II. Vốn chủ sở
2, Lợi nhuận chưa
258.364.159 đồng chiếm tỷ trọng 1,3 % Điều này chỉ cho thấy là những năm vừa qua công ty đã tiến hành phân chia lợi nhuận.
Qua phân tích biến động 2 khoản mục nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu ta thấy được mức độ tự chủ về tài chinh của doanh nghiệp là tốt và rất ổn định, việc sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu đã có hiệu quả nên đã có xu hướng tăng.Tỷ trọng nợ phải trả giảm là tín hiệu đáng mừng, cho thấy công ty đã giảm được phần nào áp lực thanh toán.Những điều này cần duy trì trong những năm sắp tới.
Bảng 06 : Phân tích tình hình thanh toán công nợ ( đơn vị: Đồng) : CHỈ TIÊU Các khoản phải thu Nợ phải trả Chênh lệch
Năm 2012 5.668.984.365 7.875.826.767 2.206.842.402 Năm 2013 6.054.986.126 8.594.770.838 2.539.784.712 Năm 2014 4.458.248.986 5.316.122.198 857.873.212
Qua bảng phân tích ta thấy công ty đã có những thay đổi đáng kể nhằm làm giảm lượng vốn bị chiếm dụng. ( giảm chênh lệch giữa nợ phải trả và Các khoản phải thu) .
Có thể thấy qua bảng số liệu trên, chênh lệch đang ngày một thu nhỏ lại. Năm 2012, chênh lệch là 2.206.842.402 đồng, nhưng đến năm 2014 đã giảm đáng kể xuống còn 857.873.212 đồng, tuy rằng năm 2013, do những vấn đề như lạm phát, khủng hoảng, tình hình kinh tế không ổn định, công ty chấp nhận để mức chênh lệch này gia tăng 1 lượng nhỏ lên 2.539.784.712
đồng. Tuy vậy, với việc giảm được tối đa sự chênh lệch này ở năm 2014, đây vẫn là một dấu hiệu đáng mừng hi vọng trong các năm tới, công ty tiếp tục duy trì các công tác kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất, nâng cấp cơ sở hạ tầng, nhằm thu hẹp mức chênh lệch này. Góp phần ổn định tài chính, phát triển và mở rộng công ty.
2.2.1.2 Thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (BCKQHĐKD)
Thông qua các chỉ tiêu của BCKQKD có thể phân tích đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch, dự đoán chi phí sản xuất, giá vốn, doanh thu tiêu thụ sản phẩm, cũng như kết quả kinh doanh sau một kỳ kế toán.
Thông qua BCKQKD để kiểm tra tình hình thực hiện trách nhiệm nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với Nhà nước về các khoản thuế và các khoản phải nộp khác. Đồng thời cho phép nhà quản trị doanh nghiệp và các đối tượng
kỳ khác nhau.
Chỉ Tiêu Mã Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2012-2013 Năm 2014
Số Chênh lệch Tỷ lệ(%)
Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 1 12.984.780.937 14.850.704.214 1.865.923.277 14,4 16.487.754.232 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 50.228.305
Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 12.984.780.937 14.800.475.909 1.815.694.972 14,0 16.487.754.232
Giá vốn hàng bán 11 11.396.890.863 12.487.322.083 1.090.431.220 9,6 14.094.515.767 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (20 = 10 - 11)
20 1.587.890.074 2.313.153.826 725.263.752 45,7 2.393.238.465Doanh thu hoạt động tài chính 21 354.300.815 242.196.669 -112.104.146 (31,6) 518.751.269 Doanh thu hoạt động tài chính 21 354.300.815 242.196.669 -112.104.146 (31,6) 518.751.269 Chi phí tài chính 22 259.023.901 354.437.100 95.413.199 36,8 404.871.013 Chi phí bán hàng 24 258.168.901 442.196.669 184.027.768 71,3 579.754.148 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 856.852.863 1.121.172.162 264.319.299 30,8 1.228.462.159
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25))
30 568.145.224 637.544.564 69.399.340 12,2 698.902.414Lợi nhuận khác 40 20.828.566 30.936.446 10.107.880 48,5 35.804.715 Lợi nhuận khác 40 20.828.566 30.936.446 10.107.880 48,5 35.804.715 Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế (50 = 30+40)
50 588.973.790 668.481.101 79.507.220 13,5 734.707.129
Thuế TNDN 51 147.243.448 167.120.253 19.376.805 13,5 183.676.782
Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 =
50 - 51) 60 441.730.343 501.360.758 59.630.415 13,5 5551.030.347Bảng 07: Báo Cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn Bảng 07: Báo Cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn
Doanh thu thuần
Qua bảng trên có thể thấy, doanh thuần có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2013 doanh thu thuần đạt mốc 14.800.475.909 đồng, tăng
1.815.694.972đồng ứng với tỷ lệ tăng 14,0%so với năm 2012. Đến năm 2014, doanh thu thuần tiếp tục tăng thêm 1.687.278.323đồng ứng với tỷ lệ
11,4%so với năm 2013, nâng tổng doanh thu thuần trong năm lên đến
16.487.754.232 đồng.
Nguyên nhân là do lượng Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ liên tục tăng qua các năm. Từ con số 12.984.780.937 đồng năm 2012 lên đến