3. Cho điểm của cán bộ hƣớng dẫn (ghi cả bằng số và chữ):
2.3.3. Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của chi nhánh
Nợ quá hạn, nợ xấu (hay nợ khó đòi) là các khoản nợ dƣới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ.
[5]:
Nợ quá hạn là các khoản nợ thuộc nhóm 2 (cần chú ý), nhóm 3 (dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Sinh viên: Nguyễn Thị Mỹ Linh 57 MSV: 1112404031
Nợ xấu bao gồm dƣ nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 trong tổng dƣ nợ quá hạn (đã quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại).
Nếu nhƣ nợ quá hạn phản ánh sự yếu kém về mặt tài chính và là dấu hiệu rủi ro tín dụng của ngân hàng thì nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thƣờng nữa mà là nguy cơ mất vốn. Do đó, việc xem xét tình hình dƣ nợ xấu là rất quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại.
Bảng 16: Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tại chi nhánh.
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) % (+,-) Số tiền Tỷ trọng (%) % (+,-) Nợ quá hạn 110.970 29,79% 137.862 34,75% +24,2% 29.467 9,94% -78,6% Nợ xấu 7.190 1,93% 9.199 2,32% +27,9% 8.811 2,97% -4,2% Tổng dƣ nợ 372.408 100% 396.682 100% +6,5% 296.596 100% -25,2%
(Nguồn: ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hoành Bồ)
* Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy nợ xấu của chi nhánh chiếm tỷ lệ tương đối nhỏ; tuy nhiên lại đang có xu hướng tăng lên trong 3 năm gần đây. Cụ thể:
Nợ xấu năm 2012 chiếm 1,93% tổng dƣ nợ; năm 2013 là 2,32% và năm 2014 chiếm 2,97%.
Nợ xấu của Chi nhánh tăng đột biến từ ngày 01/06/2014 (khi Thông tƣ 02 và 09 có hiệu lực). Tỷ lệ nợ xấu đến 31/12/2014 chiếm tỷ lệ 2,97% /tổng dƣ nợ. Những khoản nợ phát sinh nợ xấu trong năm 2014, theo đánh giá, phân tích của Chi nhánh thì hầu hết đều là những khoản nợ mà khách hàng gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, nợ nhóm 1, nhóm 2 bắt đầu có nguy cơ tiềm ẩn rủi ro từ đầu năm 2012. Mặc dù chi nhánh đã tạo điều kiện cho khách hàng đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần, cho vay mới… nhƣng khách hàng vẫn không thể trả nợ gốc, lãi ngân hàng.
Sinh viên: Nguyễn Thị Mỹ Linh 58 MSV: 1112404031
Mặc dù tỷ trọng nợ xấu của Chi nhánh năm 2014 so với năm 2013 tăng từ 2,32% lên 2,97% nhƣng số tiền lại giảm từ 9.199 triệu đồng xuống còn 8.811 triệu đồng. Đây là một dấu hiệu tích cực trong kế hoạch xử lý và thu hồi nợ xấu của Chi nhánh.
* Nợ quá hạn tuy chiếm tỷ trọng không nhỏ và có xu hướng tăng mạnh vào năm 2012- 2013 nhưng đến năm 2014 đã giảm mạnh. Cụ thể:
Nợ quá hạn năm 2013 so với năm 2012 lên tới 137.862 triệu đồng, tƣơng ứng với mức tăng 24,2%; nhƣng đến năm 2014, con số này đã giảm xuống còn 29.467 triệu đồng, tƣơng ứng mức giảm 78,6%.
Đạt đƣợc kết quả này là nhờ chi nhánh đã áp dụng các giải pháp xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR một cách quyết liệt và có hiệu quả. Chi nhánh đã thành lập tổ xử lý nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ XLRR do giám đốc làm tổ trƣởng (Quyết định số 09/QĐ/NHNo-HB ngày 02/06/2014 của giám đốc chi nhánh). Tổ xử lý nợ đã xây dựng kế hoạch, phƣơng án chi tiết thu hồi nợ đã XLRR, nợ tiềm ẩn rủi ro. Phân tích cụ thể từng món nợ xấu, phân công cán bộ chỉ đạo và thực hiện. Đề ra các biện pháp cụ thể đối với từng khách hàng. Nhờ đó tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm mạnh so với năm 2013 (giảm 108.395 triệu đồng, tƣơng đƣơng với mức giảm 78,6%).
Ngân hàng cần có các biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn nợ quá hạn mới tiếp tục phát sinh và xử lý nợ xấu được kịp thời.