SVTH : Vũ Thị Vân LỚP: DHKT6TH
Trang 37
GVHD: Th.S Võ Thị Minh Thanh toán ngay bằng tiền mặt (Đối với khách hàng không thường xuyên)
Ví dụ: Ngày 29/12/2012 sau một ca kinh doanh đêm, tại thời điểm giao ca checker kiểm tra các thông số trên đồng hồ tính tiền như sau:
GVHD: Th.S Võ Thị Minh
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
BÁO CÁO CHECKER
Ngày 29/12/2012
STT Sốxe MãLX Họ và tên Cuốc KMVD KMCK Doanh thu Thực thuCT CT%
1 21 1889 Lê Văn Đạt 13 106 53 303.000 136.350 45 2 24 1032 Hà Tuấn Anh 10 76 52 291.000 130.950 45 3 26 1576 Vũ Duy Hải 7 61 19 117.000 49.140 42 … … … ….. … … … ….. ….. …. Tổng số 128 1.309 666 3.689.000 2.102.170 Bình quân 8,0 81,9 41,6 230.563 131.386
Căn cứ vào báo cáo của Checker, Lái xe viết phiếu nộp tiền taxi cho Thu ngân
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa Số:
PHIẾU NỘP TIỀN TAXI MNV:
Tên lái xe: Lê Văn Đạt Xe: 21
Ca: Ngày Ngày 29/12/2012
Giờ giao xe:
Tổng số tiền nộp: 303.000đ
(Bằng chữ: Ba trăm limh ba nghìn đồng) Trả tiền lái xe: 45% Số tiền: 136.350đ
Số tiền phải nộp: 136.350đ (Một trăm ba mươi sáu nghìn ba trăm năm mươi đồng)
Checker Lái xe Thu ngân Kế toán
SVTH : Vũ Thị Vân LỚP: DHKT6TH
Trang 39
GVHD: Th.S Võ Thị Minh
Nguyễn Hữu Tùng Lê Văn Đạt Trần Thị Tuyết Nguyễn Thị Phượng
Căn cứ vào báo cáo của Checker và phiếu nộp tiền Thu ngân lập Báo cáo doanh thu
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa Phòng kế toán
BÁO CÁO TỔNG HỢP DOANH THU
Ngày 29 tháng 12 năm 2012
Chỉ tiêu Đội M Đội VN Tổng cộng
Ngày Đêm Xe Jolie Ngày Đêm
Doanh thu 1.942.500 9.563.000 13.576.00 0 2.006.500 9.881.00 0 36.969.000 Thực thu 1.015.085 5.762.485 7.554.500 1.301.415 5.160.46 5 20.793.950 TXC,MCC 25.260.000 9.500.000 34.760.000 Coupon 50.000 400.000 900.000
Checker Kế toán Thu ngân
Văn Đình Giáp Nguyễn Thị Phượng Trần Thị Tuyết
Thu ngân nộp tiền cho thủ quỹ căn cứ vào bảng báo cáo doanh thu, báo cáo checker, phiếu nộp tiền taxi.
Thủ quỹ sau khi thu tiền chuyển chứng từ cho kế toán tiền mặt, kế toán tiền mặt sau khi kiểm tra các thông tin thì lập phiếu thu trong máy tính.
GVHD: Th.S Võ Thị Minh
Mẫu số 01 - TT CÔNG TY TNHH MAI LINH
THANH HÓA
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Mã số thuế: 2800588828-1 Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
---oOo--- ---//---
PHIẾU THU TIỀN MẶT Số chứng từ: T2642
Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Nợ: 1111
Có: 5111(18 903 591), 3331 (1 890 359)
Nhận của: Trần Anh Hiền
Đơn vị: Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
Về khoản: Doanh thu taxi ngày 29/12/2012
Số tiền: 20.793.950 đồng.
Viết bằng chữ: Hai mươi triệu bảy trăm chín mươi ba nghìn chín trăm năm mươi đồng chẵn.
Kèm theo 02 chứng từ gốc
Thanh Hóa, ngày 31 tháng 12 năm 2012
SVTH : Vũ Thị Vân LỚP: DHKT6TH
Trang 41
GVHD: Th.S Võ Thị Minh THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU NGƯỜI NỘP
Hồ Hữu Thiết Vũ Ngọc Sơn Trần Thị Tuyết Trần Anh Hiền
Với số liệu trên ( từ phiếu thu), số liệu sẽ chuyển thẳng vào sổ chi tiết TK 5111, chi tiết cho loại hình dịch vụ vận chuyển hành khách công cộng bằng taxi thu tiền mặt (Doanh thu taxi tiền mặt)
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 5111
(Chi tiết doanh thu tiền mặt)
Phát sinh lũy kế (Từ 01/7 đến 30/9): 2.630.324.961 đến 31/12/2012
Ngày Số CT Nội dung TK ĐƯ Nợ Có
… … ……. … …… ……
31/12 2642 Doanh thu taxi ngày
29/12/2012 1111 - 20.793.950
… … ……. … …… ……
Tổng 6.354.574.923 3.862.254.945
Ngày …tháng….năm…..
Người lập Kế toán trưởng Thủ trưởng
Nguyễn Thị Phượng Vũ Ngọc Sơn Hồ Hữu Thiết
Cuối kỳ số liệu được tổng hợp vào sổ chi tiết tổng hợp doanh thu:
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
SỔ TỔNG HỢP CHI TIẾT TÀI KHOẢN 5111
GVHD: Th.S Võ Thị Minh Mã số Tên cấp PS lũy kế (01/7 – 30/9) Phát sinh Nợ Có Nợ Có 01 DT taxi 0101 DT taxi tiền mặt 2.630.324.961 6.354.574.923 3.862.254.945 0102 DT taxi card 135.057.185 243.871.819 98.547.386 Tổng DT taxi 2.765.382.146 6.598.446.742 3.960.802.331 Ngày 31/12/2012
Người lập Kế toán trưởng Thủ trưởng
Nguyễn Thị Phượng Vũ Ngọc Sơn Hồ Hữu Thiết
Thanh toán chậm (Đối với khách hàng thường xuyên)
Trước tiên khách hàng và công ty sẽ ký “Hợp đồng dịch vụ Taxi”. Công ty sẽ đặt mã riêng cho từng khách hàng (Theo thứ tự hợp đồng) và cung cấp Taxi card cho khách hàng.
Thẻ Card Taxi có mẫu như sau:
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa TAXI CARD
Hạn sử dụng 31/8/2014
Ngày ….tháng…...năm….. số:
Số xe Mã số LX Mã khách hàng
M36 1089 10954
Từ: Tp.Thanh Hóa Đến Phố Môi
Cước Taxi: Lệ phí khác:
SVTH : Vũ Thị Vân LỚP: DHKT6TH
Trang 43
GVHD: Th.S Võ Thị Minh
Tổng số tiền: 102.000 đồng
Bằng chữ: Một trăm linh hai ngàn đồng chẵn
Khách hàng Lái xe
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Khi khách hàng sử dụng dịch vụ của công ty, sau khi nhận được Card từ các đội xe, kế toán sẽ tổng hợp và chuyển số liệu từ Card vào Bảng kê chi tiết sử dụng đối với Taxi card đối với từng khách hàng (Thông qua mã khách hàng)
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
BẢNG KÊ CHI TIẾT SỬ DỤNG TAXI CARD
Tháng 12 năm 2012
Tên khách hàng: Bà Chu Thị Thùy- Kế toán
Đơn vị: Công ty CP Xuất Nhập Khẩu y tế DOMESCO
Địa chỉ: Số 123 Trần Hưng Đạo, Phường Nam Ngạn, Tp. Thanh Hóa Mã số: 49
Điện thoại:
STT Ngày Số Card Số tiền Ghi chú
1 01/12/2012 13984 78.000 … ……. …. …… …. 30 30/12/2012 14009 85.000 …. ……. ….. …… …. Tổng cộng 1.800.000 5% chiết khấu 90.000
GVHD: Th.S Võ Thị Minh Bằng chữ: Một triệu tám trăm chín mươi ngàn đồng chẵn.
Người lập Kế toán trưởng Phòng kinh doanh
Nguyễn Thị Phượng Vũ Ngọc Sơn Lê Hữu Anh
Cuối tháng, căn cứ vào thẻ Taxi card, Bảng kê chi tiết sử dụng Taxi card, kế toán tiến hành viết hóa đơn cho từng khách hàng (Hóa đơn GTGT). Cụ thể, ngày 12/12/2012 Công ty cung cấp dịch vụ Taxi cho Công ty CP Xuất Nhập khẩu y tế DOMESCO ra sân bay Thọ Xuân. Kế toán lập hóa đơn GTGT:
HÓA ĐƠN Mẫu số 01GTKT3/001
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: AA/12P
Liên 1: (Lưu) Số: 0002541
Ngày 12 tháng 12 năm 2012
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
Địa chỉ: Số 298 Trần Hưng Đạo, Phường Nam Ngạn, Tp.Thanh Hóa Số tài khoản:
Điện thoại: MST: 2800588828-1
Họ tên người mua hàng: Công ty CP Xuất Nhập khẩu y tế DOMESCO Tên đơn vị: Địa chỉ: Số tài khoản: MST: 1400460395 SVTH : Vũ Thị Vân LỚP: DHKT6TH Trang 45 Trang 45
GVHD: Th.S Võ Thị Minh Hình thức thanh toán: Tiền mặt
STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2 01 Cước Taxi tháng 12/2012 Chiết khấu 5% 1.800.000 90.000 Cộng tiền hàng 1.710.000
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 171.000
Tổng cộng tiền thanh toán 1.881.000 Số tiền viết bằng chữ: Một triệu tám trăm tám tám mươi mốt ngàn đồng chẵn.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Căn cứ vào hóa đơn kế toán viết vào phiếu kế toán khác (KH49)
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
PHIẾU KẾ TOÁN KHÁC
Ngày 31/12/2012
STT Nội dung TK Nợ TK Có Số tiền
1 Phải thu khách hàng doanh thu Taxi mã 49, tháng 12/2012 131 131 5111 3331 1.710.000 171.000 Tổng 1.881.000
Viết bằng chữ: Một triệu tám trăm tám tám mươi mốt ngàn đồng chẵn
GVHD: Th.S Võ Thị Minh
Nguyễn Thị Phượng Vũ Ngọc Sơn Hồ Hữu Thiết
Từ các chứng từ liên quan trên, kế toán sẽ chuyển số liệu vào sổ chi tiết TK 5111 (Doanh thu dịch vụ Taxi)
Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 5111
(Doanh thu dịch vụ taxi card)
Phát sinh lũy kế (Từ 01/7 đến 30/9): 135.057.185 đến 31/12/2012
Ngày Số CT Nội dung TK ĐƯ Nợ Có
… … ……. … …… ……
31/12 1632 Doanh thu taxi ngày
30/12/2012 1111 - 1.881.000
… … ……. … …… ……
Tổng 243.871.819 98.547.386
Ngày ….tháng….năm….
Người lập Kế toán trưởng Thủ trưởng
Nguyễn Thị Phượng Vũ Ngọc Sơn Hồ Hữu Thiết