Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của Eximbank Chợ Lớn tăng nhanh qua các năm. ROE của EIB Chợ Lớn năm 2008 là 21,43% và đạt mức 32,65% ở năm 2009, tăng 11,22% so với năm 2008. Như vậy, cứ 100 vốn chủ sở hữu sử dụng năm 2008 ngân hàng tạo ra được 21,43 đồng lợi nhuận đến năm 2009 là 32,65 đồng, tăng 11,22 đồng so với 2008. Năm 2010, chỉ số ROE tiếp tục tăng và đạt mức 35,13%, tăng 2,48% so với năm 2009. Như vậy, cứ 100 vốn chủ sở hữu sử dụng năm 2010, ngân hàng tạo ra được 35,13 đồng lợi nhuận, tăng 2,48 đồng so với năm 2009. Đây là một tín hiệu rất tốt, cho thấy hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn tự có của chi nhánh là rất cao.
ĐVT: %
Biểu đồ 04: ROA và ROE của EIB Chợ Lớn giai đoạn2008-2010
1.2 Quy trình tín dụng của Eximbank Chợ Lớn
(2) (1) (3) (5) (6) (7) (9) (4)
Bước 1: Nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng:
Khi khách hàng đề xuất vay vốn, CBTD thông báo cho khách hàng biết về chính sách cho vay mà Eximbank Chợ Lớn đang áp dụng; tham vấn cho khách hàng lựa chọn loại hình cho vay phù hợp; thương thảo sơ bộ các điều kiện cho vay của ngân hàng như: lãi suất, thời hạn, hình thức bảo đảm, điều kiện ràng buộc, CBTD giải thích, hướng dẫn cụ thể cho khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định hiện hành.
Nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn: CBTD kiểm tra về mặt số lượng, tính hợp lệ, hợp pháp của các hồ sơ và sự phù hợp giữa các hồ sơ. Các loại giấy tờ trong hồ sơ vay vốn là: các loại giấy tờ phản ánh tư cách pháp lý của bên vay, giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án sản xuất kinh doanh, các loại giấy tờ phản ánh tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của bên vay, các loại giấy tờ phản ánh tài sản bảo đảm tiền vay.
Bước 2: Phân tích, thẩm định cho vay
Nguồn thông tin làm cơ sở để thẩm định: hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp, nguồn thông tin từ khảo sát thực tế và các nguồn khác
Nội dung thẩm định: việc thẩm định tập trung chủ yếu vào các đối tượng sau: Cán bộ tín dụng Trưởng phòng tín dụng Cán bộ tín dụng Giám đốc (Phó giám đốc) Cán bộ tín dụng Phòng kế toán Cán bộ tín dụng
Một là, thẩm định khách hàng vay vốn về: thẩm định tư cách và năng lực pháp lý, phẩm chất của khách hàng; năng lực về chuyên môn, năng lực tổ chức, quản lý, điều hành, uy tín trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, mô hình tổ chức,…
Hai là, phân tích và đánh giá khả năng tài chính: kiểm tra tính chính xác của các
báo cáo tài chính; phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tài chính.
Ba là, phân tích thẩm định phương án sản xuất kinh doanh / dự án đầu tư: phân
tích hiệu quả dự án; tính khả thi của dự án; xem xét thị trường nguyên vật liệu và các yếu tố đầu; công nghệ và tài sản cố định của dự án; tổ chức quản lý sản xuất,...
Bước 3: Sau khi thẩm định, CBTD lập báo cáo thẩm định và tờ trình thẩm định đề nghị cho vay hay không cho vay sau đó trình hồ sơ lên trưởng hoặc phó phòng tín dụng.
Bước 4: Trưởng phòng tín dụng xem xét lại tính chính xác của các số liệu, hồ sơ pháp lý trong tờ trình và đề nghị của CBTD sau đó trình lên giám đốc hoặc phó giám đốc xem xét duyệt cho vay hay không cho vay.
Bước 5: Giám đốc hoặc phó giám đốc nhận hồ sơ do phòng tín dụng gửi sang, kiểm tra yếu tố pháp lý của hồ sơ, căn cứ vào đơn xin vay và đề nghị của trưởng hoặc phó phòng tín dụng về tờ trình cho vay để ra quyết định cho vay hay không cho vay . Trường hợp đồng ý cho vay giám đốc / phó giám đốc ghi rõ đồng ý cho vay, các điều kiện cho vay (nếu có) ký tên, ghi ngày ký tên và chuyển trả hồ sơ cho phòng tín dụng thực hiện các bước tiếp theo. Trường hợp từ chối cho vay thì giám đốc / phó giám đốc phải ghi rõ lý do không đồng ý cho vay sau đó thực hiện tương tự như đồng ý cho vay.
Bước 6: Trường hợp đồng ý cho vay:
Cán bộ trực tiếp cho vay dự thảo và trình cán bộ phụ trách bộ phận cho vay: Hợp đồng vay vốn kèm theo lịch rút vốn, hợp đồng bảo đảm tiền vay hoặc thông báo gửi khách hàng các điều kiện ràng buộc (nếu có).Cán bộ phụ trách bộ phận cho vay
kiểm tra, kiểm soát, ký kiểm soát các công văn giấy tờ có liên quan do cán bộ trực tiếp cho vay dự thảo.Sau đó, cán bộ trực tiếp cho vay cùng khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các văn bản khác (nếu có), cán bộ trực tiếp cho vay đóng dấu, lấy số công văn và gửi theo quy định, khai báo theo quy định trên hệ thống vi tính , phân loại và lưu trữ hồ sơ. Sau đó, cán bộ trực tiếp cho vay chuyển hồ sơ xuống phòng kế toán.
Trường hợp từ chối cho vay:
Cán bộ trực tiếp cho vay dự thảo thông báo trả lời từ chối khách hàng, nêu rõ lý do từ chối cho vay. Sau đó, trả lại hồ sơ xin vay vốn ( trường hợp phải trả lại ) kèm theo thông báo từ chối cho vay ( nếu có ). Hồ sơ từ chối cho vay được lưu và gửi thông báo từ chối cho vay đến các Chi nhánh Eximbank trên cùng địa bàn để biết.
Bước 7: Kế toán sau khi nhận hồ sơ xin vay đã được duyệt cho vay do cán bộ trực tiếp cho vay chuyển sang thì mở sổ lưu cho vay và làm thủ tục giải ngân.
Bước 8: Phòng ngân quỹ sau khi nhận được lệnh chi tiền của phòng kế toán chuyển sang có trách nhiệm thực hiện việc giải ngân cho khách hàng vay vốn.
Bước 9: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay và thu hồi nợ
Kiểm tra xem người đi vay có sử dụng đúng mục đích, có sử dụng hiệu quả số tiền vay, thu nợ gốc, lãi vay đúng hạn không và sử lý những phát sinh.
Trường hợp khách hàng trả hết nợ: cán bộ trực tiếp cho vay trình cán bộ phụ
trách cho vay thực hiện thủ tục hoàn trả hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định.
Trường hợp khách hàng không trả được nợ: cán bộ trực tiếp cho vay trình cán
bộ phụ trách bộ phận cho vay thực hiện trình tự và thủ tục xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật hiện hành.
PHẦN II NỘI DUNG BÁO CÁO THỰC TẬP LỜI MỞ ĐẦU
Cùng với sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của nền kinh tế, nhu cầu vốn đã và đang là một nhu cầu vô cùng cấp thiết cho việc xây dựng cơ sở hạ tầng, trang thiết bị cũng như chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Có vốn chúng ta mới có thể thực hiện được công nghiệp hoá hiện đại hoá, mà đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn.
Ta đã biết, khi phát sinh nhu cầu cần tài trợ trung dài hạn, các doanh nghiệp có thể tiếp cận với nhiều nguồn khác nhau chẳng hạn như : phát hành chứng khoán ( cổ phiếu, trái phiếu ) hoặc vay vốn tại các tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Tuy nhiên, với những lợi thế nhất định về sự linh hoạt, tính sẵn dụng,… vốn ngân hàng vẫn là lựa chọn hàng đầu của hầu hết các doanh nghiệp trong nền kinh tế.
Nắm bắt được nhu cầu này của doanh nghiệp, trong những năm qua Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi Nhánh Chợ Lớn đã chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thống. Hoạt động tín dụng trung- dài hạn của chi nhánh đã đạt được kết quả đáng kể tuy nhiên vẫn còn không ít những khó khăn và hạn chế cần được khắc phục.
Vì lý do đó, sau một thời gian thực tập và tìm hiểu thực tế tại Eximbank Chợ Lớn, tôi chọn đề tài: “Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi Nhánh Chợ Lớn ” cho báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình.
2 Mục tiêu nghiên cứu
Từ những lý luận cơ bản về tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại, bài viết này sẽ phân tích và đánh giá thực trạng, tìm nguyên nhân dẫn đến các mặt
hạn chế trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Eximbank Chợ Lớn ở hiện tại. Từ đó đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động này trong thời gian tới.
3 Phương pháp nghiên cứu
Thu thập số liệu: các báo cáo tài chính và tài liệu của Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn.
Phương pháp phân tích, thống kê, diễn dịch, quy nạp.
4 Kết cấu của đề tài
Đề tài được kết cấu gồm 3 chương:
Chương 1 Cơ sở lý luận về tín dụng, tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng
thương mại.
Chương 2 Thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Thương Mại Cổ
Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi Nhánh Chợ Lớn.
Chương 3 Những giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động
tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi Nhánh Chợ Lớn.
Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG, TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2 Nguyên lý chung về tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể. Trong đó, bên cấp tín dụng ( ngân hàng /TCTD khác) chuyển giao một tài sản cho bên nhận tín dụng ( doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác ) sử dụng theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
1.2.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng
Tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng đa dạng, có thể dưới dạng tiền tệ, tài sản thực hoặc chữ ký
Rủi ro trong tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, không thể loại trừ hoàn toàn
Sự hoàn trả trong tín dụng ngân hàng là vô điều kiện
1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng
1.2.3.1 Căn cứ vào mục đích vay
Dựa vào tiêu thức này, cho vay của NHTM có thể chia thành các loại sau:
Cho vay phục vụ kinh doanh công thương nghiệp
Cho vay kinh doanh bất động sản
Cho vay nông nghiệp
Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu
Cho vay tiêu dùng cá nhân
1.2.3.2 Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng: chia làm 3 loại
Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 12 tháng.
Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng.
Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng.
1.2.3.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của NHTM đối với khách hàng
Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố
hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng.
Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay được NHTM cung ứng nhưng phải có
thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
1.1.3.4 Căn cứ vào hình thái của cho vay: chia làm 2 loại
Cho vay bằng tiền: là hình thức cho vay chủ yếu của các ngân hàng và việc
cho vay được thực hiện bằng các nghiệp vụ khác như: tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng trả góp, tín dụng thời vụ,…
Cho vay bằng tài sản ( cho thuê tài chính ): loại cho vay này thường dưới
hình thức ngân hàng cho vay bằng tài trợ thuê mua. Theo phương thức này, NHTM hoặc công ty cho thuê tài chính của NHTM cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay ( người đi thuê ) và người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả gốc và lãi khi đến hạn.
Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ ( cho vay một lần khi đáo hạn )
Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ ( cho vay trả góp )
1.1.3.6Căn cứ vào phương thức cho vay
Cho vay theo món
Cho vay theo hạn mức tín dụng
1.2 Các vấn đề cơ bản về tín dụng trung và dài hạn 1.2.1 Khái niệm tín dụng trung và dài hạn 1.2.1 Khái niệm tín dụng trung và dài hạn
Cho vay trung dài hạn là loại hình tín dụng có thời hạn từ một năm trở lên nhằm đáp ứng các nhu cầu mua sắm, cải tạo, thay thế tài sản cố định, đầu tư xây dựng cơ bản và một phần vốn lưu động thường xuyên của doanh nghiệp.
1.2.2 Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn
1.2.2.1. Độ rủi ro cao.
Do khối lượng vốn đầu tư lớn, thời gian đầu tư dài, thu hồi vốn chậm nên độ rủi ro của một khoản tín dụng trung dài hạn là cao. Kết quả của một dự án đầu tư chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố. Sự phân tích và xác định của ngân hàng về các rủi ro này là có hạn. Các ngân hàng cũng không thể khắc phục hết được các rủi ro này.
1.2.2.2. Lợi nhuận từ các khoản cho vay trung và dài hạn là lớn.
Khi độ rủi ro của các dự án càng cao thì lợi nhuận kỳ vọng mà nhà đầu tư mong đợi càng nhiều. Không nằm ngoài quy luật này các khoản tín dụng trung dài hạn của ngân hàng thường mang lại cho ngân hàng các khoản thu nhập lớn. Biểu hiện cụ thể đó là lãi suất các khoản cho vay tín dụng trung dài hạn rất cao. Có đặc điểm này là do để bù đắp cho những chi phí trong việc huy động những nguồn vốn phục vụ cho hoạt động cho vay trung dài hạn, chi phí bù đắp rủi ro.
1.2.2.3. Vốn đầu tư lớn, thời gian dài, thu hồi vốn chậm.
Nếu như tín dụng ngắn hạn tài trợ chủ yếu cho các tài sản lưu động của doanh nghiệp và được hoàn trả trong thời hạn ngắn thì tín dụng trung dài hạn phần lớn tài trợ cho bất động sản, công cụ lao động, hay đổi mới công nghệ của doanh nghiệp. Do đó việc tài trợ này còn đòi hỏi một khối lượng vốn lớn, thời gian đầu tư dài. Những khoản tín dụng trung dài hạn này thì nguồn trả nợ gốc và lãi chủ yếu dựa vào khấu hao và lợi
nhuận của dự án đầu tư. Trong khi đó, ngân hàng phải bỏ vốn trong suốt thời gian xây dựng dự án và chỉ tiến hành thu hồi vốn đầu tư khi dự án đi vào hoạt động và đạt kết quả, dẫn đến thời hạn thu hồi vốn chậm.
1.2.3 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn
1.2.3.1 Đối với khách hàng
Đứng trên góc độ khách hàng, tín dụng trung - dài hạn đã tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định và đầu tư một phần tài sản lưu động thường xuyên, giúp các doanh nghiệp đầu tư xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị,… để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh và mở rộng chiếm lĩnh thị trường mới.
1.2.3.2 Đối với ngân hàng
Đứng trên góc độ ngân hàng, tín dụng trung và dài hạn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng chính là ngân hàng đang tạo ra và duy trì khách hàng của mình trong tương lai. Tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động của mình và ngày càng khẳng định vai trò, vị thế của mình trong nền kinh tế.
Mặt khác tín dụng trung và dài hạn còn là cách thức khả thi để giải quyết nguồn vốn huy động còn thừa tại mỗi NHTM.
1.2.3.3 Đối với nền kinh tế