- Thu và các kh on p hi thu Nhà
B ng 2.8 Kh n ng thanh toán ca Công ty TNHH S nHà giai đ on 2012 –
Ch tiêu năv
tính N mă2012 N mă2013 N mă2014
Chênh l ch n mă2012 ậ 2013
Chênh l ch n mă2013ậ 2014 Tuy tăđ i T ngă
đ i Tuy tăđ i T ngă đ i 1. T ng tài s n ng n h n ng 5.136.147.536 6.209.607.583 6.997.960.159 1.073.460.047 20,90% 788.352.576 12,70% 2. T ng n ng n h n ng 2.049.336.242 2.995.510.721 3.768.739.170 946.174.479 46,17% 773.228.449 25,81% 3. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n ng 2.564.515.000 2.305.644.000 2.790.837.031 -258.871.000 -10,09% 485.193.031 21,04% 4. Hàng t n kho ng 1.954.158.421 2.054.893.659 2.094.510.973 100.735.238 5,15% 39.617.314 1,93% 5. H s thanh toán ng n h n (= 1/2) L n 2,51 2,07 1,86 (0,43) (0,22) 6. H s thanh toán nhanh (= [1- 4]/2) L n 1,55 1,39 1,30 (0,17) (0,09) 7. H s thanh toán t c th i (= 3/2) L n 1,25 0,77 0,74 (0,48) (0,03)
72
Bi u đ 2.15. Ch tiêu ph n ánh kh n ng thanh toán c a Công ty TNHH S n Hà giai đo n 2012 – 2014
(Ngu n: S li u đ c tính toán t BCTC n m 2013, 2014 c a Công ty TNHH S n Hà) Nhìn chung kh n ng thanh toán c a Công ty trong giai đo n 2012 – 2014 có xu h ng gi m xu ng. C th
Kh n ngăthanhătoánăng n h n
Kh n ng thanh toán ng n h n c a Công ty có xu h ng gi m d n qua các n m 2012 - 2014. C th n m 2012 kh n ng thanh toán nhanh c a Công ty là 2,51 th hi n m t đ ng n ng n h n c a doanh nghi p đ c đ m b o b i 2,51 đ ng tài s n ng n h n, n m 2013 kh n ng này là 2,07 th hi n r ng m t đ ng n ng n h n đ c đ m b o b i 2,07 đ ng tài s n ng n h n gi m 0,43 đ ng so v i n m 2012. n n m 2014 thì m t đ ng n ng n h n ch còn đ c đ m b o b i 1,86 đ ng tài s n ng n h n, gi m 0,22 đ ng so v i n m 2013.
Trong các n m g n đâyCông ty có nhu m r ng quy mô kinh doanh,đ u t thêm vào ch t l ng các công trình và t ng kh n ng c nh tranh trong m i gói th u xây d ng nên c n m t kho n v n l n. có ngu n v n cung c p cho vi c đ u t , Công ty đã s d ng ngu n v n n ng n h n thay vì khuy n khích các nhà đ u t , ch s h u đ u t thêm, đi u này góp ph n làm n ng n h n t ng cao. Thêm vào đó, trong giai đo n 2012 – 2014 lãi su t ngân hàng liên t c gi m, kh n ng ti p c n v n và đ ng ký vay v n c a các doanh nghi p ti n hành đ c d dàng và thu n l i h n làm Công ty quy t đ nh t ng kho n vay và n ng n h n 25%, 20% t ng ng vào n m 2013, 2014. Ngoài kho n vay và n ng n h n, kho n ti n mà Công ty n nhà cung c p, ti n mà
2.51 2.07 1.86 1.55 1.39 1.30 1.25 0.77 0.74 0 1 1 2 2 3 3 N m 2012 N m 2013 N m 2014 Kh n ng thanh toán ng n h n Kh n ng thanh toán nhanh Kh n ng thanh toán t c th i
73
khách hàng ng tr c cho Công ty c ng t ng cao và t ng v i t c đ nhanh h n so v i t c đ t ng c a tài s n ng n h n. C th , N m 2012 t ng tài s n ng n h n ch t ng 20,9%, trong khi đó t ng n ng n h n c a công ty t ng 46,17% h n so v i t c đ t ng tài s n ng n h n 25,27% nên n m 2013 h s thanh toán ng n h n c a Công ty gi m 0,43 l n. n n m 2014, t c đ t ng t ng n ng n h n là 25,81% ti p t c cao h n t c đ t ng tài s n ng n h n là 12,7%, làm kh n ng thanh toán nhanh c a Công ty ti p t c gi m so v i n m 2012.
D a vào bi u đ 2.11 ta th y h s thanh toán ng n h n c a các n m 2012, 2013, 2014 tuy có xu h ng gi m nh ng đ u l n h n 1 cho th y kh n ng thanh toán ng n h n c a Công ty là khá t t. Ch ng t tài s n l uđ ng l n h n n ng n h n, lúc này các tài s n ng n h n s n có l n h n nhu c u ng n h n nên m c đ đ m b o tài s n l u đ ng v i n ng n h n c a doanh nghi p khá t t, doanh nghi p đáp ng đ c các kho n n ng n h n đ n h n tr . Vì th tình hình tài chính c a công ty là là n đnh ít nh t là trong th i gian ng n.
M c dù h s thanh toán ng n h n c a công ty qua các n m 2012 – 2014 đ u l n h n 1 nh ng nó ch mang tính ch t th i đi m, không ph n ánh đ c c m t th i k , m t giai đo n ho t đ ng c a Công ty nên c n ph i th ng xuyên xem xét h s này liên t c. Bên c nh đó công ty c n huy đ ng v n t các ngu n bên ngoài doanh nghi p và chú tr ng đ n vi c qu n lý s d ng các ngu n v n l u đ ng c a công ty sao cho có hi u qu nh t. Có nh v y m i đ m b o kh n ng thanh toán hi n hành, đ m b o uy tín cho doanh nghi p.