vt: tri u đ ng 2009 2010 2011 2012 N đ tiêu chu n 160.509.665 230.266.753 285.213.117 327.054.358 N c n chú Ủ 1.660.011 2.399.518 6.017.024 1.411.738 N d i tiêu chu n 230.305 924.605 1.071.421 994.983 N nghi ng 332.955 410.692 220.213 1.789.074 N có kh n ng m t v n 437.549 203.241 912.537 2.105.939 T l n quá h n (%) 1,63 1,68 2,80 1,89 T l n x u (%) 0,61 0,66 0,75 1,48
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a Vietinbank
N có kh n ng m t v n tính th i đi m 30/11/2011 là 4.225.778 tri u đ ng, sau đó ngân hàng đưdùng d phòng đ x lỦ r i ro d n đ n n nhóm 5 gi m xu ng còn 912.537 tri u đ ng vào th i đi m 31/12/2011. Nh v y trong n m 2012, n nhóm 5 c a ngân hàng là 2.105.939 tri u đ ng, gi m g p 2 l n so v i n m 2011. ây là m t tín hi u t t, nh ng trong khi đó, n nghi ng c a ngân hàng l i t ng v t
lên đ n 1.789.074 tri u đ ng, g p 8 l n so v i n m 2011. Qua đó, có th th ytình hình n x u c a Vietinbank trong n m 2012 v n ch a có nhi u c i thi n.
C n l u Ủ s khác bi t gi a cách phân lo i n c a các ngân hàng. Trong khi BIDV, Vietcombank phân lo i theo đi u 7 thì các ngân hàng còn l i phân lo i theo đi u 6 c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN. Vietcombank là m t trong s ít các ngân hàng có t l n x u n m 2011 gi m so v i 2010. T l n x u c a BIDV và
Vietcombank là 2,9% và 2,4%, th p h n trung bình toàn ngành, nh ng cao h n so v i các NHTM khác nh Sacombank, Eximbank. T l n x u c a nhóm các ngân hàng này khá th p,duy trì d i 2%. B ng 2.4: T l n x u c a các NHTM vt: % 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 0,61 0,66 0,75 1,48 Vietcombank 2,47 2,83 2,03 2,40 BIDV 2,82 2,72 2,96 2,90 ACB 0,41 0,34 0,88 2,50 Sacombank 0,69 0,52 0,56 1,97 Eximbank 1,82 1,42 1,61 1,32 Ngu n: Vietcombank Securities và Báo cáo th ng niên c a các ngân hàng
Trong toàn h th ng, n x u có xu h ng t ng lên qua các n m. Theo báo cáo c a NHNN, có 5 nhóm nguyên nhân: nhóm th nh t là do các chính sách v kinh t v mô; nhóm th hai là do các c ch chính sách c a NHNN; nhóm th ba là do ho t đ ng thanh tra, giám sát c a NHNN; nhóm th t là do trách nhi m c a các
TCTD; nhóm th n m là do trách nhi m c a b n thân các bên vay v n ngân hàng. Tính đ n cu i n m 2012, t l n x u do các ngân hàng công b là 4,08%. Con s này ch b ng m t n a so v i k t qu giám sát c a c quan thanh tra NHNN công b là 8,8%. Do nhi u b t c p trong phân lo i n c ng nh chính sách phân lo i c a t ng ngân hàng, con s đ a ra c a c quan giám sát có đ chính xác cao h n. Theo thông l qu c t , t l n x u đ c cho là an toàn là m c d i 3%. ây là m c tiêu h ng t i trong quá trình tri n khai tái c u trúc n n kinh t nói chung và tái c u trúc h th ng ngân hàng nói riêng. Do nh ng h l y c a nhi u n m qua, t l n x u c a h th ng ngân hàng đang m c cao và hi n nay toàn h th ng ngân hàng đang n l c đ a t l này gi m xu ng. Tuy nhiên, quá trình này ph thu c vào r t nhi u y u t , đ c bi t là môi tr ng kinh t trong n c và th gi i.
Trong m c đích x lỦ n x u, công ty Qu n lỦ tài s n (VAMC) s đ c thành l p vào n m 2013. Ngoài vi c giúp các ngân hàng làm s ch b ng cân đ i k toán, VAMC còn th c hi n các nhi m v quan tr ng h n nh c c u l i n , tái c
c u ho t đ ng c a các doanh nghi p đang mang n hay đ nh giá và bán l i n x u cho các t ch c tài chính khác.
2.3.3. N ngăl căqu nătr :
H i đ ng qu n tr (H QT) c a Vietinbank g m 08 thành viên, nhi m k 5
n m, có toàn quy n nhân danh Vietinbank đ quy t đ nh, th c hi n các quy n ngh a v liên quan đ n m c đích, quy n l i c a ngân hàng, tr nh ng v n đ thu c th m quy n c a i h i đ ng c đông. C c u H QT bao g m 01 Ch t ch và các y
viên ch u trách nhi m qu n tr Vietinbank tr c các c đông. Ban ki m soát g m 01
Tr ng ban ki m soát và 02 y viên, ho t đ ng theo Quy ch t ch c và ho t đ ng
riêng, đ m b o nguyên t c c b n: Ban ki m soát là c quan có th m quy n ho t
đ ng đ c l p v i H QT và Ban đi u hành, thay m t i h i đ ng c đông giám sát
ho t đ ng và vi c tuân th theo quy đnh c a pháp lu t và i u l đ i v i H QT, T ng Giám đ c trong vi c qu n lỦ và đi u hành ho t đ ng.
Uy tín c a đ i ng lưnh đ o Vietinbank đư đ c kh ng đ nh và đ ng hành cùng th ng hi u. i u này d dàng nh n th y qua các gi i th ng danh giá mà
Vietinbank đư nh n trong su t th i gian qua: gi i th ng Top 10 Th ng hi u Vi t
Nam và Top 10 doanh nghi p ti u bi u trách nhi m xư h i t i l trao gi i Sao vàng
đ t Vi t 2011, Top 2000 doanh nghi p l n nh t th gi i c a T p chí Forbes, Th ng hi u Qu c gia n m 2012,…
Nh n th c đ c t m quan tr ng c a vi c qu n lỦ trong ho t đ ng ngân hàng,
Vietinbank đư t ng b c áp d ng các chu n m c qu c t trong ho t đ ng nh : s
d ng ki m toán qu c t nh m hoàn thi n vi c ki m toán các báo cáo tài chính h ng
n m, và b t đ u ti p c n các nghi p v ngân hàng hi n đ i. Ngoài ra, Vietinbank
c ng t ng b c nâng cao qu n tr đi u hành cho b máy qu n lỦ b ng các l p b i
d ng đnh k h ng n m.
V i s tham gia góp v n c a đ i tác đ u t n c ngoài là IFC và BTMU, Vietinbank đ c nh n h tr v công ngh , n ng l c qu n tr đi u hành và qu n tr r i ro, giúp nâng cao hi u qu tài chính và kh n ng c nh tranh trong giai đo n h i nh p qu c t .
Tháng 10/2012, Vietinbank và công ty Fidelity kỦ k t h p đ ng gói th u Mua s m và tri n khai gi i pháp ph n m m Core Banking. D án thay th Core Banking đ c coi là d án tr ng đi m trong các d án chi n l c công ngh thông tin đang đ c Vietinbank th c hi n. Theo đó, Vietinbank s s h u m t gi i pháp
Core Banking t ng th và tích h p, cho phépm r ng quy mô ho t đ ng đ đáp ng k ho ch t ng tr ng c ng nh s linh ho t đ ph c v nhu c u ngày càng cao c a khách hàng.
Ngoài ra, t n m 2011, Vietinbank chuy n sang qu n lỦ v n theo c ch t p
trung, áp d ng mô hình đ nh giá đi u chuy n v n kh p k h n (FTP) theo thông l
qu c t . Theo đó, toàn b các giao dch v n và thanh toán c a ngân hàng đ u do tr s chính th c hi n, cho phép ngân hàng giám sát hi u qu h n các bi n đ i v v n
và gi m các sai sót có th x y ra c ng nh nh ng th t c ph c t p không c n thi t.
Vi c chuy n đ i c ch và tri n khai giai đo n I c a ch ng trìnhđư thành công v i nhi u ph n h i tích c c. c bi t, trong b i c nh th tr ng ngân hàng đang di n bi n r t ph c t p nh hi n nay, h th ng FTP là m t công c tài chính m nh đ đi u ti t c c u ngu n v n và tài s n phù h p, k t h p v i c ch quy đ nh v lưi su t huy đ ng và lưi su t cho vay, công tác giao k ho ch và cân đ i nh n n p v n hàng tháng, t o thành các công c hi u qu trong công tác đi u hành v n.
Tuy nhiên, hi n t i h u h t các cán b lưnh đ o c a Vietinbank có tu i đ i
cao và ch a qua tr ng l p đào t o chuyên sâu, vi c qu n lỦ và đi u hành ch y u d a vào kinh nghi m lâu n m. Kh n ng h p th ki n th c còn h n ch , thi u n ng đ ng và sáng t o. Các v trí lưnh đ o không qua thi tuy n m t cách khoa h c và khách quan mà do ch đ nh và b nhi m làm cho b máy qu n tr và đi u hành c a Vietinbank thi u tính linh ho t và đ t phá. M t s cán b qu n lỦ thi u tinh th n trách nhi m đ i v i tình hình ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng c ng góp ph n
nh h ng l n đ n k t qu ho t đ ng c a Vietinbank.
2.3.4.ăăK tăqu ăho tăđ ngăkinhădoanh:
2.3.4.1. L i nhu n sau thu :
K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Vietinbank t ng tr ng qua các n m. L i nhu n sau thu n m 2009 là 2.583 t đ ng, đ n n m 2011 t ng v t lên 6.259 t
đ ng, và gi m nh trong n m 2012 còn 6.169 t đ ng. Trong n m 2011, l i nhu n t ng m nh ph n l n do s gia t ng c a thu nh p lưi thu n, t ng tr ng 70% so v i cùng k n m ngoái, đóng góp t i 89% vào t ng thu nh p ho t đ ng. Trong khi thu
nh p t d ch v ch chi m 5%; ti n thu h i t các kho n n x u đư x lỦ chi m 5%. Thu nh p lưi thu n gia t ngd a trên t ng tr ng tín d ng so v i cùng k n m ngoái, t l lưi biên t ng m nh t m c 4,18% n m 2010 lên 5,11% n m 2011.
B ng 2.5: L i nhu n sau thu c a các NHTM
vt: t đ ng 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 2.583 3.414 6.259 6.169 Vietcombank 3.945 4.303 4.217 4.427 BIDV 2.818 3.761 3.200 2.572 ACB 2.201 2.335 3.208 784 Sacombank 1.671 1.910 1.996 1.002 Eximbank 1.132 1.815 3.039 2.139
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a các ngân hàng
Theo b ng 2.5, n m 2012, h u h t các ngân hàng đ u b gi m l i nhu n sau thu , ngo i tr Vietcombank có s t ng nh . N m 2012, nhi u doanh nghi p đ ng
tr c nguy c phá s n ho c t m d ng s n xu t d n đ n m t kh n ng tr n ngân hàng. Trong b i c nh đó, các ngân hàng ph i gia t ng trích l p d phòng r i ro đ đ m b o an toàn ho t đ ng c ng nh nhi u l n gi m lưi su t cho vay đ h tr doanh nghi p khó kh n, làm nh h ng đ n hi u qu tài chính. K t qu n m 2012, các kho n chi phí d phòng r i ro tín d ng c a các ngân hàng đ u r t cao, c th là
BIDV v i 3.521 t đ ng, Sacombank v i 1.311 t đ ng. i u này làm cho l i nhu n sau thu c a 2 ngân hàng này gi m m nh so v i n m 2011.
Bên c nh đó, m t trong nh ng nguyên nhân d n đ n b t n c a ACB vào cu i n m 2012 liên quan đ n s ki n ngày 21/08/2012. C th vào ngày này, ông Nguy n c Kiên, thành viên sáng l p ngân hàng TMCP Á Châu, Ch t ch H i đ ng đ u t ACB b b t gi . Sau đó, m t lo t các bi n đ ng nhân s c p cao c a ACB c ng đư tác đ ng t i ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng.
Tuy v y, ACB đư ng phó t t s c rút ti n, khôi ph c toàn b s d huy đ ng ti t ki m VND trong th i gian 2 tháng. T ng tài s n gi m ch y u do gi m ngu n v n huy đ ng vàng theo ch tr ng c a NHNN. Thanh kho n đ c u tiên
ph c v chi tr trong th i gian x y ra s c và ph c v t t toán tr ng thái vàng.
ACB l do ph i t t toán tr ng thái vàng, trong đi u ki n th tr ng khó kh n c ng nh l i nhu n các công ty tr c thu c đóng góp vào k t qu l i nhu n chung là ch a t ng x ng đư nh h ng đ n l i nhu n ngân hàng.
2.3.4.2. H s ROA:
N m 2010, t ng tài s n c a Vietinbank t ng nh ng do th tr ng ti n t t i Vi t Nam ch u nhi u tác đ ng c a chính sách, áp l c l m phát,… d n t i s c nh tranh m nh v ngu n v n. Công tác s d ng ngu n v n t p trung vào các d án tr ng đi m, ngành ngh đ c Chính ph khuy n khích t o l i ích kinh t c ng nh xư h i cao, đ c bi t t p trung v n cho vay các ch ng trình phát tri n nông nghi p
nông thôn và xu t kh u, cho vay h tr các doanh nghi p v a và nh . Do v y, t l
ROA ch a đ t đ c nh k v ng.
Sang n m 2011, l i nhu n sau thu t ng v t, t 3.414 t đ ng n m 2010 lên đ n 6.259 t đ ng n m 2011, g n g p 2 l n trong khi t ng tr ng tài s n ch m c 25,2%. i u này làm cho ROA t ng lên đ n 1,51%, th hi n k t qu kinh doanh h t s c kh quan. N m 2012, l i nhu n c a ngân hàng có s gi m nh do nh ng khó kh n chung trong n n kinh t v mô, ROA gi m xu ng còn 1,28%.
B ng 2.6: H s ROA c a các NHTM vt: % vt: % 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 1,31 1,12 1,51 1,28 Vietcombank 1,64 1,50 1,25 1,13 BIDV 1,04 1,13 0,83 0,74 ACB 1,61 1,25 1,32 0,34 Sacombank 1,61 1,25 1,41 0,66 Eximbank 1,99 1,85 1,93 1,20
Nh m ghi nh n đ y đ vào k t qu tài chính theo đúng th c tr ng n m 2012 và t o ti n đ phát tri n b n v ng cho nh ng n m ti p theo, các ngân hàng trong h th ng đư th c hi n trích l p các kho n d phòng có giá tr l n. i u này gây ra s
s t gi m c a l i nhu n sau thu , ROA c a các NHTM c ng chu nh h ng, có th
k đ n nh : BIDV t 0,83% n m 2011 xu ng còn 0,74% n m 2012, hay
Sacombank t 1,41% gi m còn 0,66% n m 2012.
M c khác, các quy đ nh v ch m d t huy đ ng và cho vay b ng vàng, qu n
lỦ ch t ch vi c s n xu t và l u thông vàng mi ng, đóng tr ng thái vàng đem l i m t s k t qu tích c c nh t đ nh song đư t o thêm nhi u khó kh n cho các TCTD.
Trong đó, ACB là m t trong nh ng ngân hàng chu nh h ng l n, góp ph n làm
l i nhu n b s t gi m, tác đ ng đ n ROA gi m xu ng còn 0,34%, th p nh t trong nh ng n m g n đây. K đ n, Eximbank c ng là ngân hàng d n đ u v ho t đ ng
kinh doanh vàng t i Vi t Nam, doanh s mua bán vàng n m 2012 gi m g n 50% so v i n m 2011, góp ph n làm gi m ROA c a ngân hàng xu ng còn 1,2%.
Tính đ n 31/12/2012, t ng tài s n toàn h th ng ngân hàng t ng 2,54%; l i nhu n gi m 50%; h s ROA là 0,79%, gi m 0,46% so v i 2011. Nh v y, so v i
các ngân hàng khác nói riêng và toàn ngành ngân hàng nói chung ch u s s t gi m m nh trong l i nhu n, d n đ n ROA gi m th p trong n m 2012, thì các ch tiêu v l i nhu n sau thu và ROA mà Vietinbank đ t đ c là h t s c kh quan, th hi n
đ c hi u qu ho t đ ng t t c a ngân hàng.