2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu trực tiếp từ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Trà Cú.
16
Phỏng vấn các anh, chị cán bộ nhân viên trong Ngân hàng về các chính sách, tình hình cho vay, huy động vốn của ngân hàng, cũng nhƣ những thuận lợi và khó khăn cần giải quyết của ngân hàng.
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
- Đối với mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối và so sánh bằng số tƣơng đối để phân tích các khoản chi phí, chỉ tiêu Chi phi/Thu nhập, chỉ tiêu Chi phí/Lợi nhuận, chí phí biên để có cái nhìn tổng quan về chi phí qua các kỳ.
- Đối với mục tiêu 2: Dùng phƣơng pháp so sánh tuyệt đối, so sánh tƣơng đối và phƣơng pháp tỷ trọng để phân tích các khoản mục chi phí theo chiều ngang và theo chiều dọc để thấy rõ độ lớn của từng khoản mục chi phí so với tổng chi phí và sự biến động của nó.
- Đối với mục tiêu 3, 4: Từ các phân tích ở mục tiêu 1 và 2 tìm ra các nguyên nhân gây ra và biến động cũng nhƣ là các tồn tại cần giải quyết sau đó đƣa ra các biện pháp khắc phục.
2.2.3 Sơ lƣợc nội dung phƣơng pháp phân tích số liệu
2.2.3.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y = y1 – y0 (2.5)
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1: chỉ tiêu năm sau
y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu theo phƣơng pháp này đƣợc dùng để so sánh số liệu năm tính trƣớc của các chỉ tiêu kinh tế xem có biến động hay không, theo chiều hƣớng thuận lợi hay bất lợi. Từ đó tìm ra nguyên nhân của sự biến động và tìm ra biện pháp khắc phục.
2.2.3.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối
y =
y1 – y0
x100 (2.6) y0
17 Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1: chỉ tiêu năm sau
y: biến động tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và các biện pháp khắc phục. 2.2.3.3 Phương pháp tỷ trọng %X = X x100 (2.7) Y Trong đó:
%X: là tỷ trọng của chỉ tiêu X so với Y X, Y: là các chỉ tiêu kinh tế có liên quan
Phƣơng pháp này dùng để tính toán của các khoản mục chi phí so với tổng chi phí qua các kỳ hoạt động kinh doanh khác nhau.
18
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ CÚ
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
3.1.1 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trƣởng (nay là chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thƣơng mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trƣớc pháp luật.
Năm 2000 cùng với việc mở rộng kinh doanh trên thị trƣờng trong nƣớc, NHNo&PTNT tích cực mở rộng quan hệ quốc tế và kinh doanh đối ngoại, nhận đƣợc sự tài trợ của các tổ chức tài chính tín dụng quốc tế nhƣ WB, ADB, IFAD, ngân hàng tái thiết Đức... đổi mới công nghệ, đào tạo nhân viên. Tiếp nhận và triển khai có hiệu quả 50 dự án nƣớc ngoài với tổng số vốn trên 1.300 triệu USD chủ yếu đầu tƣ vào khu vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn. Ngoài hệ thống thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT. NHNo&PTNT đã thiết lập đƣợc hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử, máy rút tiền tự động ATM trong toàn hệ thống.
Bên cạnh mở rộng kinh doanh trên thị trƣờng trong nƣớc, năm 2002, NHNo&PTNT tiếp tục quan hệ hợp tác quốc tế. Đến cuối năm 2002 NHNo&PTNT là thành viên của APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc NHNo là thành viên chính thức Ban điều hành của APRCA và VICA.
Tính đến năm 2004, sau 4 năm triển khai thực hiện Đề án tái cơ cấu giai đoạn 2001 – 2010, Ngân hàng Nông nghiệp đã đạt đƣợc những kết quả đáng khích lệ. Tình hình tài chính đã lành mạnh hơn qua việc cơ cấu lại nợ và tăng vốn điều lệ, xử lý trên 90% nợ tồn động. Mô hình tổ chức từng bƣớc đƣợc hoàn thiện nhằm tăng cƣờng năng lực quản trị điều hành. Bộ máy lãnh đạo từ trung ƣơng đến chi nhánh đƣợc củng cố, hoàn thiện, quyền tự chủ trong kinh doanh đƣợc mở rộng hơn.
19
Đến cuối năm 2005, vốn tự có của NHNo&PTNT Việt Nam đạt 7.702 tỷ VND, tổng tài sản có trên 190 ngàn tỷ, hơn 2.000 chi nhánh trên toàn quốc và 29.492 cán bộ nhân viên (chiếm 40% tổng số CBCNV toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam), ứng dụng công nghệ hiện đại, cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hoàn hảo…. Đến nay, tổng số dự án nƣớc ngoài mà NHNo&PTNT Việt Nam tiếp nhận và triển khai 68 dự án với tổng số vốn 2.486 triệu USD, trong đó giải ngân qua NHNo&PTNT Việt Nam là 1,5 tỷ USD. Hiện nay NHNo&PTNT Việt Nam đã có quan hệ đại lý với 932 ngân hàng đại lý tại 112 quốc gia và vùng lãnh thổ, là thành viên của nhiều tổ chức, hiệp hội tín dụng có uy tín lớn.
Từ năm 2006 bằng những giải pháp mang tính đột phá và cách làm mới NHNo&PTNT Việt Nam (Agribank) thực sự khởi sắc. Đến cuối năm 2007, tổng tài sản đạt 325.802 tỷ đồng tƣơng dƣơng với 20 tỷ USD gấp gần 220 lần so với ngày đầu thành lập. Tổng dƣ nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.102 tỷ đồng trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia đình, cho vay kinh doanh nhỏ và vừa chiếm trên 36% với gần 3 vạn doanh nghiệp dƣ nợ.
Trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại và nhận thức rõ vai trò của các sản phẩm dịch vụ ngoài tín dụng truyền thống, năm 2009 Agribank chú trọng giới thiệu và và phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tiện ích tiên tiến, điển hình là các dịch vụ Mobbile banking nhƣ SMS Banking, VnTopup, ATransfer, Apaybill, Vnmart; kết nối thanh toán với Kho bạc, Hải quan trong việc phối hợp thu ngân sách; phát hành đƣợc trên 4 triệu thẻ các loại.
Năm 2009, Agribank đƣợc trao tặng các bằng khen cùng nhiều phần thƣởng cao quý: TOP 10 giải SAO VÀNG ĐẤT VIỆT, TOP 10 Thƣơng hiệu Việt Nam uy tín nhất, danh hiệu “DOANH NGHIỆP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG” do Bộ Công thƣơng công nhận, TOP 10 Doanh nghiệp Việt Nam theo xếp hạng VNR500.
Năm 2010, Agribank là Top 10 trong 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, luôn tiên phong thực thi các chủ trƣơng của Đảng, Nhà nƣớc, chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nƣớc. Ngày 28/6/2010, Agribank chính thức khai trƣơng Chi nhánh nƣớc ngoài đầu tiên tại Campuchia.
Năm 2011, thực hiện Quyết định số 214/QĐ-NHNN, ngày 31/01/2011, của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Agribank chuyển đổi hoạt động
20
sang mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nƣớc làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ.
Và đƣợc bình chọn là “Doanh nghiệp có sản phẩm dịch vụ tốt nhất”, đƣợc Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam trao tặng Cúp “Ngân hàng xuất sắc trong hoạt động thẻ”, ghi nhận những thành tích, đóng góp xuất sắc của Agribank trong hoạt động thẻ nói riêng và thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt nói chung.
Năm 2012, vƣợt lên khó khăn của tình hình kinh tế thế giới và trong nƣớc, hoạt động kinh doanh của Agribank tiếp tục phát triển ổn định. Tổng tài sản có của Agribank đạt 617.859 tỷ đồng (tƣơng đƣơng 20%GDP), tăng 10% so với năm 2011, là Ngân hàng Thƣơng mại có quy mô tổng tài sản lớn nhất, các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh đƣợc đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu đƣợc kiểm soát giảm dần. Đƣợc trao tặng danh hiệu: Top 10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam – VNR500; Doanh nghiệp tiêu biểu ASEAN; Thƣơng hiệu nổi tiếng ASEAN; Ngân hàng có chất lƣợng thanh toán cao; Ngân hàng Thƣơng mại thanh toán hàng đầu Việt Nam.
3.1.2 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trà Cú
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Trà Cú là một trong những chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Trà Vinh.
Thành lập theo quyết định 340/QĐ-NHN-02 ngày 19/06/1988 của tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam. Là một trong chín chi nhánh thuộc sự quản lý của NHNo&PTNT tỉnh Trà Vinh.
NHNo&PTNT huyện Trà Cú nằm trên quốc lộ 53A rất thuận lợi cho việc giao dịch giữa khách hàng với Ngân hàng. NHNo&PTNT huyện Trà Cú đã mở thêm 2 sở giao dịch ở tại xã Tập Sơn và xã Định An. Ngày nay NHNo&PTNT huyện Trà Cú đã trở thành một ngƣời bạn đồng hành không thể thiếu của bà con nông dân trong bƣớc đƣờng phát triển sản xuất. Đồng thời cũng khẳng định sự cần thiết của Ngân hàng trong việc phát triển kinh tế của huyện Trà Cú nói riêng và tỉnh Trà Vinh nói chung.
21
3.2 HỆ THỐNG TỔ CHỨC 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 3.2.1 Cơ cấu tổ chức
Trong những buổi đầu thành lập, NHNo&PTNT Trà Cú hoạt động với 15 nhân viên, sau hơn 24 năm hoạt động thì đến nay NHNo&PTNT Trà Cú đã có 34 cán bộ công nhân viên, trong đó trình độ đại học, cao đẳng chiếm gần 80%.
Nguồn : Phòng kế toán
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Trà Cú
3.2.2 Chức năng của các phòng ban
3.2.2.1 Ban giám đốc
Ban Giám đốc gồm 02 ngƣời: 01 Giám đốc và 01 phó Giám đốc cùng thực hiện chỉ đạo, điều hành các phòng ban trên cơ sở lập kế hoạch và định hƣớng phát triển. Đồng thời chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật về mọi hoạt động của mình.
- Giám đốc: Giám đốc NHNo&PTNT Trà Cú do giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Trà Vinh bổ nhiệm, trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Trà Cú. Là ngƣời ký duyệt các hồ sơ vay vốn, tờ trình công văn, đề nghị khen thƣởng, kỷ luật hoặc xét đề nghị nâng bậc lƣơng cho cán bộ công nhân viên của mình.
- Phó Giám đốc: Trực tiếp quản lý và điều hành PGD Tập Sơn, là ngƣời thay mặt Giám đốc điều hành mọi công việc tại đơn vị khi Giám đốc vắng mặt. Điều hành giám sát các phòng ban theo sự phân công của giám đốc và chịu trách nhiệm về những công việc đƣợc giao.
BAN GIÁM ĐỐC
PDG Tập Sơn Trụ sở Huyện PGD Đại An
Phòng Kế toán – Ngân quỹ Phòng Tín dụng
22
3.2.2.2 Phòng Tín dụng
Phòng Tín dụng gồm 10 ngƣời. Trong đó: 01 Trƣởng phòng, 01 Phó phòng và 08 cán bộ tín dụng. Phòng tín dụng đảm nhận các nhiệm vụ sau:
- Nghiên cứu xây dựng chiến lƣợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ƣu đãi đối với từng loại khách hàng.
- Thẩm định, đề xuất cho vay và hoàn thiện bộ hồ sơ cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền.
- Thƣờng xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hƣớng khắc phục.
3.2.2.3 Phòng Kế toán – ngân quỹ
Phòng Kế toán – Ngân quỹ gồm 09 ngƣời. Trong đó: 01 Trƣởng phòng, 01 phó phòng, 01 hậu kiểm soát và 06 giao dịch viên. Đây là phòng ban chiếm vị trí trung tâm trong đơn vị. Các công việc chủ yếu của phòng này là:
- Tổ chức theo dõi hạch toán kế toán, hạch toán thống kê các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo quy định của chế độ tài chính hiện hành của hệ thống Agribank, đảm bảo phản ánh chính xác, kịp thời, đầy đủ mọi tình hình và sự biến động của tài sản có, tài sản nợ do đơn vị quản lý.
- Tổng hợp, xử lý, cung cấp, lƣu trữ thông tin tại chi nhánh.
- Phân tích hoạt động tài chính và tham mƣu cho Ban lãnh đạo trong công tác quản lý tài chính, vốn, tài sản.
- Thực hiện các nghiệp vụ tin học và triển khai các chƣơng trình ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động kinh doanh.
- Các nghiệp vụ kho quỹ về thu, chi, vận chuyển tiền.
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi theo quy định của Agribank.
3.2.2.4 Phòng giao dịch Tập Sơn và Đại An
PGD Tập Sơn gồm 01 Phó Giám đốc chi nhánh kiêm Giám đốc PGD và 06 cán bộ tác nghiệp. PGD Đại An gồm Giám đốc PGD và 06 cán bộ tác nghiệp. Đây là PGD trực thuộc NHNo&PTNT Trà Cú vì thế mọi hoạt động đều do sự uỷ quyền của Giám đốc chi nhánh huyện. Nghiệp vụ của PGD cũng nhƣ tại trụ sở huyện: Huy động vốn, đầu tƣ tín dụng, thanh toán,… nhƣng hạn chế trong phạm
23
vi uỷ quyền của Giám đốc. Khi ký kết hợp đồng vƣợt thẩm quyền của Phó Giám đốc, Phó giám đốc thì cần phải trình Giám đốc chi nhánh huyện xem xét và phê duyệt.
3.3 SẢN PHẨM DỊCH VỤ 3.3.1 Cho vay 3.3.1 Cho vay
Cho vay các thành phần kinh tế theo lãi suất thỏa thuận với các loại hình cho vay đa dạng: ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và các ngoại tệ mạnh. Cho vay cá nhân, hộ gia đình đảm bảo bằng tài sản, cho vay tiêu dùng,…
3.3.2 Tiền gửi
Nhận các loại tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu bằng VNĐ và ngoại tệ từ các tổ chức kinh tế và cá nhân với lãi suất linh hoạt, hấp đẫn. Tiền gửi của các thành phần kinh tế đều đƣợc bảo hiểm theo quy định của Nhà nƣớc.
3.3.3 Thẻ ATM
Phát hành thẻ nội địa, quốc tế, chi trả lƣơng qua tài khoản phát hành thẻ,… Dịch vụ rút tiền tự động 24/24 (ATM)
Dịch vụ vấn tin qua điện thoại, giao dịch từ xa qua mạng.
3.3.4 Ngoại hối
Mua bán trao ngay và có kỳ hạn các loại ngoại tệ
3.3.5 Chuyển tiền
Chuyển tiền nhanh chóng trong và ngoài nƣớc với dịch vụ chuyển tiền nhanh Weston Union, chuyển tiền du học sinh, kiều hối.
24
3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ CÖ QUA 3 NĂM 2010 – 2012, VÀ 6/2013 NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ CÖ QUA 3 NĂM 2010 – 2012, VÀ 6/2013
Bảng 3.1: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&NT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Đvt: triệu đồng
Nguồn: Phòng kế toán của NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Nguồn: Phòng kế toán của NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Hình 3.2: Biểu đồ khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Cú qua 3 năm 2010 – 2012
Qua bảng số liệu 3.1 và đồ thị 3.2 cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng biến động nhƣ sau:
Về thu nhập: Nhìn chung thu nhập qua các năm đều tăng nhƣng mức độ tăng của năm 2011 so với 2010 cao hơn tốc độ tăng của năm 2012 so với 2011. Cụ thể là thu nhập năm 2011 đạt 64.441 triệu đồng tăng 25.054 triệu đồng so với 2010, tốc độ tăng tƣơng ứng là 63,61%. Đến năm 2012 thu nhập đạt 65.204 triệu đồng tăng 763 triệu đồng so với năm 2011, tốc độ tăng tƣơng ứng là 1,18 %. Nguyên nhân thu nhập tăng là do thu nhập hoạt động dịch vụ và thu nhập khác tăng mạnh. Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2010-2011 2011-2012