1. Khái niệm:
Điều 2 trong UCP 500 của Phịng Thương Mại Quốc Tế đưa ra một định nghĩa hồn chỉnh hơn, theo đĩ, tắn dụng chứng từ là : Bất cứ thỏa thuận được gọi hoặc miêu tả như thế nào, theo đĩ ngân hàng (ề ngân hàng phát hành Ừ) hành động theo yêu cầu và chỉ thị của khách hàng (ề người yêu cầu mở thư tắn dụng Ừ) hoặc đại diện cho chắnh bản thân mình :
ở Ờ Tthanh tốn cho, hoặc theo lệnh của người thứ ba (người thụ hưởng) hoặc chấp nhận và thanh tốn hối phiếu do người thụ hưởng ký phát ; hoặc
ở Ờ Ủy quyền cho ngân hàng khác thanh tốn, chấp nhận và thanh tốn hối phiếu ; hoặc
ở Ờ Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định trong thư tắn dụng, với điều kiện chúng phù hợp với tất cả điều khoản và điều kiện của thư tắn dụng.
Tĩm lại, Phương thức tắn dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đĩ một ngân hàng (ngân hàng mở thư tắn dụng) theo yêu cầu của một khách hàng (người xin mở thư tắn dụng), cam kết sẽ trả số tiền nhất định cho một người thứ ba, hoặc trả cho bất kỳ người nào theo lệnh của người thứ ba đĩ (người hưởng lợi); hoặc sẽ trả, chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký phát, khi xuất trình đầy đủ cho ngân hàng bộ chứng từ thanh tốn phù hợp trong thư tắn dụng.
Thư tắn dụng là một văn bản pháp lý cam kết trả tiền của ngân hàng mở đối với người xuất khẩu khi họ hồn thành đẩy đủ nghĩa vụ quy đinh việc trả tiền, chấp nhận hoặc chiết khấu chứng từ, là cơ sở để người nhập khẩu xem xét trả tiền cho khách hàng.
2. Các bên tham gia trong thư tắn dụng chứng từ:
- Người mở thư tắn dụng là người mua hàng( sau khi được thơng báo bán hàng của người bán hàng Ộđã sẵn sàng để giaoỢ).
- Ngân hàng mở L/C là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, ngân hàng này cấp tắn dụng cho người nhập khẩu.
- Người hưởng lợi thư tắn dụng là người bán hàng hay người hưởng lợi chỉ định.
- Ngân hàng thống báo thư tắn dụng là ngân hàng ở nứơc ngồi hưởng lợi thực hiện việc thơng báo L/C cho người hưởng lợi.
Ngồi các chủ thể trên, cĩ thể cĩ thêm sự tham gia của các ngân hàng trung gian khác:
- Ngân hàng xác nhận: nếu người bán hàng khơng tắn nhiệm ngân hàng mở L/C họ yêu cầu L/C phải được xác nhận bởi một ngân hàng khác gọi là Ngân hàng xác nhận. Ngân hàng này thường phải là ngân hàng cĩ uy tắn cao trong TTQT, cĩ trách nhiệm cùng với ngân hàng mở trong việc thanh tốn L/C. Ngân hàng xác nhận cĩ thể là ngân hàng thơng báo hoặc một ngân hàng khác theo yêu cầu của người bán.
- Ngân hàng chiết khấu: là ngân hàng đứng ra mua hối phiếu cĩ kỳ hạn chưa đến hạn trả do người bán ký phát cho ngân hàng trả tiền trên theo uỷ quyền của ngân hàng mỏ thư tắn dụng.
- Ngân hàng hồn trả: là ngân hàng được sự uỷ quyền của ngân hàng nhmở chuyển tiền cho ngân hàng địi tiền.
- Ngân hàng chỉ định: là ngân hàng mà với ngân hàng đĩ tắn dụng cĩ giá trị thanh tốn hoặc bất cứ ngân hàng nào trong trường hợp tắn dụng cĩ giá trị thanh tốn đối với bất cứ ngân hàng nào
- Ngân hàng bồi hồn
- Ngân hàng chuyển nhượng