- Các đội thi công: Thực hiện nhiệm vụ hoàn thành các công trình được giao khoán theo hình thức khoán nội bộ Các đội trưởng nhận khoán theo
4.4.2.Phân tích tình hình thực hiện mục tiêu lợi nhuận so với kế hoạch giai đoạn năm 2010 – 6/
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI NHÂN LỰC SÓC TRĂNG
4.4.2.Phân tích tình hình thực hiện mục tiêu lợi nhuận so với kế hoạch giai đoạn năm 2010 – 6/
hoạch giai đoạn năm 2010 – 6/2013
Bảng 4.7. Phân tích tình hình thực hiện mục tiêu lợi nhuận của công ty so với kế hoạch
ĐVT: triệu đồng
Năm
Tổng lợi nhuận Mức độ hoàn thành kế hoạch (%) Kế hoạch Thực hiện 2010 3.985 3.287 82,48 2011 3.657 5.584,8 152,72 2012 4.394 160,8 3,66 6/2012 2.103 22,11 1,05 6/2013 2.562 38,48 1,50
Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH XD & TM Nhân Lực
48
Biểu đồ 3. Biểu đồ thể hiện tình hình thực hiện lợi nhuận của công ty so với kỳ kế hoạch 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng năm 2012 6 tháng năm 2013 kế hoạch thực tế
Như đã phân tích ở trên do gặp khó khăn nên kết quả kinh doanh của công ty chưa cao. Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy được tổng mức lợi nhuận của công ty dường như rất thấp. Chỉ duy nhất năm 2011 đạt được hiệu quả kinh doanh nhất, lợi nhuận mà năm này đạt được là 5.584,8 triệu đồng, trong khi đó do tình tình trong năm gặp một số trở ngại từ chính sách của Chính phủ nên mục tiêu năm giảm xuống 3.657 triệu đồng nhưng lợi nhuận thực tế tăng vượt mức kế hoạch 52,72%. Nguyên nhân trong năm công ty có chính sách quản lý chi phí khá tốt, cụ thể là giá vốn hàng bán giảm đáng kể giúp cho lợi nhuận thu về cao hơn so với dự kiến. Còn những năm còn lại bao giờ cũng không đạt được mục tiêu đề ra. Như ở năm 2010 thì lợi nhuận kế hoạch là 3.985 triệu đồng, thực tế chỉ thực hiện được 3.287 triệu đồng, chỉ đạt được 82,48% so với kế hoạch. Năm 2012 mục tiêu lợi nhuận cho kỳ kế hoạch là 4.394 triệu đồng nhưng đến thực tế thì việc kinh doanh chỉ mang lại 160,8 triệu đồng, mức độ hoàn thành kế hoạch chỉ đạt 3,66%. Ảnh hưởng chung của nên kinh tế làm công ty cũng gặp không ít khó khăn đẩy giá vốn hàng bán, chi phí tài chính và quản lý doanh nghiệp không ngừng tăng nhanh. Mục tiêu lợi nhuận đặt ra lại quá cao nên không thể đạt được mục tiêu đề ra. Trong 6 tháng đầu năm 2012 tổng lợi nhuận lại tiếp tục giảm xuống, tổng lợi nhuận chỉ đạt 22,11 triệu đồng, chỉ tiêu là 1,05% rất thấp. Và sang 6 tháng đầu năm 2013 thì tổng lợi nhuận không có chuyển biến tốt hơn. Tổng lợi nhuận vẫn thấp, so với chỉ tiêu đặt ra chỉ đạt có 1,50%. Tình hình kinh doanh của công ty không được
49
khả quan, các khoản chi phí vẫn còn cao, làm lợi nhuận thực tế không đạt được so với kế hoạch đề ra.
Qua đó cho thấy tình hình kinh doanh của công ty không cao, tổng lợi nhuận đạt được rất thấp. Nền kinh tế đang trong giai đoạn khủng hoảng nhưng tổng mức lợi nhuận đặt ra cho công ty là quá lớn. Do vậy, việc không thể đạt đúng mục tiêu là điều dĩ nhiên.