Ng 2.1 Tình hình doanh thu chi phí li nhu n ca công ty giai đ on 2012-

Một phần của tài liệu Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH sơn hà (Trang 35)

n v tính: ng

Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014

Chênh l ch 2013/2012 Chênh l ch 2014/2013

Tuy tăđ i T ngă

đ i % Tuy tăđ i T ngă đ i %

1. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

9.769.871.178 13.074.851.054 17.565.828.466 3.304.979.876 33,83 4.490.977.412 34,35

2. Giá v n hàng bán 8.849.164.600 11.927.821.050 16.102.315.412 3.078.656.450 34,79 4.174.494.362 35,00

3. L i nhu n sau thu

thu nh p doanh nghi p 240.198.017 328.111.735 422.308.571 87.913.718 36,60 94.196.836 28,71 (Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2013, 2014 Công ty TNHH S n Hà)

36

Báo cáo k t qu kinh doanh c a công ty trong 3 n m: 2012, 2013, 2014 th hi n nh ng bi n đ ng trong tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty. T n m 2012 – 2014 c ba ch tiêu: doanh thu, giá v n và l i nhu n c a Công ty đ u t ng, n m sau cao h n so v i n m tr c.

Bi u đ 2.1. Quy mô t ng tr ng doanh thu, giá v n hàng bán và l i nhu n

(Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2013, 2014 Công ty TNHH S n Hà)

Tình hình doanh thu thu n

Nhìn vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2012, 2013 và 2014 c a Công ty TNHH S n Hà, ta có th th y r ng doanh thu thu n c a Công ty t ng đ u qua các n m. Doanh thu thu n trong n m 2012 đ t m c 9.769.871.178 đ ng, n m 2013 là 13.074.851.054 đ ng, t ng 33,83% t ng đ ng v i t ng 4.083 tri u đ ng so v i n m 2012. Vào cu i n m 2013 tình hình b t đ ng s n t i T nh Hòa Bình đã có nhi u bi n chuy n t t, lãi su t cho vay t i các ngân hàng gi m, ho t đ ng ti p c n v n và khuy n khích các doanh nghi p v a và nh vay v n nh m m c đích n đ nh kinh doanh, v t qua th i kì khó kh n đ c đ y m nh. i u này giúp cho nhi u Công ty, cá nhân kinh doanh trong l nh v c b t đ ng s n, xây d ng b t đ u v c d y và th tr ng b t đ ng s n 6 tháng cu i n m 2013 b t đ u sôi đ ng h n. Khi mà th tr ng b t đ ng s n t i T nh Hòa Bình có nhi u kh i s c, các ho t đ ng quy ho ch đ t đai, xây m i nhà c a, chung c đ c đ y m nh là m t c h i t t cho các Công ty ho t đ ng trong l nh v c xây d ng phát tri n, trong đó có Công ty TNHH S n Hà. Bên c nh vi c th tr ng b t đ ng s n có nhi u kh i s c thì vi c Chính ph có các k ho ch đ u t vào phát tri n thành ph Hòa Bình tr thành m t thành ph phát tri n thì không th thi u vi c đ u t ,

0 4,000,000,000 8,000,000,000 12,000,000,000 16,000,000,000 20,000,000,000 N m 2012 N m 2013 N m 2014 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v Giá v n hàng bán L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

37

xây d ng các h ng m c, công trình. Vi c đ y m nh xây d ng các h ng m c, công trình t i Hòa Bình ph n nào t o đi u ki n giúp các công ty xây l p ho t đ ng, phát tri n h n. N m đ c hai l i th l n v kinh t , trong n m 2013 công ty S n Hà c ng tranh th kí k t cho mình m t s h p đ ng v xây l p, m c dù các h p đ ng này có giá tr không cao nh ng ph n nào đó giúp Công ty t ng doanh thu. n n m 2014, v i m t n n kinh t giúp các doanh nghi p xây l p phát tri n thu n l i, Công ty TNHH S n Hà ti p t c kí thêm đ c nhi u h p đ ng xây l p h n so v i n m 2013, kéo theo đó là doanh thu thu n n m 2014 là 17.565.828.466 đ ng, t ng 4.490.977.412 đ ng, t ng ng v i m c t ng 34,35 so v i n m 2013. Trong c 3 n m doanh thu thu n đ u t ng ngoài vi c doanh thu bán hàng t ng m t ph n c ng là do các kho n gi m tr doanh thu c a Công ty b ng 0 đ ng. các kho n gi m tr doanh thu b ng 0 đ ng ch ng t các công trình mà Công ty thi công đã đ m b o đ c các yêu c u c a khách hàng. Trong giai đo n 2012 - 2014 doanh thu t ng kéo theo đó là s t ng v kh n ng thanh toán, tính thanh kho n, quay vòng v n c a công ty. ây là m t tín hi u khá t t v i tình hình kinh doanh c a công ty.

Tình hình giá v n hàng bán

Cùng v i s gia t ng c a doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v là giá v n hàng bán. N m 2013 doanh thu thu n v bán hàng t ng, theo đó giá v n hàng bán c ng t ng 3.078.656.450 đ ng, t ng ng v i m c t ng 34,79% so v i n m 2012. n n m 2014 thì giá v n hàng bán l i t ng, 4.174.494.362 đ ng, t ng ng v i m c t ng 35% so v i n m 2013. Trong c ba n m, vì mu n t o d ng uy tín đ i v i khách hàng, Công ty đã ch đ ng s d ng nhi u lo i nguyên v t li u có ch t l ng t t, giá thành cao vào vi c xây d ng các công trình, đi u này làm cho chi phí giá v n c a m t công trình t ng. M c dù giá v n hàng bán qua các n m có t ng nh ng m c t ng c a giá v n hàng bán vào n m 2014 ch cao h n 0,21% so v i n m 2013. Giá v n hàng bán t ng v i m c t ng l n h n m c t ng c a doanh thu thu n cho th y Công ty ki m soát, qu n lý chi phí giá v n c a Công ty ch a t t. Vì v y, Công ty c n đi u ch nh l i m c t ng c a giá v n hàng bán ho c giá bán c a các công trình, d ch v mà Công ty cung c p cho khách hàng.

L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty đang có xu h ng t ng qua các n m. N m 2012 l i nhu n sau thu là 240.198.017 đ ng, sang n m 2013 l i nhu n t ng 87.913.718 đ ng, t ng ng v i m c t ng 36,6% so v i n m 2012. n n m 2014 thì ch tiêu này ch t ng 28,71% so v i n m 2013. L i nhu n sau thu t ng m nh ch ng t tình hình ho t đ ng c a Công ty ngày càng t t, các kho n chi phí c a Công ty c ng đ c qu n lý và ki m soát khá t t.

38

2.2.2. Tình hình v n l u đ ng và c c u v n l u đ ng c a Công ty TNHH S n Hà giai đo n 2012 2014 giai đo n 2012 2014

2.2.2.1. Tình hình v n l u đ ng t i Công ty TNHH S n Hà giai đo n 2012 2014

Xác đnh nhu c u v n l u đ ng

Nh m m c đích đ m b o ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty đ c ti n hành liên t c, ti t ki m và có hi u qu kinh t cao, hàng n m Công ty đ u ti n hành xác đ nh nhu c u v n l u đ ng cho các n m ti p theo. Vi c xác đnh nhu c u v n l u đ ng trong n m ti p theo giúp Công ty có s đi u ch nh h p lý các ch tiêu, chính sách v v n l u đ ng, giúp Công ty s d ng v n l u đ ng m c t t nh t, tránh tr ng h p thi u và th a v n l u đ ng.

D a vào đ c đi m s n xu t kinh doanh và đ c đi m v nhu c u v v n l u đ ng hàng n mcông ty th c hi n xác đ nh nhu c u v n l u đ ng theo ph ng pháp gián ti p, t c là ch y u d a vào k t qu th ng kê kinh doanh n m tr c và k ho ch đ ra cho n m sau. T đó d a vào các bi u giá đ c cung c p b i phòng thi t b v t t , phòng k ho ch k thu t, phòng tài chính k toán s l p k ho ch cho nhu c u v v n ph c v s n xu t kinh doanh n m k ho ch.

N m 2013, 2014 phòng Tài chính k toán ti n hành xác đ nh nhu c u v n l u đ ng b ng ph ng pháp d a vào s v n l u đ ng bình quân n m 2012, 2013. T đó, đ xu t nhi m v k ho ch s n xu t kinh doanh cho n m 2013, 2014. Nhu c u v v n l u đ ng c a Công ty n m 2013 và 2014 đ c xác đ nh: Nhu c u v n l u đ ng n m 2013: 5.136.147.536 x 13.074.851.054 x (1+ 0,39%) = 6.900.425.278 đ ng 9.769.871.178 Nhu c u v n l u đ ng n m 2014: 6.209.607.583 x 17.565.828.466 x (1+ 0,39%) = 8.355.844.685 đ ng 13.074.851.054

Trong d a vào công th c xác đnh nhu c u v n l u đ ng gián ti p, nhu c u v n l u đ ng c a Công ty trong hai n m 2013 và 2014 đ u đ t m c cao h n m c v n l u đ ng th c t . N m 2013 v n l u đ ng th c t c a Công ty là 6.209.607.583 đ ng, trong khi đó k t qu xác đ nh nhu c u v n l u đ ng là 6.900.425.278 đ ng, cao h n so v i m c v n l u đ ng th c t 690.817.695 đ ng. N m 2014, v n l u đ ng th c t c a Công ty là 6.997.960.159 đ ng, trong khi k t qu xác đ nh nhu c u v n l u đ ng c a

39

Công ty l i là 8.355.844.685 đ ng, cao h n th c t 1.357.884.526 đ ng. C hai n m 2012, 2013, nhu c u v n l u đ ng c a công ty đ c tính đ u l n h n nhi u so v i th c t đ t đ c, đi u này gây áp l c, c ng th ng v nhu c u v n, gi m kh n ng luân chuy n v n trong n m, t ng nh ng chi phí không c n thi t d n đ n gi m hi u qu s d ng v n l u đ ng. Vì v y, trong th i gian t i, Ban giám đ c Công ty c n tìm hi u các y u t nh h ng t i s chính xác c a vi c tính nhu c u v n và đ a ra đ c các gi i pháp kh c ph c tình tr ng đó, tránh nh h ng không t t t i vi c d tr , huy đ ng v n l u đ ng cho nh ng n m ti p theo.

40

Một phần của tài liệu Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH sơn hà (Trang 35)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(99 trang)