1.2.2.1. Ví dụ 1
Trên địa bàn huyện thì các món vay nhỏ dưới 50,000,000 đồng, không có tài sản cầm cố là phổ biến nhất, chủ yếu là vay để dùng vào mục đích chăn nuôi gia súc, gia cầm, trồng trọt nông sản. Những khách hàng này thường là những khách hàng quen thuộc và thường xuyên của Ngân hàng, họ thường vay vào đầu vụ sản xuất để mua giống, thức ăn, phân bón, sau đó trả nợ vào cuối vụ và tiếp tục vay vào đầu vụ năm sau. Đối với những khách hàng này việc thẩm định phụ thuộc chủ yếu vào trình độ của cán bộ thẩm định và lịch sử giao dịch của khách hàng đối với Ngân hàng.
Dưới đây là quá trình thẩm định khách hàng Hoàng A Sua trú tại thôn Mòn xã Mường Bon huyện Mai Sơn tỉnh Sơn La:
Ngày 15/06/2012 ngân hàng nhận được hồ sơ vay vốn của ông Sua. Cán bộ tín dụng đã kiểm tra và đối chiếu hồ sơ theo quy định, nhận thấy hồ sơ của ông Sua thiếu bản sao chứng minh thư, hộ khẩu công chứng; phương án kinh doanh trong đơn xin vay vốn còn nhiều thiếu sót và bất hợp lý. Cán bộ tín dụng đã yêu cầu ông Sua bổ sung những giấy tờ còn thiếu, đồng thời đến nhà ông Sua để tiến hành công tác thẩm định, tuy nhiên do thôn Mòn là địa phương khá hẻo lánh nằm sâu trong khu vực đồi núi khiến tác giả và các cán bộ thẩm định gặp khó khăn rất lớn trong quá trình tiếp cận.
Chiều ngày 16/06 cán bộ thẩm định đã có mặt tại gia đình ông Sua để tiến hành thẩm định. Bước đầu thẩm định cho thấy chủ hộ tức ông Hoàng A Sua có
đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, có đủ khả năng sản xuất kinh doanh, chấp hành đầy đủ chủ trương đường lối của Đảng, pháp luật của nhà nước, là người có uy tín trong bản, được bà con yêu mến và tin tưởng. Mục đích vay vốn để mua ngô giống và phân bón, thuốc bảo vệ thực vật, đây là mục đích vay vốn hợp pháp và không cần có giấy phép kinh doanh.
Sau khi thẩm định năng lực pháp luật và hành vi dân sự chúng tôi tiếp tục thẩm định khả năng tài chính của khách hàng. Hiện tại tài sản của ông Sua gồm:
- Tài sản cố định + Đất thổ cư : 100m2
+ Đất vườn (nương rẫy) : 500m2 + Nhà ở 1 cái : Nhà sàn làm bằng gỗ
- Tài sản lưu động: Tiền mặt 10.000.000 đồng
- Hiện tại khách hàng không có khoản nợ ngân hàng nào
Khả năng tài chính hiện tại của khách hàng có thể đảm bảo cho hoạt động sản xuất nông sản, có triển vọng phát triển. Sau khi thẩm định khả năng tài chính của khách hàng cán bộ thẩm định tiến hành lưu số liệu để chấm điểm tín dụng khách hàng
Khi thẩm định phương án kinh doanh của ông Sua thì phát hiện ra khá nhiều sai sót do gia đình ông đều mù chữ và phải nhờ bà con trong bản lập hộ phương án kinh doanh. Sau một thời gian tư vấn, cán bộ thẩm định đã lập được phương án kinh doanh của hộ vay như sau:
- Tên phương án: - Trồng ngô hạt.
- Tổng chi phí SXKD : 40.000.000 đồng - Vòng quay vốn dự kiến : 1 vòng
- Nhu cầu vốn cho SXKD trong kỳ : 40.000.000 đồng
- Trong đó: + Vốn tự có tham gia : 10.000.000 đồng + Vay NHNo : 30.000.000 đồng. - Thời gian thực hiện của phương án : 12 tháng.
( Từ tháng 7/2012 đến tháng 7/2013 ).
Hạch toán chi phí:
- Chi phí mua hàng: = 40.000.000 đồng + Mua ngô giống 200 kg = 25.000.000 đồng + Phân bón = 10.000.000 đồng + Thuốc bảo vệ thực vật = 5.000.000 đồng - Các khoản chi phí khác: 3.300.000 đồng + Thuế: 0 đồng + Chi phí bán hàng: 0 đồng + Chi trả lãi NH: = 3.300.000 đồng + Chi phí khác: 0 đồng Tổng chi phí SXKD: 43.300.000 đồng
Hạch toán doanh thu bán hàng:
- Thu về bán ngô hạt 5 tấn = 50.000.000 đồng
Lợi nhuận
Kết quả lợi nhuận của phương án = (Tổng DThu – Tổng chi phí)
6.700.000 đồng.
- Kết quả chăn nuôi của hộ trong kỳ trước là có hiệu quả: Lợi nhuận sau thuế là: 6.000.000 đồng.
Nhận thấy đây là phương án kinh doanh khả thi và có hiệu quả (lợi nhuận 6.700.000 đồng bằng 22,33% số tiền vay vốn), có khả năng trả nợ cao và thời hạn trả nợ ngắn (1 năm). Tuy là hộ vay mới nhưng xét thấy hộ có diện tích canh tác lớn, có kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động trồng trọt, là hộ khá giả trong bản được bà con yêu mến và tín nhiệm, cán bộ thẩm định đề xuất cho vay với các nội dung sau:
- Phương thức cho vay: Từng lần. - Mức cho vay: 30.000.000 đồng - Lãi suất: 11%/năm
- Thời hạn: 1 năm . Ngày trả nợ cuối cùng: 20 tháng 7 năm 2013. - Phương thức trả gốc: Trả 1 kỳ.
- Phương thức trả lãi: Trả lãi cùng kỳ trả nợ gốc. - Biện pháp bảo đảm tiền vay: Vay tín chấp.
Sau quá trình thẩm định khách hàng Hoàng A Sua tác giả nhận thấy có rất nhiều khó khăn làm ảnh hưởng đến tiến độ và chất lượng thẩm định như: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Trình độ dân trí còn thấp với lối kinh doanh lạc hậu khiến cho phương án kinh doanh của hộ vay thường kém hiệu quả
Khiến cho thời gian thẩm định các trường hợp này thường khá dài và chất lượng thẩm định không thực sự hiệu quả