n v tính: ng
Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Chênh l ch 2013/2012 Chênh l ch 2014/2013
Tuy tăđ i T ngă
đ i % Tuy tăđ i T ngă đ i %
1. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
9.769.871.178 13.074.851.054 17.565.828.466 3.304.979.876 33,83 4.490.977.412 34,35
2. Giá v n hàng bán 8.849.164.600 11.927.821.050 16.102.315.412 3.078.656.450 34,79 4.174.494.362 35,00
3. L i nhu n sau thu
thu nh p doanh nghi p 240.198.017 328.111.735 422.308.571 87.913.718 36,60 94.196.836 28,71 (Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2013, 2014 Công ty TNHH S n Hà)
36
Báo cáo k t qu kinh doanh c a công ty trong 3 n m: 2012, 2013, 2014 th hi n nh ng bi n đ ng trong tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty. T n m 2012 – 2014 c ba ch tiêu: doanh thu, giá v n và l i nhu n c a Công ty đ u t ng, n m sau cao h n so v i n m tr c.
Bi u đ 2.1. Quy mô t ng tr ng doanh thu, giá v n hàng bán và l i nhu n
(Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2013, 2014 Công ty TNHH S n Hà)
Tình hình doanh thu thu n
Nhìn vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2012, 2013 và 2014 c a Công ty TNHH S n Hà, ta có th th y r ng doanh thu thu n c a Công ty t ng đ u qua các n m. Doanh thu thu n trong n m 2012 đ t m c 9.769.871.178 đ ng, n m 2013 là 13.074.851.054 đ ng, t ng 33,83% t ng đ ng v i t ng 4.083 tri u đ ng so v i n m 2012. Vào cu i n m 2013 tình hình b t đ ng s n t i T nh Hòa Bình đã có nhi u bi n chuy n t t, lãi su t cho vay t i các ngân hàng gi m, ho t đ ng ti p c n v n và khuy n khích các doanh nghi p v a và nh vay v n nh m m c đích n đ nh kinh doanh, v t qua th i kì khó kh n đ c đ y m nh. i u này giúp cho nhi u Công ty, cá nhân kinh doanh trong l nh v c b t đ ng s n, xây d ng b t đ u v c d y và th tr ng b t đ ng s n 6 tháng cu i n m 2013 b t đ u sôi đ ng h n. Khi mà th tr ng b t đ ng s n t i T nh Hòa Bình có nhi u kh i s c, các ho t đ ng quy ho ch đ t đai, xây m i nhà c a, chung c đ c đ y m nh là m t c h i t t cho các Công ty ho t đ ng trong l nh v c xây d ng phát tri n, trong đó có Công ty TNHH S n Hà. Bên c nh vi c th tr ng b t đ ng s n có nhi u kh i s c thì vi c Chính ph có các k ho ch đ u t vào phát tri n thành ph Hòa Bình tr thành m t thành ph phát tri n thì không th thi u vi c đ u t ,
0 4,000,000,000 8,000,000,000 12,000,000,000 16,000,000,000 20,000,000,000 N m 2012 N m 2013 N m 2014 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v Giá v n hàng bán L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
37
xây d ng các h ng m c, công trình. Vi c đ y m nh xây d ng các h ng m c, công trình t i Hòa Bình ph n nào t o đi u ki n giúp các công ty xây l p ho t đ ng, phát tri n h n. N m đ c hai l i th l n v kinh t , trong n m 2013 công ty S n Hà c ng tranh th kí k t cho mình m t s h p đ ng v xây l p, m c dù các h p đ ng này có giá tr không cao nh ng ph n nào đó giúp Công ty t ng doanh thu. n n m 2014, v i m t n n kinh t giúp các doanh nghi p xây l p phát tri n thu n l i, Công ty TNHH S n Hà ti p t c kí thêm đ c nhi u h p đ ng xây l p h n so v i n m 2013, kéo theo đó là doanh thu thu n n m 2014 là 17.565.828.466 đ ng, t ng 4.490.977.412 đ ng, t ng ng v i m c t ng 34,35 so v i n m 2013. Trong c 3 n m doanh thu thu n đ u t ng ngoài vi c doanh thu bán hàng t ng m t ph n c ng là do các kho n gi m tr doanh thu c a Công ty b ng 0 đ ng. các kho n gi m tr doanh thu b ng 0 đ ng ch ng t các công trình mà Công ty thi công đã đ m b o đ c các yêu c u c a khách hàng. Trong giai đo n 2012 - 2014 doanh thu t ng kéo theo đó là s t ng v kh n ng thanh toán, tính thanh kho n, quay vòng v n c a công ty. ây là m t tín hi u khá t t v i tình hình kinh doanh c a công ty.
Tình hình giá v n hàng bán
Cùng v i s gia t ng c a doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v là giá v n hàng bán. N m 2013 doanh thu thu n v bán hàng t ng, theo đó giá v n hàng bán c ng t ng 3.078.656.450 đ ng, t ng ng v i m c t ng 34,79% so v i n m 2012. n n m 2014 thì giá v n hàng bán l i t ng, 4.174.494.362 đ ng, t ng ng v i m c t ng 35% so v i n m 2013. Trong c ba n m, vì mu n t o d ng uy tín đ i v i khách hàng, Công ty đã ch đ ng s d ng nhi u lo i nguyên v t li u có ch t l ng t t, giá thành cao vào vi c xây d ng các công trình, đi u này làm cho chi phí giá v n c a m t công trình t ng. M c dù giá v n hàng bán qua các n m có t ng nh ng m c t ng c a giá v n hàng bán vào n m 2014 ch cao h n 0,21% so v i n m 2013. Giá v n hàng bán t ng v i m c t ng l n h n m c t ng c a doanh thu thu n cho th y Công ty ki m soát, qu n lý chi phí giá v n c a Công ty ch a t t. Vì v y, Công ty c n đi u ch nh l i m c t ng c a giá v n hàng bán ho c giá bán c a các công trình, d ch v mà Công ty cung c p cho khách hàng.
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty đang có xu h ng t ng qua các n m. N m 2012 l i nhu n sau thu là 240.198.017 đ ng, sang n m 2013 l i nhu n t ng 87.913.718 đ ng, t ng ng v i m c t ng 36,6% so v i n m 2012. n n m 2014 thì ch tiêu này ch t ng 28,71% so v i n m 2013. L i nhu n sau thu t ng m nh ch ng t tình hình ho t đ ng c a Công ty ngày càng t t, các kho n chi phí c a Công ty c ng đ c qu n lý và ki m soát khá t t.
38
2.2.2. Tình hình v n l u đ ng và c c u v n l u đ ng c a Công ty TNHH S n Hà giai đo n 2012 – 2014 giai đo n 2012 – 2014
2.2.2.1. Tình hình v n l u đ ng t i Công ty TNHH S n Hà giai đo n 2012 – 2014
Xác đnh nhu c u v n l u đ ng
Nh m m c đích đ m b o ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty đ c ti n hành liên t c, ti t ki m và có hi u qu kinh t cao, hàng n m Công ty đ u ti n hành xác đ nh nhu c u v n l u đ ng cho các n m ti p theo. Vi c xác đnh nhu c u v n l u đ ng trong n m ti p theo giúp Công ty có s đi u ch nh h p lý các ch tiêu, chính sách v v n l u đ ng, giúp Công ty s d ng v n l u đ ng m c t t nh t, tránh tr ng h p thi u và th a v n l u đ ng.
D a vào đ c đi m s n xu t kinh doanh và đ c đi m v nhu c u v v n l u đ ng hàng n mcông ty th c hi n xác đ nh nhu c u v n l u đ ng theo ph ng pháp gián ti p, t c là ch y u d a vào k t qu th ng kê kinh doanh n m tr c và k ho ch đ ra cho n m sau. T đó d a vào các bi u giá đ c cung c p b i phòng thi t b v t t , phòng k ho ch k thu t, phòng tài chính k toán s l p k ho ch cho nhu c u v v n ph c v s n xu t kinh doanh n m k ho ch.
N m 2013, 2014 phòng Tài chính k toán ti n hành xác đ nh nhu c u v n l u đ ng b ng ph ng pháp d a vào s v n l u đ ng bình quân n m 2012, 2013. T đó, đ xu t nhi m v k ho ch s n xu t kinh doanh cho n m 2013, 2014. Nhu c u v v n l u đ ng c a Công ty n m 2013 và 2014 đ c xác đ nh: Nhu c u v n l u đ ng n m 2013: 5.136.147.536 x 13.074.851.054 x (1+ 0,39%) = 6.900.425.278 đ ng 9.769.871.178 Nhu c u v n l u đ ng n m 2014: 6.209.607.583 x 17.565.828.466 x (1+ 0,39%) = 8.355.844.685 đ ng 13.074.851.054
Trong d a vào công th c xác đnh nhu c u v n l u đ ng gián ti p, nhu c u v n l u đ ng c a Công ty trong hai n m 2013 và 2014 đ u đ t m c cao h n m c v n l u đ ng th c t . N m 2013 v n l u đ ng th c t c a Công ty là 6.209.607.583 đ ng, trong khi đó k t qu xác đ nh nhu c u v n l u đ ng là 6.900.425.278 đ ng, cao h n so v i m c v n l u đ ng th c t 690.817.695 đ ng. N m 2014, v n l u đ ng th c t c a Công ty là 6.997.960.159 đ ng, trong khi k t qu xác đ nh nhu c u v n l u đ ng c a (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
39
Công ty l i là 8.355.844.685 đ ng, cao h n th c t 1.357.884.526 đ ng. C hai n m 2012, 2013, nhu c u v n l u đ ng c a công ty đ c tính đ u l n h n nhi u so v i th c t đ t đ c, đi u này gây áp l c, c ng th ng v nhu c u v n, gi m kh n ng luân chuy n v n trong n m, t ng nh ng chi phí không c n thi t d n đ n gi m hi u qu s d ng v n l u đ ng. Vì v y, trong th i gian t i, Ban giám đ c Công ty c n tìm hi u các y u t nh h ng t i s chính xác c a vi c tính nhu c u v n và đ a ra đ c các gi i pháp kh c ph c tình tr ng đó, tránh nh h ng không t t t i vi c d tr , huy đ ng v n l u đ ng cho nh ng n m ti p theo.
40