3.2.1 Cơ cấu tổ chức
Trong những buổi đầu thành lập, NHNo&PTNT Trà Cú hoạt động với 15 nhân viên, sau hơn 24 năm hoạt động thì đến nay NHNo&PTNT Trà Cú đã có 34 cán bộ công nhân viên, trong đó trình độ đại học, cao đẳng chiếm gần 80%.
Nguồn : Phòng kế toán
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Trà Cú
3.2.2 Chức năng của các phòng ban
3.2.2.1 Ban giám đốc
Ban Giám đốc gồm 02 ngƣời: 01 Giám đốc và 01 phó Giám đốc cùng thực hiện chỉ đạo, điều hành các phòng ban trên cơ sở lập kế hoạch và định hƣớng phát triển. Đồng thời chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật về mọi hoạt động của mình.
- Giám đốc: Giám đốc NHNo&PTNT Trà Cú do giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Trà Vinh bổ nhiệm, trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Trà Cú. Là ngƣời ký duyệt các hồ sơ vay vốn, tờ trình công văn, đề nghị khen thƣởng, kỷ luật hoặc xét đề nghị nâng bậc lƣơng cho cán bộ công nhân viên của mình.
- Phó Giám đốc: Trực tiếp quản lý và điều hành PGD Tập Sơn, là ngƣời thay mặt Giám đốc điều hành mọi công việc tại đơn vị khi Giám đốc vắng mặt. Điều hành giám sát các phòng ban theo sự phân công của giám đốc và chịu trách nhiệm về những công việc đƣợc giao.
BAN GIÁM ĐỐC
PDG Tập Sơn Trụ sở Huyện PGD Đại An
Phòng Kế toán – Ngân quỹ Phòng Tín dụng
22
3.2.2.2 Phòng Tín dụng
Phòng Tín dụng gồm 10 ngƣời. Trong đó: 01 Trƣởng phòng, 01 Phó phòng và 08 cán bộ tín dụng. Phòng tín dụng đảm nhận các nhiệm vụ sau:
- Nghiên cứu xây dựng chiến lƣợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ƣu đãi đối với từng loại khách hàng.
- Thẩm định, đề xuất cho vay và hoàn thiện bộ hồ sơ cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền.
- Thƣờng xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hƣớng khắc phục.
3.2.2.3 Phòng Kế toán – ngân quỹ
Phòng Kế toán – Ngân quỹ gồm 09 ngƣời. Trong đó: 01 Trƣởng phòng, 01 phó phòng, 01 hậu kiểm soát và 06 giao dịch viên. Đây là phòng ban chiếm vị trí trung tâm trong đơn vị. Các công việc chủ yếu của phòng này là:
- Tổ chức theo dõi hạch toán kế toán, hạch toán thống kê các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo quy định của chế độ tài chính hiện hành của hệ thống Agribank, đảm bảo phản ánh chính xác, kịp thời, đầy đủ mọi tình hình và sự biến động của tài sản có, tài sản nợ do đơn vị quản lý.
- Tổng hợp, xử lý, cung cấp, lƣu trữ thông tin tại chi nhánh.
- Phân tích hoạt động tài chính và tham mƣu cho Ban lãnh đạo trong công tác quản lý tài chính, vốn, tài sản.
- Thực hiện các nghiệp vụ tin học và triển khai các chƣơng trình ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động kinh doanh.
- Các nghiệp vụ kho quỹ về thu, chi, vận chuyển tiền.
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi theo quy định của Agribank.
3.2.2.4 Phòng giao dịch Tập Sơn và Đại An
PGD Tập Sơn gồm 01 Phó Giám đốc chi nhánh kiêm Giám đốc PGD và 06 cán bộ tác nghiệp. PGD Đại An gồm Giám đốc PGD và 06 cán bộ tác nghiệp. Đây là PGD trực thuộc NHNo&PTNT Trà Cú vì thế mọi hoạt động đều do sự uỷ quyền của Giám đốc chi nhánh huyện. Nghiệp vụ của PGD cũng nhƣ tại trụ sở huyện: Huy động vốn, đầu tƣ tín dụng, thanh toán,… nhƣng hạn chế trong phạm
23
vi uỷ quyền của Giám đốc. Khi ký kết hợp đồng vƣợt thẩm quyền của Phó Giám đốc, Phó giám đốc thì cần phải trình Giám đốc chi nhánh huyện xem xét và phê duyệt.
3.3 SẢN PHẨM DỊCH VỤ 3.3.1 Cho vay 3.3.1 Cho vay
Cho vay các thành phần kinh tế theo lãi suất thỏa thuận với các loại hình cho vay đa dạng: ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và các ngoại tệ mạnh. Cho vay cá nhân, hộ gia đình đảm bảo bằng tài sản, cho vay tiêu dùng,…
3.3.2 Tiền gửi
Nhận các loại tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu bằng VNĐ và ngoại tệ từ các tổ chức kinh tế và cá nhân với lãi suất linh hoạt, hấp đẫn. Tiền gửi của các thành phần kinh tế đều đƣợc bảo hiểm theo quy định của Nhà nƣớc.
3.3.3 Thẻ ATM
Phát hành thẻ nội địa, quốc tế, chi trả lƣơng qua tài khoản phát hành thẻ,… Dịch vụ rút tiền tự động 24/24 (ATM)
Dịch vụ vấn tin qua điện thoại, giao dịch từ xa qua mạng.
3.3.4 Ngoại hối
Mua bán trao ngay và có kỳ hạn các loại ngoại tệ
3.3.5 Chuyển tiền
Chuyển tiền nhanh chóng trong và ngoài nƣớc với dịch vụ chuyển tiền nhanh Weston Union, chuyển tiền du học sinh, kiều hối.
24
3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ CÖ QUA 3 NĂM 2010 – 2012, VÀ 6/2013 NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ CÖ QUA 3 NĂM 2010 – 2012, VÀ 6/2013
Bảng 3.1: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&NT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Đvt: triệu đồng
Nguồn: Phòng kế toán của NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Nguồn: Phòng kế toán của NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Hình 3.2: Biểu đồ khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Qua bảng số liệu 3.1 và đồ thị 3.2 cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng biến động nhƣ sau:
Về thu nhập: Nhìn chung thu nhập qua các năm đều tăng nhƣng mức độ tăng của năm 2011 so với 2010 cao hơn tốc độ tăng của năm 2012 so với 2011. Cụ thể là thu nhập năm 2011 đạt 64.441 triệu đồng tăng 25.054 triệu đồng so với 2010, tốc độ tăng tƣơng ứng là 63,61%. Đến năm 2012 thu nhập đạt 65.204 triệu đồng tăng 763 triệu đồng so với năm 2011, tốc độ tăng tƣơng ứng là 1,18 %. Nguyên nhân thu nhập tăng là do thu nhập hoạt động dịch vụ và thu nhập khác tăng mạnh. Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2010-2011 2011-2012 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 39.387 64.441 65.204 25.054 63,61 763 1,18 Chi phí 32.841 52.754 52.610 19.913 60,63 (144) (0,27) Lợi nhuận 6.546 11.687 12.594 5.141 78,54 907 7,76
25
Về chi phí: có sự tăng giảm không đồng đều, cụ thể chi phí năm 2011 là 52.754 triệu đồng tăng 19.913 triệu đồng so với năm 2011, tốc độ tăng tƣơng ứng là 60,63 %. Đến năm 2012 chi phí là 52.610 triệu đồng, giảm 144 triệu đồng so với năm 2011, tốc độ giảm tƣơng ứng là 0,27%. Mặc dù các chi phí khác tăng lên nhƣng nhờ các biện pháp hợp lí nên chi phí hoạt động dịch vụ giảm đáng kể và từ đó làm chi phí giảm ở năm 2012.
Về lợi nhuận: Lợi nhuận tăng dần qua các năm. Tốc độ tăng của 2011 so với 2010 cao hơn năm 2012 so với 2011. Năm 2011 lợi nhuận đạt 11.687 triệu đồng, tăng 5.141 triệu đồng so với năm 2010, tốc độ tăng tƣơng ứng là 78,54%. Đến năm 2012 lợi nhuận đạt 12.594 triệu đồng, tăng 907 triệu so với năm 2011, tốc độ tăng tƣơng ứng là 7,76%. Kết quả này cho thấy Ngân hàng hoạt động có hiệu quả và thu nhập chi phí cân đối. Ban lãnh đạo NHNo&PTNT huyện Trà Cú đã đƣa ra những giải pháp linh hoạt góp phần làm tăng lợi nhuận của Ngân hàng nhƣ: chƣơng trình tiết kiệm dự thƣởng, ƣu đãi lãi suất,… Bên cạnh đó còn nhờ vào nổ lực của các cán bộ tín dụng tăng doanh số cho vay và thu nợ góp phần làm tăng thu nhập đã giúp Ngân hàng duy trì tốc độ phát triển của mình.
Bảng 3.2: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&NT huyện Trà Cú 6/2011, 6/2012, 6/2013 Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 6/2011 6/2012 6/2013 6/2011-6/2012 6/2012-6/2013 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 20.839 23.981 31.548 3.142 15,08 7.567 31,55 Chi phí 18.200 20.172 25.568 1.972 10,84 5.396 26,75 Lợi nhuận 2.639 3.809 5.980 1.170 44,33 2.171 57,00
26
Nguồn: Phòng kế toán của NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 6/2011, 6/202, 6/2013
Hình 3.3: Biểu đồ khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Cú 6/2011, 6/2012, 6/2013
Qua bảng số liệu 3.2 và biểu đồ 3.3 thể hiện tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 ta thấy:
Về thu nhập: Nhìn chung thu nhập biến động theo chiều hƣớng tốt. Cụ thể, thu nhập 6 tháng đầu năm 2012 là 23.981 triệu đồng tăng 3.142 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2011, tốc độ tăng tƣơng ứng là 15,08%. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập đạt 31.548 tăng 7.567 triệu đồng, tốc độ tăng tƣơng ứng là 31,55% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân làm cho thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 giảm là do lãi suất giảm nên thu nhập giảm.
Về chi phí: có sự tăng giảm không đồng đều, cụ thể chi phí 6 tháng đầu năm 2012 là 20.172 triệu đồng tăng 1.972 triệu đồng, tốc độ tăng tƣơng ứng là 10,84%. Đến 6 tháng đầu năm 2013 chi phí là 25.568 tăng 5.396 triệu đồng, tốc độ tăng tƣơng ứng là 26,75%. Nguyên nhân làm cho chi phí 6 tháng đầu năm 2013 giảm là do lãi suất giảm làm cho chí hoạt động tín dụng giảm. Mặc dù các chi phí khác tăng lên nhƣng nhờ các biện pháp hợp lí nên chi phí hoạt động dịch vụ giảm đáng kể và từ đó làm chi phí giảm.
Về lợi nhuận: Lợi nhuận tăng dần, cụ thể lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2012 là 3.809 triệu đồng tăng 1.170 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2011, tốc độ tăng tƣơng ứng là 44,33%. Đến 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận tiếp tục tăng, lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 là 5.980 triệu đồng tăng 2.171 triệu đồng so với 6
27
tháng đầu năm 2012, tốc độ tăng tƣơng ứng là 57%. Mặc dù thu nhập và chi phí có sự tăng giảm không đồng đều nhƣng do tốc độ tăng của thu nhập cao hơn tốc tăng của chi phí, và tốc độ giảm của thu nhập chậm hơn tốc độ giảm của chi phí nên lợi nhuận luôn tăng.
Qua quá trình phân tích ta thấy tình hình lợi nhuận của Ngân hàng trong những năm qua đang theo chiều hƣớng tăng, và có sự tăng vƣợt bậc ở năm 2011, tăng nhẹ ở năm 2012, tuy nhiên đến 6 đầu năm 2013 lại tăng mạnh. Dù vậy Ngân hàng vẫn cần tiếp tục phát huy những thế mạnh về uy tín, chủ động, sáng tạo hơn nữa để đƣa ra các giải pháp làm tăng lợi nhuận. Lợi nhuận của Ngân hàng tăng hay giảm là phụ thuộc vào sự tăng giảm của thu nhập và chi phí. Để tối đa hóa lợi nhuận thì biện pháp hữu hiệu nhất là tăng thu nhập và giảm chi phí đến mức tối thiểu nhất. Nhìn chung hoạt động kinh doanh của Ngân hàng khá hiệu quả.
3.5 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN
3.5.1 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh trong ngắn hạn
- Mở rộng việc huy động vốn, quan tâm giữ vững quan hệ với khách hàng truyền thống. Tranh thủ các nguồn vốn điều hòa từ Trung Ƣơng để cân đối nguồn vốn tín dụng đáp ứng cho sự phát triển kinh tế xã hội địa phƣơng.
- Mở rộng mạng lƣới kinh doanh ở những khu vực trọng điểm, đẩy mạng tiến độ cho vay các dự án phát triển sản xuất kinh doanh.
- Nâng cao chất lƣợng tín dụng, tập trung thu hồi nợ xấu, xử lý nợ tồn động. Thƣờng xuyên chỉ đạo phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý thích hợp, kịp thời.
- Thực hiện việc mở rộng và nâng cao chất lƣợng dịch vụ ngân hàng nhƣ: công tác thanh toán chuyển tiền điện tử, công tác cho vay...Phát triển các hình thức bảo lãnh nhằm thu hút nhiều đối tƣợng khách hàng tham gia cả quốc doanh và ngoài quốc doanh.
- Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn nhàn rỗi trên địa bàn bằng nhiều hình thức và lãi suất huy động theo quy định nhằm tăng cƣờng nguồn quỷ cho vay và phát triển kinh tế địa phƣơng.
28
- Tiếp tục thực hiện việc chuyển đổi cơ cấu đầu tƣ tín dụng theo hƣớng chuyển đổi cơ cấu sản xuất nông nghiệp, tình hình giá cả thị trƣờng. Nhằm giúp cho hộ nông dân vay vốn thực hiện phƣơng thức kinh doanh hiệu quả hơn.
3.5.2 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh trong dài hạn
- Giữ vững vai trò chủ đạo, chủ lực, thực hiện đầu tƣ có chọn lọc trên thị trƣờng nông nghiệp, nông thôn đồng thời cũng cố phát triển thị trƣờng, thị phần.
- Tăng trƣởng ổn định, an toàn.
- Đào tạo, nâng cao nhận thức cho cán bộ công nhân viên trong mọi công tác, nhất là công tác huy động vốn để phát huy tối đa năng lực cạnh tranh của ngân hàng
29
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ CÖ
4.1 TÌNH HÌNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Ngân hàng là lĩnh vực hoạt động đặc biệt, do sản phẩm chủ đạo của ngân hàng cung cấp trên thị trƣờng là tiền tệ. Ngân hàng huy động vốn, đóng vai trò ngƣời đi vay để cho vay lại các tổ chức kinh tế xã hội, các tổ chức tín dụng khác, các cá nhân, thực hiện vai trò cung cấp vốn cho nền kinh tế. Nếu hoạt động tín dụng thông suốt, hiệu quả thì quá trình sản xuất về tái sản xuất trong nƣớc sẽ thuận lợi, phát triển, không những đạt đƣợc mục tiêu về kinh tế mà còn đảm bảo lợi ích xã hội. Để đánh giá những thành quả của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Cú đã đạt đƣợc cũng nhƣ những đóng góp cho địa phƣơng, ta nên tiến hành phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua. Cụ thể phân tích đánh giá tính hình hoạt động vốn và sử dụng vốn.
30
4.1.1 Về hoạt động huy động vốn
Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010, 2011, 2012 Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2010/2011 2011/2012 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Vốn ĐC 48.882 20.134 0 (28.748) (58,81) (20.134) (100,00) Vốn HĐ 247.194 304.323 408.545 57.129 23,11 104.222 34,25 TG KKH 64.006 62.537 69.700 (1.469) (2,30) 7.163 11,45 TG có kỳ hạn 183.188 241.786 338.845 58.598 31,99 97.059 40,14 =< 12 tháng 160.799 239.039 265.515 78.240 48,66 26.476 11,08 > 12 tháng 22.389 2.747 73.330 (19.642) (87,73) 70.583 2.569,46 Vốn ủy thác 11.492 16.409 20.753 4.917 42,79 4.344 26,47 Tổng 307.568 340.866 429.298 33.298 10,83 88.432 25,94
Nguồn: Phòng kế toán của NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Nguồn: Phòng kế toán của NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Hình 4.1: Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Cú qua 3 năm 2010, 2011, 2012
31
Vốn huy động là nguồn vốn chiếm vị trí quan trọng, quyết định đến quy mô và kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Việc huy động vốn nhiều hay ít sẽ làm cho quy mô nguồn vốn tăng hay giảm. Và sự tăng hay giảm vốn sẽ ảnh hƣởng đến các quyết định cho vay và đầu tƣ, mở rộng hay thắt chặt tín dụng. Chính vì vậy công tác huy động vốn đƣợc xem là một hoạt động không thể thiếu đối với một Ngân hàng. Ngân hàng có thể huy động lƣợng tiền nhàn rỗi trong dân cƣ và các tổ chức kinh tế hay phát hành các công cụ nợ. NHNo&PTNT Trà Cú huy động chủ yếu từ hai loại: tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn.
Bảng số liệu 4.1 và biểu đồ 4.1 đã thể hiện tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Trà Cú giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012. Trong đó, bao gồm