Công ty cổ phần sản xuất Nhựa Hùng Anh tiền thân là cơ sở nhựa Hùng Anh được thành lập năm 1999. Trụ sở chính 195/7 Bùi Minh Trực, Phường 5, quận 8, TP.Hồ Chí Minh với vốn điều lệ: 16.000.000.000 đồng, Sở kế hoạch và Đầu tư TP.HCM cấp chứng nhận đăng kí kinh doanh số 4103003260.
Loại hình doanh nghiệp: Cổ phần
Ngày 9-5-2005, chi nhánh công ty cổ phần sản xuất nhựa Hùng Anh tại Cần Thơ được thành lập. Số 75, đường 3/2, Phường Hưng Lợi, Quận Ninh Kiều, TP.Cần Thơ.
Năm 2010, chi nhánh công ty cổ phần sản xuất Nhựa Hùng Anh dời trụ sở kinh doanh vào khu công nghiệp – trung tâm công nghiệp Cái Sơn, Hàng Bàng, Khu vực 4, Phường An Bình, TP.cần Thơ.
Tên giao dịch tiếng anh: HÙNG ANH JOINT STOCK CONPANY Mã số thuế: 0303765576-001
Điện thoại: 07103.897310 – 07103.987311 Fax: 07103.897312
3.1.2. Cơ cấu tổ chức, đặc điểm kinh doanh và chức năng - nhiệm vụ từng bộ phận của công ty
Đặc điểm kinh doanh: Đối với sản phẩm nhựa như phụ kiện nắp xả,
các loại nắp bàn cầu, khách hàng chủ yếu của công ty là các nhà máy sứ vệ sinh trong nước gồm các công ty sau:
- Công ty cổ phần COSACO Đà Nẵng - Công ty sản xuất và kinh doanh Hảo Cảnh - Công ty sứ Thanh Trì
- Công ty sứ Thiên Thanh
- Các nhà máy phân phối vệ sinh tại Hà Nội, Thái Bình, Bình Dương… Công ty chuyên mua bán các sản phẩm như: sành, sứ, thủy tinh, đá thạch anh, sản phẩm nhựa.
20
Ngành nghề hoạt động
Công ty cổ phần sản xuất Nhựa Hùng Anh chuyên các hoạt động sau: Đại lý kí gởi mua bán hàng hóa.
Sản xuất sẩn phẩm nhựa: các loại phụ kiện bộ xả bàn cầu, phụ kiện bồn tắm…. Ngoài ra, công ty còn kinh doanh môi giới thương mại.
Quy trình sản xuất kinh doanh
Chia làm 2 giai đoạn:
- Nhập kho hàng hóa: Hàng hóa được chuyển từ công ty về hoặc mua từ các doanh nghiệp khác về nhập kho ở khu công nghiệp của chi nhánh.
- Xuất hàng hóa tại kho bán cho khách hàng.
Cơ cấu tổ chức
Cơ cấu tổ chức của Công ty cổ phần sản xuất Nhựa Hùng Anh thể hiện qua hình 3.1. Phòng kinh doanh Phòng sản xuất Phòng marketing Phòng nhân sự Phòng kế toán Phòng bán hàng Chi nhánh 1 ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC PHÒNG CHỨC NĂNG P. TỔNG GIÁM ĐỐC TỔNG GIÁM ĐỐC Chi nhánh 2 Chi nhánh 3
21
Chức năng của công ty
Công ty cổ phần sản xuất Nhựa Hùng Anh chuyên kinh doanh các sản phẩm nhựa như: phụ kiện cấp xả, các loại nắp bàn cầu... để đáp ứng nhu cầu của người dân thành phố và cung cấp hàng hóa cho các tỉnh bạn.
Ngoài ra, công ty còn lưu giữ phần sứ vệ sinh từ các khách hàng trên để phân phối cho cửa hàng kinh doanh vật liệu xây dựng khu vực phía nam từ Bình Thuận trở vào. Riêng ở 12 tỉnh ĐBSCL do chi nhánh Cần Thơ đảm nhiệm phân phối.
Nhiệm vụ của công ty
- Xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch, không ngừng nâng cao hiệu quả và mở rộng sản xuất kinh doanh trên cơ sở tự bù đắp chi phí. Làm tròn nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước.
- Nghiên cứu mở rộng thị trường để tăng cường quy mô hoạt động kinh doanh. Đồng thời mở rộng mối quan hệ với các đối tác kinh doanh.
- Thực hiện phân phối lao động xã hội, chăm lo cải thiện đời sống vật chất tinh thần, bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên và toàn công ty.
- Công ty có một đội ngũ quản lý và bán hàng được đào tạo chuyên môn luôn luôn tìm hiểu thị hiếu của khách hàng.
Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận của công ty
Tổng giám đốc: là người được Nhà nước và hội đồng quản trị bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung, quản lý và theo dõi toàn bộ hoạt động của công ty. Là người quyết định mọi phương hướng họat động và chịu trách nhiệm pháp lý về kết quả hoạt động của công ty.
Phó giám đốc: là người được Giám đốc đề nghị và Hội đồng quản trị bổ nhiệm, thực hiện các chức năng và nhiệm vụ được giao theo sự uỷ quyền của Giám đốc. Có thể thay mặt giám đốc điều hành công ty khi Tổng Giám đốc vắng mặt.
Phòng sản xuất: sản xuất các sản phẩm khi có đơn đặt hàng, quản lý đôn đốc công nhân làm việc có hiệu quả đạt năng suất cao tạo ra các sản phẩm có mẫu mã đẹp, chất lượng cao.
Phòng kinh doanh: có nhiệm vụ lập phương pháp kinh doanh cho công ty, xây dựng kế hoạch vốn, vật tư...Theo dõi hoạt động kinh doanh, đảm bảo tính hiệu quả và hợp lý của công ty. Soạn thảo và quản lý các hợp đồng kinh tế
22
trong và ngoài nước, tổ chức tốt các khâu đàm phán giao dịch, ký kết và thanh lý các hợp đồng kinh tế đúng qui định.
Tìm hiểu nghiên cứu thị trường, nghiên cứu nhu cầu tiêu dùng của khách hàng, tìm thị trường tiêu thụ sản phẩm mới.
Phòng nhân sự: Tuyển dụng nhân sự, quản lý công nhân viên. Thực hiện nhiệm vụ tính lương và trích bảo hiểm và nộp bảo hiểm theo qui định của nhà nước.
Phòng marketing: Nghiên cứu thị trường, tìm kiếm thông tin khách hàng. Khảo sát hành vi của khách hàng tiềm năng, phát triển và hoàn thiện sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Phòng kế toán: Kế toán việc thu chi tài chính, lập sổ sách, hạch toán, báo cáo quyết toán chính xác, kịp thời và có hệ thống có sự diễn biến các nguồn vốn, phục vụ cho hoạt động của cơ quan.
Lập kế hoạch tài vụ, cân đối thu chi tài chính của công ty, đảm bảo cho việc hỗ trợ tích cực kế hoạch kinh doanh của công ty.
Tổ chức thanh toán, quyết toán việc mua bán hàng hóa nhanh chóng và thu hồi công nợ, tránh tình trạng chiếm dụng vốn làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Thực hiện công tác thanh toán đối nội và đối ngoại.
Tham mưu cho Giám đốc chỉ đạo các phòng thực hiện các cơ chế quản lý tài chính. Hướng dẫn thực hiện biểu bảng, chứng từ hạch toán, quyết toán thống kê và quản lý các chứng từ thanh toán do Nhà nước quy định.
Phòng bán hàng: Chịu sự quản lý trực tiếp của công ty. Quản lý toàn bộ hàng hóa và quá trình mua bán tại chi nhánh.
3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhằm xác định kết quả sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp ở một kì kế toán nhất định.
Kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của toàn bộ quá trình hoạt động kinh doanh chịu sự tác động của nhiều nhân tố. Căn cứ vào số liệu của công ty ta có thể đánh giá được hoạt động của công ty thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh và được minh họa ở hình 3.2.
23 9,386,432 9,285,269 101,162 14,976,746 14,803,052 173,694 30,183,865 30,058,793 125,072 14,388,897 14,283,560 106,337 19,691,714 19,578,125 113,589 0 10,000,000 20,000,000 30,000,000 40,000,000 50,000,000 60,000,000 70,000,000 Đơn vị: 1000 đồng 2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 Năm TDT TCP TLNTT
Hình 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 6 tháng đầu 2013 Qua hình 3.2 cho thấy kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần sản xuất Nhựa Hùng Anh từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 có sự chênh lệch doanh thu qua các kỳ thể hiện khá rõ tức tổng doanh thu tăng lên không đều. Chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty có sự khởi sắc.
Năm 2011, tình hình tăng trưởng về lợi nhuận sản xuất kinh doanh tăng đáng kể. Điều đó đã làm cho hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty cũng tăng chưa từng có, có thể nói kết quả công ty đạt được rất cao. Mặc dù, đây cũng là năm nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nhưng công ty đạt được lợi nhuận cao đáng kể. Do công ty đã sử dụng các phương pháp kinh doanh nhạy bén linh hoạt trong điều kiện khó khăn như vậy.
Tổng doanh thu đạt 9.384.432 ngàn đồng đến năm 2011 doanh thu này tăng lên 14.976.746 ngàn đồng, chênh lệch tổng doanh thu ở 2 năm 2011/2010 là 59,6% hay tương ứng với số tiền là 5.592.314 ngàn đồng. Trong khi đó tổng chi phí tăng 5.517.783 ngàn đồng với tỉ lệ 59.4% so với năm 2010. Mặt khác, tốc độ tăng của chi phí chậm hơn tốc độ tăng doanh thu nên lợi nhuận năm 2011 cao hơn năm 2010. Chứng tỏ giai đoạn này công ty hoạt động rất tốt, kinh doanh có hiệu quả là điều đáng mừng .
Sang năm 2012 ta thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty không cao bằng năm 2011. Chính điều này được thể hiện ở chỗ lợi nhuận của công ty có xu hướng giảm xuống so với năm 2011, nguyên nhân của sự giảm lợi nhuận là do tổng chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tăng cao làm cho lợi nhuận của công ty giảm xuống đáng kể. Tổng chi phí tăng cao
24
là do giá vốn hàng bán tăng cao cùng với việc công ty đầu tư nhiều cho công tác bán hàng và quản lý dẫn đến hiệu quả hoạt động của công ty giảm xuống.
Tổng doanh thu của công ty tăng đáng kể so với năm 2011, nguyên nhân chính của sự gia tăng là do doanh thu bán hàng. Doanh thu này tăng gấp đôi so với doanh thu năm 2011, là mức tăng cao nhất của công ty trong 3 năm. Do công ty đã sử dụng các phương pháp kinh doanh có hiệu quả, mặt khác công ty đã tăng cường sản xuất ra các thiết bị vệ sinh bằng nhựa đáp ứng được nhu cầu tiêu dùng cho khách hàng. Đồng thời, công ty đã mở rộng thị trường tiêu thụ từ Bắc vào Nam. Tuy nhiên, tốc độ tăng của tổng doanh thu cao nhưng lại chậm hơn tốc độ tăng của tổng chi phí nên từ đó lợi nhuận của công ty giảm sút.
Sang 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận của công ty đạt 113.589 ngàn đồng tức tăng 7.252 ngàn đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do trong 6 tháng này tổng doanh thu tăng 5.302.817 ngàn đồng và tổng chi phí tăng 5.295.56 ngàn đồng so với 6 tháng năm 2012. Mặt khác, do tốc độ tăng của tổng doanh thu cao hơn tốc độ tăng của tổng chi phí nên làm cho tổng lợi nhuận 6 tháng đầu của công ty tăng lên.
Như vậy, chỉ trong 6 tháng đầu tổng lợi nhuận của công ty tiếp tục có sự tăng trưởng cao so với cùng kỳ. Điều này có thể chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty không ngừng phát triển.
Để thấy rõ hơn về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty sản xuất Nhựa Hùng Anh trong thời gian qua, ta tiến hành phân tích từng yếu tố doanh thu, chi phí, lợi nhuận và sự ảnh hưởng của các yếu tố này đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty.
25
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT NHỰA HÙNG ANH
4.1. PHÂN TÍCH DOANH THU, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
4.1.1. Phân tích doanh thu của công ty từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 năm 2013
Doanh thu của công ty cổ phần sản xuất Nhựa Hùng Anh gồm các nội dung: (1) Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, (2) Doanh thu từ hoạt động tài chính, (3) Khoản thu nhập khác.
4.1.1.1. Phân tích theo tốc độ tăng trưởng nội dung của doanh thu
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên ta thấy lợi nhuận của công ty có sự biến đổi là do sự biến đổi về tốc độ doanh thu và chi phí. Tốc độ biến đổi doanh thu là do tốc độ tăng trưởng của các nội dung trong cơ cấu doanh thu. Để nắm rõ hơn về vấn đề này ta cùng phân tích các nội dung trong cơ cấu doanh thu được thể hiện ở bảng 4.1 trang 27.
Từ số liệu bảng 4.1 cho thấy, trong thời gian 2010 – 2012 tổng doanh thu của công ty đều tăng qua các năm, đó là một tín hiệu đáng mừng cho một công ty chi nhánh Cần Thơ. Cho nên, việc đánh giá doanh thu hoạt động kinh doanh của công ty chia làm 2 giai đoạn.
Tổng doanh thu năm 2011 tăng so với năm 2010 là 5.590.314 ngàn đồng tương đương với tỷ lệ là 59.6%. Mức độ tăng của tổng doanh thu theo từng thành phần được cụ thể như sau:
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 tăng 59.6% so với năm 2010, tương đương với mức tuyệt đối là 5.590.952 ngàn đồng. Doanh thu này tăng do trong năm các sản phẩm của công ty sản xuất ra đã đáp ứng được nhu cầu tiêu thụ của khách hàng.
Doanh thu hoạt động tài chính giảm nhẹ 27.3% so với năm 2010 tương ứng mức chênh lệch là 638 ngàn đồng. Tuy nhiên, con số này vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng doanh thu của công ty nên sự gia tăng này ảnh hưởng không lớn đến sự biến động của tổng doanh thu.
26
Vậy, doanh thu từ hoạt động bán hàng và doanh thu từ hoạt động tài chính tăng đã làm cho tổng doanh thu cũng tăng, đặc biệt là sự gia tăng của doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ. Điều này có thể khẳng định doanh thu từ hoạt động này đã đóng góp lớn vào sự gia tăng của tổng doanh thu vào năm 2011. Đến năm 2012, tổng doanh thu của công ty tiếp tục tăng với mức tuyệt đối 15.207.119 ngàn đồng tương ứng với tốc độ 101.5%. Do công ty đẩy mạnh việc tiêu thụ sản phẩm, mở rộng thị trường tiêu thụ nên doanh thu này tăng lên rất nhiều so với năm 2011.
Doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng rất cao so với năm 2011 với mức tuyệt đối là 15.207.041 ngàn đồng với tỷ lệ 101.5%. Nguyên nhân là do năm 2012 số lượng sản phẩm công ty bán ra nhiều, công ty tìm được thị trường tiêu thụ mới. Đồng thời, nhu cầu về sử dụng các sản phẩm phụ kiện thiết bị vệ sinh bằng nhựa trên thị trường ngày càng cao làm cho doanh thu của công ty tăng lên một cách đáng nói. Chính vì vậy công ty đẩy mạnh được sản lượng sản phẩm thiết bị vệ sinh bán ra ở năm 2012.
Doanh thu từ hoạt động tài chính tăng nhẹ và công ty không có khoản doanh thu khác. Do công ty là chi nhánh mới nên phát triển chưa vững mạnh nên cả 2 doanh thu này ảnh hưởng không nhiều đến tổng doanh thu.
Như vậy, trong giai đoạn 2010-2012 tổng doanh thu của công ty luôn đạt giá trị cao và tăng trưởng liên tục qua hàng năm. Đặc biệt là doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ luôn giữ được tốc độ tăng trưởng cao trong tổng doanh thu.
Trong 6 tháng đầu năm 2013, tổng doanh thu của công ty tiếp tục tăng mạnh và đạt 19.691.714ngàn đồng, tăng 5.302.817 ngàn đồng tương ứng tăng 36,9% so với 6 tháng đầu năm 2012.
Sự tăng trưởng của tổng doanh thu trong 6 tháng đầu năm 2013 là do các nội dung doanh thu đều tăng. Trong đó, doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 36,9% tương đương, mức tuyệt đối 5.302.624 ngày đồng so với 6 tháng năm 2012. Nguyên nhân là do hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tiếp tục phát triển, khối lượng bán và giá bán tăng mạnh, bên cạnh đó nhu cầu tiêu thụ tăng mạnh, thị trường tiêu thụ của công ty được mở rộng và có thêm nhiều đối tác mới.
Song song đó, công ty cũng đẩy mạnh nguồn thu từ hoạt động tài chính