C AăÁăNGÂNăHĨNGăTH NGăM Iă ăPH NăTRÊNă AăBĨNă
3.3.14. Tình hình tài chính doanh nghi yu kém, thi u minh b ch:
Quy mô v n ch s h u quá nh so v i t ng ngu n v n, kh n ng cân đ i ngu n v n đ tài tr cho các lo i tài s n (ng n h n, dài h n) y u d n đ n th ng xuyên trong áp l c ph i xoay ngu n đ tr n (ch ng h n dùng ngu n ng n h n đ tài tr cho vi c xây d ng ho c m r ng nhà x ng, mua máy móc thi t b ), qu n lỦ hàng t n kho, kho n ph i thu không t t d n đ n v n b đ ng trong khi v n đó l i đang ph i ch u lưi vay ngân hàng…là nh ng th hi n tình hình tài chính y u kém. ây là m t nguy c d n đ n RRTD khi cho vay các doanh nghi p có đ c tính nh trên. Ngoài ra, thói quen ghi chép đ y đ , chính xác, rõ ràng các s sách k toán v n ch a đ c các doanh nghi p tuân th nghiêm ch nh và trung th c. i u này d n đ n h qu là ngân hàng không có đ c cái nhìn doanh nghi p m t cách t ng quát, chính xác và th c t , không đ a ra các bi n pháp đ qu n lỦ, ki m soát ho t đ ng c a doanh
nghi p m t cách h u hi u đ c. Trong m t s tr ng h p, khi cán b ngân
hàng trao đ i v i ng i qu n lỦ doanh nghi p đ tìm ra các s li u th c c ng r t khó kh n vì có m t s tr ng h p đ i v i doanh nghi p nh , ch doanh nghi p th m chí không n m rõ các con s liên quan đ n tài chính còn đ i v i doanh nghi p l n, ng i qu n lỦ và k toán tr ng l i c tình che gi u.
T i Bình D ng, r t nhi u các doanh nghi p nh ho t đ ng theo hình th c gia đình, l i s n xu t trong ngành ngh nông s n, g m s … nên quá trình mua bán s d ng ph n l n hình th c thanh toán ti n m t. i u này gây ra r t nhi u r i ro cho các ngân hàng n u khách hàng không có s t giác trung th c b i l ngân hàng r t khó ki m tra h t các l n gi i ngân xem khách hàng có th c l y ti n mua hàng hay không? Vì v y, trong m t s tr ng h p, khách hàng dùng ti n đ mua máy móc thi t b (đ u t tài s n dài h n) và do b n ch t ngu n tr n khác nhau nên s d n đ n h t thanh kho n, đ n h n n không có ti n tr . Dù sao, đây c ng là tr ng h p t t vì trong m t s tr ng h p x u h n, khách hàng có th l y ti n dùng vào các m c đích không sinh l i nh mua s m cá nhân, gia đình thì kho n vay hoàn toàn không có ngu n tr n .