vt: % 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 1,31 1,12 1,51 1,28 Vietcombank 1,64 1,50 1,25 1,13 BIDV 1,04 1,13 0,83 0,74 ACB 1,61 1,25 1,32 0,34 Sacombank 1,61 1,25 1,41 0,66 Eximbank 1,99 1,85 1,93 1,20
Nh m ghi nh n đ y đ vào k t qu tài chính theo đúng th c tr ng n m 2012 và t o ti n đ phát tri n b n v ng cho nh ng n m ti p theo, các ngân hàng trong h th ng đư th c hi n trích l p các kho n d phòng có giá tr l n. i u này gây ra s
s t gi m c a l i nhu n sau thu , ROA c a các NHTM c ng chu nh h ng, có th
k đ n nh : BIDV t 0,83% n m 2011 xu ng còn 0,74% n m 2012, hay
Sacombank t 1,41% gi m còn 0,66% n m 2012.
M c khác, các quy đ nh v ch m d t huy đ ng và cho vay b ng vàng, qu n
lỦ ch t ch vi c s n xu t và l u thông vàng mi ng, đóng tr ng thái vàng đem l i m t s k t qu tích c c nh t đ nh song đư t o thêm nhi u khó kh n cho các TCTD.
Trong đó, ACB là m t trong nh ng ngân hàng chu nh h ng l n, góp ph n làm
l i nhu n b s t gi m, tác đ ng đ n ROA gi m xu ng còn 0,34%, th p nh t trong nh ng n m g n đây. K đ n, Eximbank c ng là ngân hàng d n đ u v ho t đ ng
kinh doanh vàng t i Vi t Nam, doanh s mua bán vàng n m 2012 gi m g n 50% so v i n m 2011, góp ph n làm gi m ROA c a ngân hàng xu ng còn 1,2%.
Tính đ n 31/12/2012, t ng tài s n toàn h th ng ngân hàng t ng 2,54%; l i nhu n gi m 50%; h s ROA là 0,79%, gi m 0,46% so v i 2011. Nh v y, so v i
các ngân hàng khác nói riêng và toàn ngành ngân hàng nói chung ch u s s t gi m m nh trong l i nhu n, d n đ n ROA gi m th p trong n m 2012, thì các ch tiêu v l i nhu n sau thu và ROA mà Vietinbank đ t đ c là h t s c kh quan, th hi n
đ c hi u qu ho t đ ng t t c a ngân hàng.
2.3.4.3. H s ROE:
Bi u đ 2.6: Quy mô và t ng tr ng v n ch s h u c a Vietinbank qua các n m
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a Vietinbank
12.572 18.201 28.491 33.625 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 0.000 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 2009 2010 2011 2012 V n ch s h u (t đ ng) T ng tr ng v n ch s h u (%) 0
V n ch s h u c a Vietinbank gia t ng liên t c qua các n m. T 12.572 t đ ng n m 2009 t ng lên 33.625 t đ ng n m 2012, t ng g n g p 3 l n qua 3 n m. T c đ t ng tr ng v n ch s h u t ng liên t c trong 2 n m 2010 và 2011 nh vào ph ng án t ng v n n m 2010, và đ n 2012 có s s t gi m m nh. ây không ph i là đi u đáng lo ng i vì sang n m 2013,t c đ này đ c d báo s gia t ng tr l i do Ngân hàng Tokyo-Mitsubishi UFJ s hoàn t t các b c chuy n ti n mua 20% c ph n c a Vietinbank. Sau khi vi c chuy n ti n đ c hoàn t t, Vietinbank s tr thành NHTM có v n l n nh t Vi t Nam (v n đi u l đ t 32.661 t VND, v n ch
s h u đ t kho ng 45.000 t VND).
V n ch s h u gia t ng nh ng không đ ng đ u v i t c đ gia t ng c a l i nhu n, d n đ n ROE c a ngân hàng có s bi n đ ng liên t c trong các n m qua. ROE n m 2010 đ t 22,1%, tuy gi m so v i n m 2009 nh ng v n cao h n cam k t v i c đông là không th p h n 18%. N m 2012, l i nhu n sau thu ch ng l i nên
ROE gi m xu ng t 26,83% n m 2011 còn 19,87% n m 2012. B ng 2.7: H s ROE c a các NHTM vt: % 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 23,07 22,21 26,83 19,87 Vietcombank 25,58 22,55 17,08 12,61 BIDV 18,11 17,96 13,16 12,90 ACB 24,63 21,74 27,49 6,38 Sacombank 15,84 13,63 13,72 7,32 Eximbank 8,65 13,51 20,39 13,10
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a các ngân hàng
N m 2012, v n t có toàn h th ng ngân hàng t ng 8,97% (v n đi u l t ng
11,24%); l i nhu n gi m 50%; h s ROE toàn ngành 10,34%, gi m h n 4% so v i 2011. T b ng 2.7 cho th y, h s ROE Vietinbank trong n m 2012 có gi m so v i
n m 2011 nh ng v n cao h n các ngân hàng khác, đ c bi t g p 1,5 l n so v i 2
NHTM Nhà n c khác có h s ROE t ng đ i cao là Vietcombank và BIDV.
Vietcombank gi m m nh ROE do l i nhu n sau thu t ng ít, nh ng v n ch s h u có s gia t ng m nh, t 28.639 t đ ng n m 2011 lên đ n 41.553 t đ ng
n m 2012. i u này có đ c ch y u do t ng v n đi u l và th ng d v n có đ c t vi c phát hành c phi u cho c đông chi n l c Mizuho Corporate Bank. Còn
ROE c a BIDV và các NHTM khác gi m là do l i nhu n sau thu s t gi m t vi c
gia t ng các kho n trích l p d phòng r i ro, và thu h p ho t đ ng kinh doanh vàng.
2.3.4.4. H s NIM:
Ch tiêu này ph n ánh t c đ t ng tr ng ngu n thu t lưi so v i t c đ t ng chi phí. Ch tiêu NIM t n m 2009 - 2011 t ng 1,28% cho th y ngân hàng ngày càng t i đa hóa đ c các ngu n thu t lưi. NIM t ng do thu nh p lưi thu n và t ng tài s n Có sinh l i đ u t ng, nh ng m c t ng c a thu nh p lưi thu n l n h n m c t ng c a tài s n Có sinh l i.
B ng 2.8: H s NIM c a Vietinbank qua các n m
vt: %
2009 2010 2011 2012
H s NIM 3,83 4,18 5,11 4,06
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a Vietinbank
Thu nh p lưi thu n n m 2011 t 20.049 t đ ng xu ng còn 18.420 t đ ng
n m 2012. LỦ do là thu nh p lưi gi m đi 10,09%, còn chi phí lưi trong n m c ng
gi m 10,81% so v i n m 2011. M t khác thu nh p lưi thu n t ho t đ ng d ch v và mua bán ch ng khoán t ng lên, cho th y các ho t đ ng này c a Vietinbank đ c c i thi n, và t ng t tr ng đóng góp trong l i nhu n c a ngân hàng.
Nguyên nhân góp ph n làm gi m chi phí lưi trong n m 2012 là vi c lưi su t
huy đ ng liên t c đ c đi u ch nh gi m t cu i n m 2011 đ n cu i n m 2012. C
th , tr n lưi su t huy đ ng t 14%/n m vào cu i n m 2011 đ c NHNN đi u ch nh gi m liên ti p 5 l n trong n m 2012, xu ng ch còn 8%/n m vào ngày 24/12/2012. i u này kéo theo lưi su t cho vay gi m d n, cho th y ngân hàng nh n th c đ c vi c ph i chia s khó kh n v i doanh nghi p s n xu t đ duy trì ho t đ ng c a chính
B ng 2.9: H s NIM c a các NHTM n m 2012
vt: %
Vietinbank Vietcombank ACB Sacombank Eximbank
H s NIM 4,06 2,70 4,40 5,00 3,30
Ngu n: Vietcombank Securities t ng h p
T l NIM c a Vietinbank n m 2012 có ph n th p h n các NHTM t nhân khác có l i nhu n sau thu gi m m nh nh ACB và Sacombank. Nguyên nhân là do chính sách th n tr ng và ki m soát ch t ch trong ho t đ ng tín d ng. H n n a, Vietinbank còn là 1 NHTM Nhà n c nên đư dành ngu n v n l n cólưi su t u đưi đ tri n khai các gói tín d ng m c tiêu nh cho vay nông nghi p nông thôn, xu t kh u,… d n đ n thu nh p t ho t đ ng cho vay ch a th c s cao.
Ngoài ra, b i c nh n n kinh t khó kh n khi n cho vi c huy đ ng v n tr nên khó kh n, cácngân hàng ph i ch y đua đ giành gi t các ngu n v n v i chi phí th p
c ng là nguyên nhân làm gi m t c đ t ng thu nh p lưi thu n c a ngân hàng.
2.3.5. Kh ăn ngăthanhăkho n:
Kh n ng thanh kho n là m t ch tiêu quan tr ng c a NHTM. N u ngân hàng không đ m b o đ c kh n ng thanh kho n s d n đ n m t tín nhi m v i khách hàng và có th đ a ngân hàng đ n ch phá s n. B ng 2.10: Kh n ng chi tr c a các NHTM vt: % 2011 2012 Vietinbank 15,94 15,76 Vietcombank 29,29 37,59 BIDV 18,32 22,66 ACB 18,47 - Eximbank 18,55 18,18
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a các ngân hàng
Ch s kh n ng chi tr đ c đ a ra trong Thông t 13/2010/TT-NHNN,
trong đó qui đ nh giá tr t i thi u t i các NHTM ph i b ng 15%. Theo b ng 2.10, đa
h n 15% đúng nh quy đnh. Không tính đ n ACB thì Vietinbank là ngân hàng có
kh n ng chi tr th p nh t v i giá tr l n l t là 15,94% và 15,76% trong n m 2011 và 2012. Nh ng con s này ch cao h n r t ít so v i giá tr quy đ nh t i thi u v an
toàn thanh kho n, và đư cho th y chi n l c qu n tr thanh kho n c a Vietinbank
ch a th c s hi u qu .
Trong các kho n m c c a t ng tài s n Có thanh toán ngay c a Vietinbank, ti n m t và vàng g i t i các TCTD khác chi m t tr ng cao nh t. i u này đ m b o kh n ng thanh toán, chi tr gi a các TCTD v i nhau, giúp cho vi c thanh toán di n ra nhanh chóng, thu n ti n. Nh ng trong n m 2012, con s này gi m đi đáng k , ch b ng 30% so v i n m 2011. Các ch ng khoán do Chính ph phát hành c ng đ u đ c bán ra h t, thay vào đó Vietinbank t p trung vào ch ng khoán n và ch ng khoán v n do các TCTD khác và t ch c kinh t trong n c phát hành. Nguyên nhân có ph n là do không th đ y m nh t ng tr ng tín d ng, nên ngân hàng t p trung đ u t vào gi y t có giá nh m bù đ p m t ph n thu nh p lưi thu n s t gi m.
Tuy nhiên, lưi trái phi u không th bù đ p hoàn toàn và Vietinbank đư chuy n sang
các ch ng khoán c a TCTD khác, v i ít tính l ng nh ng có đ c thu nh p cao h n. Vietcombank là ngân hàng có t l kh n ng chi tr cao nh t v i 29,29%
n m 2011 và 37,59% n m 2012. ACB c ng đ m b o t l kh n ng chi tr đúng quy đ nh trong n m 2011 v i 18,47%. Nh ng trong n m 2012, do bi n c vào tháng 08 và vi c thu h p ho t đ ng kinh doanh vàng đư làm cho t l này c a ngân hàng không đ c đ m b o.
B ng 2.11: Kh n ng thanh toán chung c a Vietinbank qua các n m vt: % vt: %
2009 2010 2011 2012
Kh n ng thanh toán chung 58,70 33,30 26,00 24,00
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a Vietinbank
Xét v kh n ng thanh toán chung, thì h s này c a Vietinbank gi m liên t c
qua các n m. T 58,70% n m 2009, xu ng 24% n m 2012. Khác v i h s kh
n ng chi tr , h s kh n ng thanh toán chung càng th p th hi n vi c cân đ i cung c u thanh kho n c a ngân hàng trong dài h n càng t t. N trung, dài h n trong n m
2012 t ng nh so v i n m 2011, trong khi ngu n v n cho vay trung, dài h n t ng
m nh h n, làm cho ch s này ti p t c gi m đi. Qua đó, cho th y kh n ng thanh toánđ i v i các kho n n trung và dài h n c a ngân hàng đ c đ m b o.
Trong n l c kh c ph c tình tr ng khó kh n v thanh kho n, Vietinbank đư lên k ho ch thành l p y ban qu n tr tài s n N - tài s n Có (ALCO) trong n m
ti p theo, th c hi n ch c n ng qu n lỦ tài s n N - Có và ki m soát r i ro thanh kho n. Phòng K ho ch và H tr ALCO có trách nhi m chính là l p k ho ch s d ng và cân đ i v n, duy trì kh n ng thanh kho n. Sau đó, báo cáo tr c ti p hàng tháng lên Ban đi u hành, y ban ALCO và H QT đ c p nh t tình hình thanh
kho n hi n t i và d báo tình tr ng thanh kho n cho tháng ti p theo. Trong tr ng h p kh n c p, Vietinbank có th xin tr giúp t NHNN và các TCTD khác.
Ngoài ra, vi c áp d ng mô hình FTP c ng cho phép c i thi n d n kh n ng thanh kho n c a ngân hàng. ây là mô hình cung c p công c m nh đ linh ho t trong công tác qu n lỦ r i ro lưi su t, thanh kho n m nh và linh ho t. H th ng FTP giúp t o đ ng l c cho chi nhánh m r ng kinh doanh, nâng cao hi u qu đ m b o pháttri n theo đúng đ nh h ng Vietinbank đ ra.
2.4.ăă ánhăgiáăhi u qu kinh t - xƣăh i c aăngơnăhƠngăTMCPăCôngăTh ngă
Vi t Nam:
2.4.1.ăăT ngăthuăngơnăsách:
Vietinbank đư th c hi n đ y đ ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p (TNDN) d a trên t ng l i nhu n ch u thu trong các n m
L i nhu n c a Vietinbank có xu h ng t ng qua các n m, kéo theo chi phí
thu TNDN t ng, t 790 t đ ng n m 2009 t ng g n g p 3 l n, lên 2.133 t đ ng
n m 2011. N m 2012, chi phí thu TNDN có gi m xu ng do l i nhu n tr c thu s t gi m b t ngu n t các khó kh n trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng.
So v i các NHTM khác trong b ng 2.12, thu TNDN Vietinbank đóng góp cho ngân sách trong n m 2012 là cao nh t v i 1.999 t đ ng. K đ n là
Vietcombank v i 1.337 t đ ng, BIDV v i 818 t đ ng. Th p nh t là ACB 259 t đ ng, và Sacombank 365 t đ ng.
B ng 2.12: Chi phí thu TNDN c a các NHTM vt: t đ ng vt: t đ ng 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 790 1.184 2.133 1.999 Vietcombank 1.060 1.266 1.480 1.337 BIDV 788 865 1.020 818 ACB 637 767 995 259 Sacombank 504 650 775 365 Eximbank 400 563 1.017 712
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a các ngân hàng
V i k t qu đó, n m 2012, Vietinbank đ c nh n đ c gi i th ng Top 3 doanh nghi p đóng thu thu nh p l n nh t Vi t Nam, đ ng đ u ngành ngân hàng
trong B ng x p h ng 1000 doanh nghi p đóng thu thu nh p l n nh t Vi t Nam
n m 2012 do Công ty c ph n Báo cáo đánh giá Vi t Nam, T p chí Thu và
VietNamNet trao t ng. Ngu n thu TNDN đ c đóng góp có vai trò quan tr ng trong khuy n khích đ u t phát tri n kinh t - xư h i, khuy n khích chuy n d ch c c u kinh t theo ngành và lưnh th thông qua các quy đ nh v u đưi thu , các y u t k thu t trong tính thu , qu n lỦ thu . ng th i, còn giúp t ng b c thu h p s phân bi t gi a đ u t n c ngoài và đ u t trong n c, gi a doanh nghi p Nhà n c v i doanh nghi p t nhân, đ m b o trong s n s n xu t kinh doanh phù h p v i ch tr ng phát tri n kinh t nhi u thành ph n n c ta.
2.4.2. T oăthêmăvi călƠmăchoăng iălaoăđ ng:
Sau nhi u n m c c u m nh m và toàn di n l c l ng lao đ ng, Vietinbank