nhánh Tây Đô) tại thành phố Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 khá cao và năm sau lại tăng cao hơn năm trƣớc ngoại trừ 6 tháng đầu năm giảm so với cùng kì. Cụ thể mức thu nhập của chi nhánh vào năm 2010 là 49 tỷ đồng, sang năm 2011 khoản thu nhập này là 126 tỷ đồng tăng 77 tỷ đồng (tức là tăng 157,1%) so với năm 2010. Vào năm 2012 mức thu nhập của chi nhánh là 148 tỷ đồng tăng thêm 22 tỷ đồng (tức là tăng thêm 17,5%) so với năm 2011. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013 khoảng thu nhập mà chi nhánh thu đƣợc là 62 tỷ đồng giảm 8 tỷ đồng (tức là giảm 11,3%) so với cùng kỳ năm 2012.
Nguồn: Phòng Phát triển kinh doanh – Ngân hàng TMCP Phương Tây sở giao dịch Cần Thơ (hiện nay là PVcomBank – Chi nhánh Tây Đô)
Hình 4.9: Tổng thu nhập của ngân hàng TMCP Phƣơng Tây (hiện nay là PVcomBank – Chi nhánh Tây Đô) từ năm 2010 đến sáu tháng đầu năm 2013
0 20 40 60 80 100 120 140 160 2010 2011 2012 Thg6-12 Thg6-13 49 126 147,7 70,5 62,7 46,9 121 147 70,1 62,3 2,3 5,1 0,7 0,4 0,4
50
Bảng 4.9: Tình hình thu nhập của ngân hàng TMCP Phƣơng Tây từ năm 2010 đến sáu tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: tỷ đồng
Khoản mục
Số tiền theo năm Chênh lệch
2010 2011 2012 6-2012 6-2013 2011/2010 2012/2011 6-2013/6-2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Thu từ lãi 46,9 95,3 120,9 96 147 99,5 70,1 99,4 62,3 98,4 74 157,8 26,1 21,6 -7.8 -11,1
Thu ngoài lãi 2,3 4,7 5,1 4 0,7 0,5 0,4 0,6 0,4 0,6 2,8 121,7 -4,4 -86,3 0 0
Tổng thu nhập 49,2 100 126 100 147,7 100 70,5 100 62,7 100 76,8 156,1 21,7 17,2 -7,8 -11,1
51 Thu nhập từ lãi
Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của Chi nhánh. Vì vậy mà khoản thu chủ yếu và luôn hiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của Ngân hàng TMCP Phƣơng Tây – Sở giao dịch Cần Thơ (hiện nay là PVcomBank – Chi nhánh Tây Đô) chính là khoản thu từ hoạt động tín dụng cụ thể hơn đó là khoản thu từ lãi cho vay. Do đó, tốc đọ tăng trƣởng thu nhập ở khoản mục này cũng xấp xỉ với tốc độ tăng trƣởng của tổng thu nhập.
Nhìn vào bảng và hình trên, tỷ trọng thu nhập từ lãi cho vay trong tổng thu nhập của chi nhánh tăng trƣởng qua các năm và vẫn đảm bảo tốc độ tăng trƣởng của năm sau luôn cao hơn năm trƣớc, chỉ duy nhất trong 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này giảm so với cùng kì năm trƣớc. Cụ thể: Trong năm 2010 tỷ trọng của khoản mục này chiếm 95,3% trong tổng thu nhập tức đạt 46,9 tỷ đồng. Năm 2011 khoản thu từ lãi cho vay tiếp tục chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập với 96% tức đạt đƣợc 120,9 tỷ đồng tăng 74 tỷ đồng (tƣơng đƣơng tăng 157,8%) so với năm 2011. Sang năm 2012 thu nhập từ lãi cho vay của Chi nhánh đạt 147 tỷ đồng tăng 26,1 tỷ đồng (tức là tăng 21,6%) so với năm 2011 và khoản thu từ lãi trong năm này có tỷ trọng là 99,5% trên tổng vốn huy động. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013 Chi nhánh thu về một khoảng thu nhập từ lãi là 62,3 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 98,4% trên tổng thu nhập, giảm 7,8 tỷ đồng và giảm 11,1% so với 6 tháng đầu năm 2012.
Sở dĩ tốc độ tăng trƣởng thu nhập từ lãi cho vay từ năm 2010 – 2012 tăng khá cao nhƣ vậy là do Chi nhánh đã nâng cao các hoạt động dịch vụ cho khách hàng, mở rộng phạm vi hoạt động, đẩy mạnh liên kết với các trƣờng đại học, cao đẳng và một số doanh nghiệp trên địa bàn. Vì vậy mà thu hút thu hút ngày càng nhiều khách hàng lớn có uy tín làm cho hoạt động tín dụng của chi nhánh ngày càng phát triển làm cho thu nhập của chi nhánh cũng tăng theo. Ngoài ra còn nhờ vào việc chi nhánh đã kết hợp thành công giữa công tác mở rộng tăng cƣờng cho vay và công tác kiểm tra, đôn đốc thu lãi các khoản vay đến hạn. Tuy đây là khoản thu lớn nhƣng nó chứa nhiều rủi ro do phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng của Chi nhánh, cho nên Chi nhánh phải có chính sách đầu tƣ vào các hoạt động kinh doanh khác ví dụ nhƣ hoạt động dịch vụ tuy là một hoạt động mang lại khoản thu thấp nhƣng rủi ro cũng thấp. Tuy nhiên do trong năm 2012 nền kinh tế có nhiều biến động lớn không kịp phục hồi nên đã ảnh hƣởng không nhỏ đến thu nhập của Chi nhánh trong thời gian này, tuy doanh số cho vay tăng nhƣng do những khoản cho vay này chƣa đến hạn thu lãi hoặc không thu đƣợc lãi trong kỳ.
Thu ngoài lãi
Bên cạnh các khoản thu từ lãi, chi nhánh còn có các khoản thu khác chiếm tỷ trọng nhỏ hơn trong tổng thu nhập nhƣng cũng là một khoảng thu không
52
thể thiếu của Ngân hàng gọi chung là các khoản thu ngoài lãi. Khoản thu ngoài lãi bao gồm các khoản thu nhƣ: hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động kinh doanh dịch vụ (chuyển tiền, dịch vụ thẻ…) và các khoản thu khác. Tốc độ tăng của các khoản thu này trong thời gian qua không đồng đều, cụ thể: Thu ngoài lãi của Ngân hàng năm 2010 là 2,3 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 4,7% trên tổng thu nhập của Ngân hàng. Năm 2011 thu ngoài lãi của Ngân hàng đạt hơn 5,1 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 4% trên tổng thu nhập của Ngân hàng, tăng 2,8 tỷ đồng (tức là tăng 121,7%) so với năm 2010. Sang năm 2012 khoản thu ngoài lãi của Ngân hàng là 0,7 tỷ đồng, chiếm 0,5% trên tổng thu nhập, khoản thu này so với năm 2011 giảm 4,4 tỷ đồng (tức là giảm 86,3%). 6 tháng đầu năm 2013 khoản thu ngoài lãi mà Ngân hàng thu đƣợc là 0,4 tỷ đồng, chiếm 0,6% trên tổng thu nhập, không thay đổi so với 6 tháng đầu năm 2012.
Nhƣ đã phân tích ở trên do Chi nhánh chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực tín dụng nên các khoản thu từ lãi cũng là khoản thu chính của Chi nhánh, còn các khoản thu ngoài lãi chiếm một tỷ trọng nhỏ hơn. Nguyên nhân l àm cho khoản thu nhập từ lãi của Ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 tăng giảm không đồng đều là do một số dịch vụ của Ngân hàng không mang lại lợi nhuận nhiều nhƣ những năm trƣớc do Chi nhánh thƣờng xuyên thực hiện những chính sách ƣu đãi để thu hút khách hàng nhƣ dịch vụ phát hành thẻ miễn phí, hạn chế kinh doanh ngoại tệ…