ch a có đ kh n ng đ thanh toán cho bên cung c p nguyên v t li u nên đư k n v i bên bán hàng. N m 2013, n ph i tr c a công ty lên đ n 8.013.091.346 đ ng, t ng 7.050.991.346 đ ng t ng ng v i m c t ng 732,88% so v i n m 2012. N m 2014, các kho n n ph i tr ti p t c t ng thêm 1.864.353.596 đ ng t ng ng v i m c t ng 23,27% so v i n m 2013. Trong giai đo n 2012 – 2013, công ty vay v n ng n h n nhi u. C th , n m 2013 công ty đư vay ng n h n 7.650.000.000 đ ng, t ng 7.470.000.000 đ ng t ng đ ng v i m c t ng t ng đ i 4150% so v i n m 2012. Th i gian đ u thành l p, công ty không có đ v n nên ph i đi vay ng n h n đ đ m b o kh n ng chi tr c ng nh duy trì s n xu t kinh doanh. n n m 2014, kho n vay ng n h n c a công ty là 9.620.000.000 đ ng, t ng 1.970.000.000 đ ng t ng ng t ng 25,75% so v i n m 2013. Tuy m c vay ng n h n n m 2014 t ng khá t so v i m c vay ng n h n n m 2013 nh ng s ti n công ty vay v n là r t l n, h n 9 t đ ng. Bên c nh đó, b i vì vay v n ng n h n nhi u, công ty có đ kh n ng thanh toán, không c n ph i kí n v i bên cung c p nguyên v t li u nên các kho n ph i tr ng i bán gi m d n theo các n m. Tuy nhiên, kho n ph i tr ng i bán gi m r t ít so v i s ti n mà công ty vay ng n h n nên các kho n n ph i tr v n liên t c t ng qua các n m.
V n ch s h u: V n ch s h u c a công ty có nh ng bi n đ ng t ng gi m th t th ng. C th , n m 2013 v n ch s h u c a công ty là 2.518.142.343 đ ng, gi m 284.107.706 đ ng t ng đ ng gi m 10,14% so v i n m 2012. S d VCS gi m là do nh ng ngày đ u m i thành l p, chi phí ph i b ra nhi u mà doanh thu thu v không đ đ t o ra l i nhu n nên công ty ph i d ng VCS đ bù l . Tuy nhiên, đ n
n m 2014, VCS c a công ty là 2.855.094.013 đ ng, t ng 336.951.670 đ ng t ng đ ng t ng 13,38 so v i n m 2013. i u này ch ng t công ty đư làm n có lưi. Công ty dùng l i nhu n này đ bù l nên ph n l l y k gi m đi, VCS đ c bù l i. Tuy nhiên s gia t ng c a VCSH r t ch m, không đáng k .
Bi u đ 2.2 C c u ngu n v n c a công ty giai đo n 2012 ậ 2014
tính:%
(N ò )
T tr ng n : D a vào bi u đ có th th y n m 2012, trong 100 đ ng v n ch có 25,56 đ ng đ c tài tr b i n ph i tr . Trong n m đ u thành l p, công ty không