Do tỏc động của cuộc cỏch mạng khoa học cụng nghệ nờn sẽ làm giảm giỏ trị tài sản, vật tư...vỡ vậy, nếu doanh nghiệp khụng bắt kịp điều này để
điều chỉnh kịp thời giỏ trị của sản phẩm thỡ hàng hoỏ bỏn ra sẽ thiếu tớnh cạnh tranh làm giảm hiệu quả sử dụng vốn núi chung và vốn lưu động núi riờng. 1.4.2.2.3 Khỏch hàng và nhà cung cấp
Khỏch hàng và nhà cung cấp cũng là một nguyờn nhõn hết sức quan trọng trong việc nõng cao hoặc làm giảm sỳt hiệu quả sử dụng VLĐ của Cụng ty. Trong điều kiện nền kinh tế thị trường cỏc doanh nghiệp cạnh tranh nhõu mạnh mẽ để giành thị trường, giành khỏch hàng về tay mỡnh. Khi cú khỏch hàng doanh nghiệp sẽ thỳc đẩy được quỏ trỡnh tiờu thụ sản phẩm, làm tăng doanh thu, tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp cũng như làm tăng hiệu quả sử dụng VLĐ cho cụng ty.
1.3.2. Một số biện phỏp chủ yếu nhằm đẩy mạnh việc quản lý và nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp.cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp. cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp.
- Xỏc định đỳng nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn cần thiết cho doanh nghiệp. Từ đú đề ra kế hoạch tổ chức huy động vốn nhằm đỏp ứng nhu cầu đú, trỏnh tỡnh trạng thiếu vốn gõy giỏn đoạn cho sản xuất. Nếu thừa vốn cần cú biện phỏp xử lý linh hoạt như đầu tư mở rộng hay cho vay để khụng làm ứ đọng vốn. Phải khai thỏc triệt để nguồn vốn bờn trong doanh nghiệp đồng thời lựa chọn nguồn trang trải bờn ngoài cho hợp lý gúp phần giảm chi phớ sử dụng vốn tới mức thấp nhất, tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
- Quản trị vốn dưới hỡnh thức tồn kho dự trữ: Việc quản lý tồn kho dự trữ rất quan trọng, với mức độ tồn kho đỳng mức, hợp lý sẽ giỳp doanh nghiệp khụng bị giỏn đoạn trong sản xuất và tiờu thụ sản phẩm. Mặt khỏc, tồn kho dự trữ thường chiếm tỉ trọng đỏng kể trong tổng giỏ trị tài sản của doanh nghiệp (15% - 30%) nờn quản lý tốt tồn kho dự trữ sẽ giỳp cho việc sử dụng vốn lưu động tiết kiệm, hiệu quả.
- Quản trị vốn tiền mặt: nhiệm vụ vốn quản trị bằng tiền mặt là phải bảo đảm cho doanh nghiệp cú đầy đủ lượng vốn tiền mặt cần thiết đỏp ứng kịp
thời cỏc nhu cầu chi tiờu thường xuyờn, tối đa hoỏ số ngõn quỹ hiện cú, giảm tối đa cỏc rủi ro về lói suất hoặc tỷ giỏ hối đoại và tối ưu hoỏ việc đi vay ngắn hạn hoặc đầu tư kiếm lời.
Tuỳ từng điều kiện của mỗi doanh nghiệp mà cỏc nhà quản trị doanh nghiệp tỡm ra được cỏc biện phỏp cụ thể, thớch hợp đối với doanh nghiệp của mỡnh nhằm đem lại hiệu quả sản xuất kinh doanh cao nhất.
CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG TèNH HèNH QUẢN Lí VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ
PHÁT TRIỂN ANH KỲ
2.1. Khỏi quỏt về Cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triển Anh Kỳ
2.1.1: Giới thiệu chung về cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triển Anh Kỳ.
- Tờn giao dịch : Cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triển Anh Kỳ
- Trụ sở cụng ty : Tổ 5, phường Đồng Tiến, thành phố Hoà Bỡnh, tỉnh Hoà Bỡnh
- Điện thoại : (0218) 3 853 482 - Fax : (84-33) 3811 618
- Email : anhkyap@gmail.com
- Người đại diện theo Phỏp luật: ễng Đàm Anh Kỳ - Chủ tịch HĐQT, Tổng giỏm đốc.
2.1.2: Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của cụng ty cổ phần đầu tưphỏt triển Anh Kỳphỏt triển Anh Kỳ phỏt triển Anh Kỳ
Cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triển Anh Kỳ thành lập từ 10/2000. Với khỏt vọng một cụng ty mà xó hội cần cú, từ tiờu chớ đú cụng ty đó đam mờ, nỗ lực khụng ngừng để theo đuổi định hướng mà cụng ty đó đặt ra, Qua chỉ 10 năm hoạt động và phỏt triển Cụng ty đó từng bước khẳng định được vị thế và uy tớn của mỡnh với khỏch hàng với ngành nghề cụng ty đang hoạt động như:
• Năm 2002: Thành lập Đại lý Yamaha 3S Anh Kỳ.
• Năm 2003: Thành lập Cửa hàng Nội thất nhà đẹp Anh Kỳ. • Năm 2004: Thành lập Showroom ụ tụ tải Anh Kỳ (4S).
năm 2009 cụng trỡnh được khỏnh thành chớnh thức đi vào hoạt động. • Năm 2007: Thành lập Đại lý Yamaha 3S Anh Phong.
• Năm 2008: Thành lập Đại lý Piaggio Anh Kỳ. • Năm 2010: Thành lập Đại lý Honda Anh Kỳ (4S).
• Năm 2010: Đầu tư dự ỏn xõy dựng cỏc khu đụ thị sinh thỏi và khu dõn cư
Ngoài ra cụng ty cũn cú cỏc cụng ty thành viờn :
A - Cụng ty TNHH Anh Phong
Địa chỉ: Tổ 3, đường Cự Chớnh Lan, phường Đồng Tiến, Tp. Hũa Bỡnh, tỉnh Hũa Bỡnh
MSDN/MST: 5400250444 Ngày thành lập thỏng 10/2006.
Ngành nghề
• Chế biến và bảo quản thịt, cỏc sản phẩm từ thịt, rau, củ, quả, thủy sản;
• Sản xuất đồ gỗ nội thất, hàng thủ cụng mỹ nghệ, đồ kim hoàn;
• Kinh doanh cỏc đồ nụng lõm sản Bỏn buụn thuốc lỏ, vải, hàng may sẵn, giầy dộp và cỏc đồ dựng gia đỡnh khỏc. Kinh doanh đồ điện tử, điện lạnh, điện dõn dụng. Bỏn buụn, bỏn lẻ hàng húa trong siờu thị;
• Sửa chữa mỏy múc thiết bị; • Xõy dựng nhà cỏc lọai;
• Dịch vụ lưu trỳ ngắn ngày, Đại lý du lịch, nhà hàng, hoạt động chiếu phim, tổ chức giới thiệu và xỳc tiến thương mại, cỏc hoạt động vui chơi giải trớ...
B. Cụng ty TNHH Anh Kỳ Hũa Bỡnh
Địa chỉ: Tổ 5, phường Đồng Tiến, Tp. Hũa Bỡnh, tỉnh Hũa Bỡnh MSDN/MST:5400358920
Ngày thành lập thỏng 2/2011
Ngành nghề
• Bỏn buụn, bỏn lẻ xe ụ tụ và xe cú động cơ khỏc. Bảo dưỡng, sửa chữa xe ụ tụ và xe cú động cơ khỏc;
• Vận tải hàng húa đường bộ;
• Cỏc hoạt động xõy dựng cụng trỡnh cụng ớch, xõy dựng nhà cỏc loại, xõy dựng cụng trỡnh kỹ thuật dõn dụng khỏc, xõy dựng cụng trỡnh đường sắt, đường bộ. Hoàn thiện cụng trỡnh xõy dựng. Xõy dựng khu chung cư, xõy dựng khu cụng nghiệp;
• Khai thỏc lõm sản, khai thỏc đỏ, sỏi, cỏt, đất sột, khai thỏc quặng sắt; • Chế biến, bỏn buụn bỏn lẻ nụng lõm sản...
C. Cụng ty TNHH cụng nghiệp ATK
Địa chỉ: Trung tõm thương mại AP Plaza, tổ 3, phường Đồng Tiến, Tp. Hũa Bỡnh
Ngày thành lập thỏng 9/2010.
Ngành nghề
• Xõy dựng cụng trỡnh đường bộ, xõy dựng nhà cỏc loại, phỏ dỡ, chuẩn bị mặt bằng, hoàn thiện cụng trỡnh xõy dựng, hoạt động xõy dựng chuyờn dụng khỏc;
• Lắp đặt hệ thống điện;
• Khai thỏc quặng kim loại khỏc khụng chứa sắt, khai thỏc đỏ, cỏt, sỏi, đất sột;
• Thu gom rỏc thải khụng độc hại. Xử lý rỏc thải độc hại và khụng độc hại;
• Bỏn buụn, bỏn lẻ hàng húa tổng hợp... •
D. Chi nhỏnh Cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triển Anh Kỳ
Địa chỉ: Số 11, tổ 8, phường Đồng Tiến, TP Hũa Bỡnh, tỉnh Hũa Bỡnh. MSDN/MST: 5400242147-002.
Ngành nghề
• Xõy dựng nhà cỏc loại;
• Xõy dựng cụng trỡnh kỹ thuật dõn dụng, đường bộ, cụng nghiệp, thủy lợi, cấp thoỏt nước;
• Bỏn buụn bỏn lẻ: điện tử, điện lạnh, điện gia dụng, mỏy múc dụng cụ y tế, thiết bị thi cụng, húa chấ, mỏy múc phụ tựng thay thế, vật liệu xõy dựng, hàng trang trớ nội thất, đồ gia dụng;
• Vận tải hành khỏch đường bộ, vận tải hàng húa đường bộ; • Dịch vụ lưu trỳ ngắn ngày, dịch vụ ăn uống;
• Đầu tư xõy dựng khu dõn cư, khu đụ thị;
E. Hộ kinh doanh Nguyễn Thị Thanh Thủy
Địa chỉ chỉ: Số 2, phường Đồng Tiến- Tp. Hũa Bỡnh.
Số ĐKKD: 25A8001343.
Thành lập thỏng 9/2003.
Ngành nghề
• Bỏn buụn, bỏn lẻ ụtụ, xe mỏy xe cú động cơ khỏc. Phụ tựng ụ tụ xe mỏy. Mua thiết bị phụ tựng mỏy nụng nghiệp, bảo dưỡng, sửa chữa ụ tụ xe mỏy, mỏy nụng nghiệp. Bỏn buụn bỏn lẻ hàng điện tử, điện lạnh, đồ da, quần ỏo, giầy dộp, đồ gỗ nội thất, thảm đệm, chăn màn, rốm, đồ thủy tinh, sành sứ, vật liệu phủ tường cỏc loại;
• Hoạt động vui chơi giải trớ; game. Bi a, dịch vụ tắm hơi, cắt túc, làm đầu, gọi đầu, cỏc dịch vụ tăng cường sức khỏe;
2.1.3 -. Tổ chức bộ mỏy quản lý của Cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triểnAnh KỳAnh Kỳ Anh Kỳ
* Chức năng của một số phũng ban trong cụng ty
- Đại hội đồng cổ đụng: Đại hội đồng cổ đụng là cơ quan cú quyền quyết định cao nhất của Cụng ty, gồm tất cả cỏc cổ đụng cú quyền biểu quyết của Cụng ty.
- Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị do Đại hội đồng cổ đụng lập ra, là bộ phận quản lý cao nhất của Cụng ty giữa hai kỡ đại hội cổ đụng.Và Hội đồng quản trị cú cỏc quyền và nhiệm vụ sau:
+ Quyết đinh chiến lược, kế hoạch phỏt triển trung hạn và kế hoạch kinh doanh hàng năm của Cụng ty.
+ Quyết định giải phỏp phỏt triển thị trường, thụng qua hợp đồng mua bỏn, vay, cho vay và hợp đồng khỏc cú giỏ trị lớn hơn hoặc bằng 50% tổng giỏ trị tài sản được ghi trong bỏo cỏo tài chớnh gần nhất của cụng ty.
+ Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cỏch chức, ký hợp đồng chấm dứt hợp đồng đối với Giỏm Đốc hoặc Tổng giỏm đốc và người quản lý quan trọng khỏc do Điều lệ cụng ty quy định.
+ Giỏm sỏt, chỉ đạo Giỏm đốc hoặc Tổng giỏm đốc và người quản lý khỏc trong điều hành cụng việc hàng ngày của cụng ty.
+ Quyết định cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ cụng ty, quyết định thành lập chi nhỏnh, văn phũng đại diện.
+ Hội đồng quản trị thụng qua quyết định bằng biểu quyết tại cuộc họp, lấy ý kiến bằng văn bản hoặc hỡnh thức khỏc do điều lệ Cụng ty quy định.Mỗi thành viờn của Hội đồng quản trị cú một phiếu biểu quyết.
- Ban kiểm soỏt: Ban kiểm soỏt của Cụng ty do Đại hội đồng cổ đụng lập ra, cú nhiệm vụ là thay mặt Đại hội đồng cổ đụng giỏm sỏt, đỏnh giỏ cụng
tỏc điều hành, quản lý của Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giỏm đốc theo đỳng cỏc quy định trong Điều lệ Cụng ty, cỏc Nghị quyết, Quyết định của do Đại hội đồng cổ đụng.
- Ban giỏm đốc: Là một trong những sỏng lập viờn đầu tiờn, chỉ đạo điều hành toàn bộ hoạt động kinh doanh của cụng ty, ban hành quy định và cỏc quyết định cuối cựng, chịu trỏch nhiệm trước phỏp luật về mọi hoạt động của cụng ty.
- Phú giỏm đốc kinh doanh: Là người phụ trỏch phũng kinh doanh, chịu trỏch nhiệm trước giỏm đốc cụng ty về chiến lược kinh doanh và cỏc sản phẩm kinh doanh; Theo dừi trực tiếp khối kinh doanh dịch vụ của cụng ty.
- Phú giỏm đốc dự ỏn: Là người phụ trỏch phũng dự ỏn, chịu trỏch nhiệm trước giỏm đốc cụng ty về tiến độ triển khai cỏc dự ỏn; Lập kế hoạch tỡm hiểu cỏc dự ỏn trong tương lai của cụng ty; Hoàn thiện cỏc thủ tục cần thiết của dự ỏn; Lờn kế hoạch cụ thể về tiến độ vốn bỏo cỏo với giỏm đốc và phũng kế toỏn.
- Phũng kế toỏn
• Chức năng của phũng kế toỏn
+ Tham mưu giỳp Tổng Giỏm đốc trong việc thực hiện chức năng quản lý Nhà Nước về tài chớnh kế toỏn, hạch toỏn kế toỏn, thụng tin kinh tế, phõn tớch hoạt động kinh tế, kiểm soỏt tài chớnh kế toỏn tại cụng ty.
+ Thực hiện chức năng kiểm soỏt viờn nhà nước tại cụng ty. Quản lý và sử dụng vốn ngõn sỏch và cỏc nguồn vốn do cụng ty huy động.
+ Theo dừi, phõn tớch và phản ảnh tỡnh hỡnh biến động tài sản, nguồn vốn tại Cụng ty và cung cấp thụng tin về tỡnh hỡnh tài chớnh, kinh tế cho Giỏm đốc trong cụng tỏc điều hành và hoạch định kinh doanh.
• Nhiệm vụ của phũng kế toỏn
+ Thực hiện cụng tỏc hạch toỏn kế toỏn, thống kờ theo Phỏp lệnh kế toỏn và thống kờ, Luật Kế toỏn và Điều lệ của Cụng ty.
+ Lưu trữ, bảo quản chứng từ, sổ sỏch kế toỏn, bảo mật số liệu kế toỏn tài chớnh theo quy định và điều lệ Cụng ty.
+ Xỏc định và phản ảnh chớnh xỏc, kịp thời kết quả kiểm kờ định kỳ tài sản, nguồn vốn.
+ Tham gia kiểm tra quyết toỏn năm của cụng ty.
+ Tổng hợp bỏo cỏo quyết toỏn tài chớnh và cỏc bỏo cỏo tài chớnh: Bỏo
cỏo kết quả hoạt động kinh doanh, Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh, Bảng cõn
đối kế toỏn, bỏo cỏo luõn chuyển tiền tệ của cụng ty theo quy định trỡnh TGĐ
duyệt. Tổ chức hạch toỏn theo chế độ kế toỏn hoàn thành đỳng tiến độ, bảo
đảm đỳng quy định của phỏp luật.
+ Tham gia xột duyệt thanh lý TSCĐ hàng năm, xỏc định vốn được giảm, vốn cũn lại phải nộp ngõn sỏch, trả nợ vốn vay trung hạn, xỏc định số vốn được chuyển sang quỹ phỏt triển kinh doanh.
+ Quản lý tài sản, nguồn vốn và cỏc nguồn lực kinh tế của Cụng ty theo quy định của Nhà nước.
+ Xõy dựng kế hoạch tài chớnh phự hợp với kế hoạch kinh doanh và kế hoạch đầu tư.
+ Thực hiện chế độ bỏo cỏo tài chớnh, thống kờ theo quy định của Nhà nước và Điều lệ của Cụng ty.
theo luật định.
+ Thực hiện cỏc nhiệm vụ khỏc khi lónh đạo yờu cầu.
- Phũng Kinh Doanh: Cú nhiệm vụ chớnh là đưa sản phẩm tới tay khỏch hàng. Ngoài ra cũn cú nhiệm vụ đào tạo nhõn viờn mới; Lập kế hoạch kinh doanh cỏc kỳ tiếp theo cho cụng ty; Dự thảo và chỉnh lý cỏc hợp đồng kinh doanh theo đỳng phỏp luật, quản lý và theo dừi thực hiện tốt cỏc hợp đồng đó ký kết; Tổ chức làm tốt cụng tỏc thống kờ bỏo cỏo. Nhận lệnh điều hành kinh doanh từ ban giỏm đốc cụng ty, chịu sự quản lý trực tiếp của giỏm đốc cụng ty và phú giỏm đốc kinh doanh.
4. Ngành nghề sản xuất kinh doanh của cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triển Anh Kỳ
- Kinh doanh siờu thị, bất động sản, dịch vụ du lịch, nhà hàng; - Kinh doanh khỏch sạn,nhà nghỉ.
- Dịch vụ vui chơi giải trớ, thẩm mỹ viện, xụng hơi, masage; - Kinh doanh hoạt động nghệ thuật, karaoke, ca nhạc chọn bài - Kinh doanh ụ tụ – xe mỏy…..
2.2. Khỏi quỏt tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triển Anh Kỳ(qua 3 năm 2011, 2012, 2013)
Cụng ty cổ phần đầu tư phỏt triển Anh Kỳ là một cụng ty kinh doanh thương mại và dịch vụ. Cỏc hàng hoỏ, dịch vụ mà Cụng ty kinh doanh rất phong phỳ và đa dạng, gồm nhiều chủng loại khỏc nhau. Do đú, Hội đồng quản trị cử người đại diện cú năng lực về cỏc mặt hàng trực tiếp trao đổi mua bỏn với Cụng ty sản xuất hàng húa Cụng ty cần để đảm bảo chất lượng, số lượng cũng như phương thức mua bỏn và thanh toỏn hợp lý với hai bờn. Hầu hết hàng húa được Cụng ty mua từ cỏc cụng ty sản xuất trong nước hoặc nhập
khẩu từ nước ngoài.
2.2.1: Khỏi quỏt tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của cụng ty cố phần đầutư phỏt triển Anh Kỳ tư phỏt triển Anh Kỳ tư phỏt triển Anh Kỳ
Bảng1 : Bảng bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của CTCP đầu tư phỏt triển Anh Kỳ ( 2011, 2012, 2013 )
Chỉ tiờu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1.Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 18.056.780.70 9 18.367.255.02 0 19.453.233.560 2.Cỏc khoản giảm trừ doanh
thu - - -
3.Doanh thu thuần 18.056.780.70 9 18.367.255.02 0 19.453.233.560 4.Giỏ vốn hàng bỏn 10.834.068.42 5 10.138.768.08 9 10.450.223.321 5.Lợi nhuận gộp 7.222.712.284 8.228.486.931 9.003.010.239 6.Doanh thu hoạt động tài
chớnh - - -
7.Chi phớ tài chớnh 388.550.000 392.012.000 402.013.000 - Trong đú: Chi phớ lói vay 388.550.000 392.012.000 402.013.000
